ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 370
Скачиваний: 1
Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода — Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.
Для анализа
денежного потока берут данные как
минимум за три истекших года. Устойчивое
превышение притока над оттоком средств
свидетельствует о кредитоспособности
клиента. Колебание величины общего
денежного потока, кратковременное
превышение оттока над притоком средств
говорит о более низком уровне
кредитоспособности клиента. Систематическое
превышение оттока над притоком средств
характеризует клиента как некредитоспособного.
Средняя положительная величина общего
денежного потока (превышение притока
над оттоком средств) используется как
предел выдачи новых ссуд. Указанное
превышение показывает, в каком размере
клиент может погашать за период долговые
обязательства.
На основе соотношения
величины общего денежного потока и
размера долговых обязательств клиента
(коэффициент денежного потока) определяют
его класс кредитоспособности: класс I
— 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25; класс
IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.
-
Кредитная организация и банк: общее и отличия.
В соотв-и с ФЗ «О банках и банк. деят-ти» КО – ЮЛ, к-е для извлечения прибыли как основной цели своей деят-ти на основании спец-го разрешения (лицензии) ЦБ РФ (БР) имеет право осущ-ть банк-е операции, предусм-е ФЗ «О банках и банк-й деят-ти». КО образ-ся на основе любой формы собственности как хоз-е общ-во. Банк - КО, к-я имеет исключ-е право осущ-ть в совок-ти след-е банк-е операции: привлечение во вклады ден-х ср-в физ. и юр. лиц, размещение указ-х ср-в от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банк-х счетов физ. и юр. лиц. КО помимо перечисленных опер-ий может осущ след сделки: выдачу поручит-в за 3-их лиц, предусматр исполн-е обяз-в в ден форме; доверит упр-е ден ср-вами и иным им-вом по договору с ф/л, ю/л; лизинговые, информ-е, консультац услуги и др. К КО помимо б-ка отн-ся небанк-е орг-и, к-е имеют право осущ-ть отдельные банк-е операции. Допустимые сочетания банк. оп-й для небанк. КО устан-ся БР. Т.е. КО – понятие более широкое, чем банк. Тем не менее, банку свойственны все характерные черты КО.
-
Экономическое содержание, назначение и состав активных операций коммерческих банков.
Активные операции ком-их банков - это размещение обств-ых и привлеч ср-в банка с целью получения дохода. По рос-ому закон-ву к активным опер-ям относ-ся: 1. кредитные, валютные, кассовые операции с драг мет и камнями, 2. выдача банковских гарантий и поруч-в за третьих лиц, 3. приобрет-ие права треб-ия от третьих лиц исполн-ия обяз-в в денежной форме, 4 доверит-ое упр-ие ден-ыми ср-вами и др. им-ом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ц/б, 5. и др.
Экон-ое содержание
активных опер-ий ком банка проявляется
в их классиф-ии.
В зав-ти от вида:
ссудные - опреации по предост-ию ср-в заемщику на началах срочности, возв-ти, плат-ти;
расчетные опер-ии - по оплате со счетов клиентов их обяз-в перед контрагентами;
кассовые опер - по выдаче нал. денег;
инвестиционные опер - вложение ком банком своих ср-в в ц/б и паи небанк-их стр-р в целях совм-ой ком-ой дея-ти;
фондовые опер - опер-ии с ц/б (кр. инвестиц-ых) на орг-ом рынке и неорг-ым рынках (опер-ии с векселями, с фондов-ми бумагами, кат-ся на фонд биржах, с произ-ыми финн-ыми инстр-ами);
комиссионные опер - осущ-ся ком банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде коми-ого вознагр-ия;
гарантийные опер
- опер по выдаче ком-им банком гарантии
и поруч-ва по уплате долга клиента
третьему лицу при наступлении указ-ых
в гарантии условий, кот приносят комис-ый
доход.
В зав-ти от степени рисков-ти: стандартные (0%), нестандартные (1-20%), проблемные (21-50%), сомнительные (51-99%), безнадежные (100%).
В зав-ти от хар-ра размещ-ия ср-в: первичные (прямое размещ-ие ср-в), вторичные (отчисл-ия банков в спец фонды), инвестиционные (влож-ия ср-в банка в основн фонды, в инвест портфель ц/б, участие в деят-ти других орг-ий)
По ур-ню ликвидности: мгновенной ликв-ти (кассовые опер), текущей (опер ссудные и расчетные со сроком до 30 дней), долгосрочной и неликвидные.
По виду валюты: в руб и в ин вал.
По сроку: краткосрочные, долгосрочные, бессрочные (до востреб-ия).
По регул-ти осущ-ия: регулярные и нерегулярные
В зав-ти от ДДС по счетам: связанные (балансовые) и несвязанные с ДДС по счетам (внебалансовые)
-
Понятие платежеспособности коммерческого банка. Ее отличие от ликвидности банка.
Плат-ть – обобщающая хар-ка его деят-ти, выражающая способность банка погасить все взятые на себя обяз-ва. А ликвидность - способность банка своевременно и без потерь для себя выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Оба понятия – обобщённые и качественные хар-ки. Однако вопрос соотношения ликв-ти и плат-ти остаётся дискуссионным.
Сущ. разл. подходы к опред-ю плат-ти. Всемирный банк: полож. величина СК, капитал со знаком «-» означает неплат-ть КБ. Т.о. плат-ть основывается на капитале КБ, как гарантийном фонде покрытия всех взятых на себя обяз-в.
В РФ плат-ть – способность выполнить Кб-ом на конкр. дату всех обяз-в, в т.ч. фин. (по налогам, з/п и т.д.). Критерий ликвидности - достаточность на опред. дату ср-в на корсчете для выпол-я платежей, в т.ч. из прибыли КБ. КБ м. не выполнить в отд. периоды своих платеж. обяз-в, но оставаться ликвидным. Утрата ликвидности предполагает систематич. неплатежеспособность. Такая непл-ть означает неспособность КБ изыскать внутр. источники для погаш-я взятых на себя обяз-в и невозм-ть привлечь для этой цели внутр. источники.
В управл-и плат-тью различают неск. теорий. Первая - ликвидность КБ лежит в основе его платежеспособности. Плат-ть - способность КБ в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обяз-вам. Зависит не только от ликвидности баланса, но и от др. факторов: полит. и эк-кая ситуация в стране или регионе, состояние ден. рынка, возм-ть рефинансир-я в Нац. банке, развитие рынка ц/б, наличие и совершенство залогового и банк. закон-ва, обеспеч-ть СК-ом, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в КБ, спец-ция и разнообразие банк. услуг данного кред. учреждения и др. факторов. Эти факторы влияют также прямо или косвенно на ликвидность баланса КБ, находятся в опред. взаимосвязи друг с другом.
Вторая: плат-ть - надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соотв. с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обяз-ва. Надежность КБ зависит от множ-ва факторов: внеш. и внутр. Внешние - факторы, обусл. воздействием внеш. среды на КБ, т.е. факторы, определяющие состояние фин. рынка, нац. и мировой эк-ки, полит. климат в стране, а также форс-мажорные обст-ва. Внутренние - факторы, обусл. профес. уровнем персонала, в т.ч. высшего, и уровнем контроля за проводимыми КБ-ом операциями.
-
Соотношение понятий: кредитная линия и овердрафт. Сфера их применения.
Овердрафт – кредит-е расч.(текущего) кор.счета при недост-ти или отсут-ии на нем д.с. для оплаты расчет. док-ов, предъявляемых к этим счетам. Объект кредит-я – потребность клиента в платеж. ср-вах. Причины возникновения недостатка ср-в: Несовпадение платежей и поступлений на него; Проблемы, возник. в деят-ти п/п =>, объект кредит-я по овердрафту - рисковый. О-т связан с укрупненным объектом. В РФ существует отбор клиентов, которым м/быть предоставлен такой кредит, обороты по счету клиента должны носить систематический характер. Закл-ся дог.банк.счета, в кот. один из пунктов - право клиента на О. Если такой дог. заключен, О выдается автоматически в момент появления дебетового сальдо, т.е. когда выясняется, что на р\с не хватает денег для осуществления платежа. Срок м/быть указан в материалах конкретного банка (15-30 дней). О-т выдается в пределах лимита, кот. рассч-ся при заключ-и дог-ра. Сумма лимита отраж-ся за балансом. Погаш-е - платеж.поруч. клиента с его р/с, но договором м.б. предусмотрено списание КБ-ом с р/с без акцепта. Пролонгации по О-ту нет. Как правило, не требует вторичного обеспечения.
Кредитная линия (КЛ) – разновидность лимита кредит-я как права клиента на получ-е ссуды в КБ. КЛ определяет макс. сумму кредита, исп-мую заемщиком в теч. устан. срока кредит-я. Исп-ся, когда клиент кредитоспособен, получает неоднократно кредиты и имеет р/с в данном КБ. Объект кредит-я – совокупный объект, связ. с осущ-ем к.-л. проекта. Закл-ся кред. дог-р. В КБ предоставляются док-ты, кот. определ. хар-р объекта: ТЭО, баланс и т.д. Кредитный комитет принимает решение об открытии КЛ. В кред.дог. предусмотрен лимит задолж-ти и выдачи. Общая сумма опред-ся лимитом выдачи. Единоврем. выдача опред-ся лимитом задолж-ти. Выдача осущ-ся в момент возник-я у клиента задолж-ти. В КБ представл-ся заявление о перечисл-и ср-в с ссудного счета на р/с. Погаш-е - на осн. плат.поруч. Возм. пролонгация. Обяз-но сопровожд-ся залогом имущ-ва или гарантией. Особ-ти: предост-ся только юр.л.; клиентами явл. преимущ-но крупные предприятия; заемщик испытывает не разовую кратковременную потребность к заемных средствах, а постоянную; клиенты – только те, кот. открыли свой счет в кредитном учреждении; заемщиками м/быть только надежные в фин.отношении клиенты, имеющие I или II класс кредитосп-ти.
Отличия от ов-та: 1) кредит-е укрупненного объекта в пределах кред.линии – более широкая форма – объектом кредит-я явл. текущие затраты, включая з/п, движение оборотных средств, а иногда и кап.затраты; при кредит-ии по О-ту банк кред-ет кратковременный дисбаланс м/ду поступлением средств и израсходованием без покрытия затрат на выплату з/п.; 2)срочность кредит-я – при О-те срок пользования ссудой не превышает 30дн., а по укрупненному объ-ту может проводиться от 3 до 12 мес.; 3) зад-ть по О-ту всегда кратковременна, а по ссудам по укрупненным объ-ам носит длительный постоянный характер.
-
Объект кредитования: понятие, классификация, оценка степени рискованности.
Объект кредитования - потребность заемщика, к-я удовл-ся с помощью кредита; потребность в дополнительных заемных средствах.
По целевой направленности кредитования: на производственные нужды, на потребности в торгово-посреднических операциях, инвестиционные нужды, потребительские нужды, обеспечение ликвидности (если банк получает кредит), внутригодовой недостаток, т.е. разрыв между доходами и расходами бюджета.
По степени концентрации потребностей 1)Укруп-й объект – потребность клиента в платежных ср-ах для осуществления платежей. Он не конкретизирован. Это дебетовое сальдо, к-е м. образ-ся на счете. Как пр., имеет место при овердрафте (кредитуются ФЛ, ЮЛ) и овернайте (КБ)
2)Совок-й объект – потребность клиента в заем-х ср-ах, связанная с длительным кредитованием.(выраж-й недостаток обор-х активов). Как правило, потребность для осуществления какого-либо проекта. Обяз-но сущ-ет ТЭО, где опред-ся, ск. д.б. ТМЗ, какие транспор-е расходы и прочее. Пример сов-го объекта – кред-е в рамках кред-й линии (в основном у торговых компаний).
3)Единичный объект (отдельный объект, разовая ссуда). Потребность клиента связана с един-й конкр-й сделкой, н-р, оплатить опред-ю партию сырья.
-
Организационная основа деятельности коммерческих банков.
60. Уставной капитал банка: назначение, способы формирования.
УК явл-ся осн эл-том соб. ср-в б-ка. УК создает эк. основу сущ-я и явл-ся обязат. усл-ем образ-ния б-ка как юр. лица. УК к/о состав-ся из величины вкладов ее участников и опр-ет миним. размер им-ва, гарант-щего интересы ее кред-ров. В зав-ти от формы орг-ции б-ка по-разному форм-ется его УК. Если б-к создается как АО, то его УФ обр-ется за счет ср-в, поступивших от реал-ции акций. Б-к, являющийся ООО, формирует УК за счет паевых взносов уч-ков. Независимо от ОПФ б-ка его УФ полностью форм-ся за счет взносов участ-ков (юр. и физ. лиц) и служит обесп-ем их обяз-в. Вклады в УК могут иметь вид: • ден. средств; • матер. активов (т.е. здания или помещения, в к-рых располагается к/о, за искл-ем незав. строит-ва), права собств-ти на к-ые д.б. документ-но подтверждены. Ден. оценка им-ва, вносимого в оплату части УК при ее создании, производится по соглашению м/у ее учр-ми и утверждается общим собранием учредителей. ЦБ устан-ет норматив миним. размера УК вновь регистр-мой к/о, предел. размеры неденеж. вкладов в УК к/о, а тж перечень видов им-ва в неденеж. форме, вносимого в оплату УК. Норматив миним. размера УК м. устан-ся в зав-ти от вида к/о. Для форм-ния УК к\о не м.б. испол-ны:• ср-ва фед. бюджета и гос. ВБФ; • свобод. ДС и иные объекты собств-ти, находящиеся в ведении фед. органов (за искл-нием случаев, предусм-ных законами); • привлеч. ДС. Учр-ли (уч-ки) к/о, резиденты и нерезиденты, вправе производить взносы в УК создаваемых и действующих к/о полностью или частично в ин. валюте - в нал. и безнал. форме (юр. лица вносят вал. ср-ва только в безнал.форме). Оплата нерезидентами долей (акций) КО в ин. валюте осущ-ется после получ-я разреш-я ЦБ.
61. Развитие подходов Базельского комитета к оценке достаточности собственного капитала банка.
В июле 1988 под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала». Базель-1. В этом соглашении банки договорились установить единообразие в определении структуры кап-ла, ввести единообразную шкалу взвешивания активов по степени риска и определили мин ур-нь = СК/активы, взвешенные с учетом риска. Это соглашение привело к существенному росту капитализации банков. В соответствии с этим соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня.
Капитал 1 (основного) уровня включает обыкн акции, нераспр прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов бессрочные привилегированные акции. А также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал. Капитал 2 уровня (дополнительный) включает резервы на покрытие убытков по ссудам, бессрочные, долгосрочные и конвертируемые привилегированные акции плюс среднесрочные привил акции и срочный второстепенный долг. Ни одна из форм дополнительного капитала не должна составлять более 50% основного капитала. Компоненты капитала 2 уровня регулируются самостоятельно сторонами, подписавшими Базельское соглашение. Требования к капиталу: 1) отношение капитала 1 ур к взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 4% и 2) отношение совокупного капитала (сумма 1 и 2 ур) к совокупным взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 8%.
В 1997 г. в соглашение Базель 1 было внесено изменение – в знаменателе показателя «СК/активы» стали учитывать рыночный риск (валютный, фондовый, %ый). Пок-ль=СК/Активы (с учетом риска по статьям и рыночного риска).
Разработка 2-ого соглашения с т.зр. оценки рисков –Основные положения Базель 2 - проблема достаточности кап-ла рассматривается как комплексная проблема. Комплексность означает, что оценка достаточности должна базироваться на след требованиях:
-
изменение требований к оценке достаточности капитала: более широкое использование достаточности кап-ла и операционного и кредитного риска. Предлагается ввести дифференцированную шкалу оценки риска. Для этого есть два метода: 1) стандартизированный и 2) основанный на внутренних коэффициентах (более широкое участие самих банков в оценке своих рисков)
-
организация эффективного банковского надзора. Вводятся его принципы:
Оценка ДК-систематичеки.
Оценка внутренних расчётов банка
Функционирование банков при высоком значение
Органы гос надзора должны вмешиваться на ранее стадии возможного возникновения у банка проблем.
3. внедрение рыночной дисциплины – установление требований по раскрытию инфо банками, которое позволило бы участникам рынка получить сведения о составе кап-ла, о принимаемых рисках, об общих принципах управления рисками.
62.Система кредитования российскими банками клиентов: понятие, основные блоки.
СК-совокупность форм и методов использования кредита в соответствующих экономических условиях. включает блоки:
-
ФундБлок–определяет принципы организации кредитных отношений, содержание объекта и субъекта кредитования.
-
принципы кредит-я:целевой хар-р кр-та, полнота и срочность возврата ссуды, ее обеспеченность, дифференцированность
-
субъекты кред сделок–участники кредитн сделок: кредитор-заемщик. Если кредитор банк – банк кредит, п/п – коммерч кредит.
-
виды объектов: 1) укрупленный объект– потребность заемщика в платежных ден средствах; 2) совокупный объект – потребн клиента в заемн ср-ах выражена в недостатке обор А, связ-х с формир-м проекта, обяз-но д.б. технико-экономич-е обоснование; 3) единичный объект – потребн клиента связана с единичн конкретн сделкой (оплата определен партии сырья).
-
-
экономико-технологический блок–определяет порядок выдачи и погашения ссуд, т.е. характеризует метод кредитования (как выдается ссуда). Включает:
-
виды кредитов: а) по целевому напр-ю; б) по сроку предост-я; в) по своевремен-ти возврата; г) по обеспеч-ти; д) по степени риска; е) по банк инстр-ам (напр, овердрафт).
-
методы кред-я – пор-к выдачи и погаш-я ссуд: 1. кредит-е по обороту; 2. кредит-е по остатку; 3. оборотно-сальд метод
-
лимиты кредит-я.
-
кредитн докум-ю – треб-я к содерж-ю и форме, опр-ет КБ: заявление, технико-экономич обосновани; кредитн договор; дог-р залога и гарантийн письма – поруч-ва.
-
организационный блок–включает процедуры (организацию) разрешения ссуды, процедуры при движении кредита, процедуры работы с погашенными ссудами, проблемными ссудами: этапы кредит-я, организ управ-я кредитн процессом, а также процедуры рассмотрения кредитн заявки и сопровожд-е кредита вплоть до погашения. Регулир-ся внутр док-ми: регламент, полож-я.
-
управленческий блок–определяет содержание кредитной политики банка, управление качеством индивидуальной ссуды и совокупного кредитного портфеля в целом.
-
кредитная инфраструктура–правовое обеспечение кредитного процесса, т.е. законодательные нормы, нормы ЦБ, правило и инструкции коммерческого банка.
63. Информационная база для оценки кредитоспособности клиентов, ее оценка применительно к российским условиям.
Для оценки кред-ти клиента требуются его учредит. док-ты (устав, договор), отчетность ( со штампом налоговой инспекции) – как правило за 3 года, расшифровки к отчетности, прогнозы движения ден. ср-в, фин. план по имуществу, док-ты по оценке (если им-во б. дано в залог), кредитная заявка, информация об истории клиента и его менеджерах, Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита. Для анализа кредитоспособности используются фин. коэф-ты: ликвидности (текущие активы/текущие обязательства), эффективности или оборачиваемости, финансового левеража (характеризует степень обеспеченности заёмщика собственным капиталом), прибыльности (характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлечённую часть.), обслуживания долга. В условиях нестабильной экономики (например, спад производства) должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэфф-тов, либо рассматриваемый способ оценки К-ти предприятия (организации) дополнится другими: методы анализа денежного потока и делового риска.
64. Критерии и показатели оценки качества активов банка. Их использование в российской практике.
Полна методика-амер-ой системе КЭМЕЛ. В этой системе кач-во активов определяется по степени рискованности. Каждый КБ рассчитывает коэф-нт кач-ва активов: Ка = СР/К *100%, где СР- совок риск, К –собств. капитал банка. СР рассчитывается по ссудным, инвестиц., фондовым, депозитным и прочим операциям, т.е. рассчитываются индивид. риски конкр. продуктов. Ка < 5%: рейтинг 1 – высокое кач-во активов, 6% < Ка < 15%: рейтинг 2, 16% <Ка< 30%: рейтинг 3, 31% <Ка< 50%: рейтинг 4, Ка > 51%: рейтинг 5.
Важным явл-ся расчет коэф-та защищенности от риска, хар-ий предельную долю просроч задол-ти в активах, приносящих доход, кот банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов. К3 = (Прибыль – нетто +Резервы на покрытие потерь по ссудам +Резервы под обесценение ценных бумаг+ФОР+Резервный фонд банка) / Активы, приносящие доход-брутто (без вычета соответствующих резервов). Критериальные уровни не устанавливаются. Показатель рассматривается в динамике.
След-ий показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень риск-ти политики коммерческого банка. Упр = (Активы повышенного риска) / Всего активов-нетто. К активам повышенного риска относятся: ссуды 3-й или 4-й группы риска при их классифицированииц/б, факторинг, лизинг, участие, просроченная задолженность, превышение ДЗ над КЗ.
Уровень сомнительной зад-сти показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка. Усз = (просроченная задолженность) / (Кредит.портфель банка + Учтен.векселя + Дебиторы)
Далее полезно рассчитать следующие коэф-ты.
1. Коэффициент эффективности использования активов. Он рассчитывается как отношение средних остатков по активным счетам, приносящим доход, к средним остаткам по всем активным счетам. Этот коэффициент показывает, какая часть активов приносит доход.
2. Коэффициент использования депозитной базы для кредитов. Рассчитывается как отношение средней задолженности по кредитам к средним остаткам по депозитным счетам.
Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискованности активов. Очищенные от риска активы не должны составлять менее 0,65 и более 1. Снб = (Активы – нетто) / (Активы – брутто)
Главные критерии оценки кач-ва активов рос-их банков прису-ют в основн нормат-ых док-ах БР и содержат финн-ые пок-ли, расчит-ые с точки зрения ликвидности и риска активов, они подразделяются на 5 групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110-И.
65. Характеристика банковского законодательства.
Банковское законод-во условно можно разделить на три яруса: 1. законы, непоср. регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение их отдельных операций. Первый ярус содержит два блока: закон о ЦБ и законы, регулирующие деят-ть отд-х деловых банков (это м.б. отдельные законы, регулирующие кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и пр.) Закон «О ЦБ РФ», «О банках и б. деятельности», «О банкротстве кредитных орг-й». 2. законы, относящиеся к регулир-ю параллельно действующих институтов и затрагивающие б. деятельность, к примеру, законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых прямо относятся и к банкам. К данной группе законов можно отнести и законы, регулирующие деят-ть финансово-промышленных компаний, инвестиц-х фондов и др. 3. законы всеобщего действия: Конституция, Гражданский кодекс, НК и др. Положения данных законов имеют основополагающее для банка значение, определяют идеологию его деят-ти, место кредитных институтов в народном хозяйстве. В доп. к законам министерства и ведомства издают свои нормативные акты. Основные вопросы банк-ой деят-ти регулируются Инструкциями и указаниями Центрального банка РФ.
Еще одна классификация: Рос. банк. закон-во включает 3 уровня: ФЗ; норм. акты ЦБ; внутр. док-ты (инструкции, полож-я и т.д.) КБ. Правовыми основами и определением правового статуса деятельности банков на территории РФ являются Закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” и закон “О банках и банковской деятельности”. Эти 2 закона разграничивают деят-ть КБ и ЦБ РФ. Помимо этих 2-х законов действуют ФЗ «О банкротстве кред. учреждений», «О реструктуризации кред. учреждений» и др. Среди нормативных док-тов самого ЦБ самый важный – Инструкция № 1, в кот. определены осн. расчетные показ-ли, с пом. кот. ЦБ контролирует деят-ть КБ. Эти док-ты не д. противоречить ФЗ. Наконец, 3-й уровень – внутр. док-ты (инструкции, полож-я и т.д.) самого КБ, кот. не д. противоречить ФЗ и норм. док-там ЦБ.
66. Процедуры рассмотрения кредитной заявки банком.
Цель переговоров с руководителем – получение кредитным работником комплексной информации о потенциальном заемщике – об объекте кредитования, определение целесообразности дальнейшей работы с этим заемщиком. В ходе переговоров кредитный работник информирует заемщика об условиях кредитования, требованиях, порядке рассмотрения кредитной заявки, а также выясняет организац.-правововую форму заемщика, основные финансовые хар-ки фирмы, валюту баланса, объем продаж, основных поставщиков, назначение кредита, сумму, сроки и источник погашения кредита, обеспечение кредита, характер взаимоотношения данного заемщика с другими банками. В том случае если по всем этим параметрам клиент соответствует кредитной политике КБ, заемщику предлагается предоставить соответствующий набор документов: юридические документы (свидетельство о регистрации, устав, лицензия, карточка образцов подписей, паспортные данные, бух отчетность); прочие документы (заявка, кредитная документация, технико-экономическое обоснование). Этот набор диверсифицирован в зависимости от того первый раз или нет клиент просит кредит. Далее происходит рассмотрение этих документов (анализ кредитной заявки). Анализ предоставленной документации проводится юр отделом, кредитным отделом и службой экономической безопасности. Экономический анализ заключается в том, что, 1анализируется финансовое состояние заемщика2анализируются показатели, связанные с денежными потоками клиента.3.анализируется деловой риск клиента. Исходя из анализа всех указанных сторон деятельности клиента, кредитный работник оформляет записку с выводами о возможности предоставления ссуды, какие аргументы за выдачу ссуды, какие риски. Параллельно с кредитным отделом выводы формирует юридический отдел и служба экономической безопасности. Документы этих трех отделов направляются в кредитный комитет банка. Здесь рассматривается возможность выдачи ссуды коллегиально. Кред-ный комитет включает в себя представителей различных подразделений. Кредитный комитет принимает окончательное решение, к-ое фиксируется в протоколе и проверяется впоследствии аудиторами. Кредитное упр-е дает распоряжение в операц группу об основных параметрах (лимит, сроки, обеспечение), указываются величина %-ой ставки и порядок взыскания платы за кредит. Заключается кредитный договор, который определяет правовые и экономические основы сделки и который должен включать информацию о: сумме кредита и порядке его предоставления, % и % период, порядок и сроки погашения, условия, предшествующие выдаче кредита, требования к юр личности и деловой репутации заемщика, обязанности заемщика, ответственность, дополнительные условия, разрешение споров, юр адреса и подписи сторон.
67. Критерии и показатели оценки качества ресурсной базы банка.
Критерии кач-ва ресурсной базы: 1. адекватность СК рискам, которые берет на себя банк 2. кач-во СК 3. рискованность ресурсной базы банка 4. доходность ресурсной базы. Эти критерии выражаются через систему пок-лей.Методы оценки ресурсной базы:
1. Структурный анализ ресурсов:
-
соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
-
структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;
-
структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);
-
доля стабильной части депозитных ресурсов (т.е. доля привлеченных ресурсов, которые остаются в банке) (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);
-
оценка степени диверсификации ресурсной базы.
2. Анализ на основе финансовых коэффициентов
2.1. Коэф достаточности капитала Н1
Н1= (К/ SUМ Крi(Аi-Ркi) +код 8930 + код 8957 + КРВ +КРС- код 8992 +РР)*100, где:
Н1 — норматив достаточности капитала банка
К — собственный капитал банка
Крi — коэффициент риска i-того актива
Аi — i-тый актив банка
Ркi — величина резерва на возможные потери i-того актива
КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам
РР — величина рыночного риска
код 8930 — требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделки
код 8957 — сумма требований к связанным с банком лицам
код 8992 — резерв по срочным сделкам
2.2. Коэффициент доходности (К дох):
К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%
2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):
К трансформации = (R – S) / R * 100, где: R – краткосрочные ресурсы, S – краткосрочные активы.
2.4. Ставка дефицита = (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т
3. Оценка стабильности ресурсной базы банков
3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)2/ n-1, где n-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.
3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min = x - 3δx
3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады
К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период.
68. Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита и факторы, определяющие ее эффективность.
Одной из форм обеспечения возвратности кредита является гарантии.
Субъектом гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами, банки.
Банк. гарантии особенно широко применяются при международных расчетах и получении междунар. кредитов. представляются как в виде спец. док-та (гарантийного письма), так и надписи на векселе (аваль). В России в наст. время широко применяется предоставление гарантии одним банком др. при выдаче последним кредита клиенту первого банка, в связи с отсутствием у банка своб. ресурсов для предоставления кредита своему клиенту, а также когда выдача круп. Σ кредита нарушает ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентами и даже имеет опр. доход.
Эффективность гарантии зав-т от ряда факт-ов: 1) реальная оценка банком, выдающим кредит, фин. устойчивости гаранта. 2) при получении гарантии банк, выдающий кредит, д. убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство.
3) гаранты не д. выдавать гарантий на Σ, большую, чем они м. выполнить. Поэтому ЦБ РФ ограничил общ.Σ выдаваемых КБ гарантий объемом его СК.
69. Методы кредитования: понятие, виды, краткая характеристика.
Понятие – совокупность приёмов, с помощью которых банки осуществляют погашение и выдачу кредитов. Разновидности: 1. метод кредитования по обороту 2. метод кредитования по остатку 3. оборотно-сальдовый метод. Краткая характеристика: 1. метод кредитования по обороту – кредит следует за движением объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заёмщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере роста потребности в ней и погашается по мере снижения потребности. Метод обеспечивает непрерывное движение кредита (явл-ся непрерывным возобновляемым процессом) 2. метод кредитования по остатку – связан с остатком ТМЦ и затратами, вызвавшими потребности в ссуде. Т.е. пр-е может сначала закупить необходимые ценности за счёт своих ресурсов, а потом обратиться за ссудой в банк под их обеспечение. Т.о. кредит выдаётся под остаток ТМЦ в порядке компенсации, а не аванса. 3. оборотно-сальдовый метод – на первой стадии кредит выдаётся по мере потребности, а погашается в строго определённые сроки. Т.е. на первой стадии кредит выдаётся на начальной фазе оборота ТМЦ и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
70. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка. Оценка состояния ликвидности российского банковского сектора в современных условиях.
Ликв-ть (Л) банка - способность банка своевременно и без потерь для себя выполнить свои обяз-ва перед вкладчиками, кредиторами и др клиентами. Выделяют внутренние и внешние факторы, определяющие ликвидность КБ. Внутренние: 1) качество активов (осуществляется на основе их ликвидности, рискованности, доходности, диверсифицированности структуры); 2) качество привлеченных средств (пассивов) – на основе ликвидности обязательств (их способности возобновляться; чем короче срок обязательств, тем у КБ должна быть для обеспечения Л большая способность их возобновлять), стабильности депозитов (способность их закрепляться за КБ; она отражает неснижаемую часть депозитов, кот привлек КБ), зависимости от внешних источников (чем выше зависимость от межбанковского кредита, тем Л КБ ниже). 3) сопряженность активов и пассивов по срокам (определяет состояние ликвидной позиции КБ – если ликв позиция выражена в превышении обязательств над требованиями КБ, то возникает риск ликвидности; если у КБ есть привлеченные ресурсы определенного срока, то он должен их вложить на приблизительно такой же срок), 4) грамотный менеджмент, т.е. качество управления (проявляется через организацию банковской политики, структуры организации, четкое понятие различных процедур принятия решений), 5) имидж КБ (положительный имидж – преимущества при привлечении ресурсов, т.е. быстрее устранить недостаток в ликв средствах). Внешние: 1) полит и эконом обстановка в стране, кот-я создает предпосылки для развития банковских операций, 2) развитие рынка цен.б., что обеспечивает наиболее оптимальный вариант портфеля ц.б. у КБ, 3) развитие межбанк-ого рынка, кот-й распределяет ресурсы между банками в виде депозитов и кредитов, 4) система рефинансирования ЦБРФ ком банков (КБ может повысить Л за счет кредита ЦБРФ), 5) эф-ть надзорных функций ЦБРФ, кот-ые обеспечивают взаимодействие надзорного органа с КБ в части управления Л, 6) доверие публики к КБ.
ЦБ РФ устанавливает для кредитных орг-й особенные коэф ликвидности. ЦБ определяет состав пок-лей, объясняет как их надо рассчитывать и устанавливает предельное значение (инструкция ЦБ РФ №110И)
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА:
1) Н2 – норматив мгновенной ликвидности = (Лам (ликвидные активы мгновенные) – высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть или могут быть получены в течение ближайшего календарного дня. К ним относятся: касса, кор счет в ЦБ, кор счета в банках из числа группы развитых стран, депозит в ЦБ на 1 день, кредиты предоставленные ЦБ – овернайт) / (Овм – обязательства до востребования. К ним относятся: все ср-ва до востребования (остатки на разл счетах), просроченные долги, % и тд; долговые обяз-ва РФ др развитых стран). ≥ 15%. Регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня
2) Н3 - норматив текущей ликвидности = (Лат – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены или могут быть востребованы в течение ближайших 30 дней (+мгновенные). Включают: активы в теч 30 дн, активы, до востребования которых осталось менее 30 дн (даже если первонач больше)) / (Овт – обязательства до востребования и сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней. Входят: обяз-ва до востребования, обяз-ва со сроком погаш 30 дн.). ≥50%. Регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней
3) Н4 - норматив долгосрочной ликвидности = (Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года) / (СК – собственный капитал плюс ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным и обращающимся на рынке долговым обязательствам со срокам свыше 1 года). ≤ 120%. Регулирует риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (сроком свыше 1 года)
4) Н5 – норматив общей ликвидности = (Лат – ликвидные активы) / (А –Ро, где А –общая сумма реальных активов , Ро –обязательные резервы банка). ≥ 20%. Регулирует общий риск потери банком ликвидности
Т.о. ЦБ регулирует риск ликвидности в 3 периода: 1) самые краткосрочные (мгновенные – однодневн ликв-ть); 2) в теч 30 дн (30-дн ликв-ть); 3) более года (годовая ликв-ть). Соблюдение этих нормативов нужно проверять банку ежедневно. Отчетность предоставляется на каждое 1-ое число месяца. Если эти пок-ли были не соблюдены в течение месяца банку нужно уведомить ЦБ. Если пок-ли не соблюдены, то ЦБ принимает санкции (предупреждение, штраф, ограничения на какие-либо операции, отзыв лицензии).
Коэф метод применяется не только для контроля ликв-ти. В РФ действует вторая система коэф, которые использует ЦБ в аналитических целях. Они не обязательны как предыдущие. 2 система используется для того, чтобы допускать кред орг-ии в систему страхования вкладов. Основная часть банков уже принята в эту систему. ЦБ все равно проверяет эти орг-ии, несмотря на то, что они уже вошли в систему страхования вкладов. Во вторую систему включены 3 предыдущих коэф-та + 7 дополнительных:
-
Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных ср-в. Т.е. соотношение = мгновенные активы/все привлеченные ср-ва
-
Привлеченные и размещенные межбанк кредиты / вся сумма привлеченных ср-в
-
Ссуды выданные клиентам / остатки на счетах клиентов
-
Пок-ль своевременности формирования обязат резервов и др…
Существует еще 3я система пок-лей для управления ликвидностью. Эту систему устанавливает каждый банк лично для себя.
71. Методика расчета собственного капитала банка.
Расчет СК предусмотрен в «Положении о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 N 215-П) (ред. от 11.11.2009). СК делится на осн-ной и доп-ный. Эк. смысл этого деления опр-ся различ. кач-вом ист-ков, формир-щих к-л. Осн. к-л форм-ют стабил. ист-ки, а доп. к-л – изменчив., колеблемая часть ист-ков.
Осн. к-л вкл-ет: УК орг-ции, созданной в форме АО или ООО; эмис. д-д; часть фондов к/о, сформ-ная за счет прибыли предшеств-х лет и подтвержд-я ауд. фирмой; часть прибыли тек. года, подтверж-я ауд-рами; часть фондов, сформ-ная из прибыли тек. года и подтверж-я ауд-рами; прибыль прошлых лет. Осн. к-л умен-ся на НМА, соб. выкупл-е акции, непокр. убытки предш-х лет и непокр. убыток тек года. Итого осн. к-л.
Доп. к-л вкл-ет: прирост ст-ти им-ва за счет переоц-ки; часть резервов на возм. потери по ссудам (та часть, кот рассчитана по 1-ой группе кред. риска); фонды, сформир-ые в тек году (не подтв-ные ауд-рами), субординир-ые кр-ты (кредит приним-ся в расчет ДК в составе 50% ОК, если КБ получил кредит в размере > 50% ОК, то превышение счит-ся привлеченными ср-ми); прибыль тек года, не подтв-ная ауд-рами. Субординированный кредит должен уд-ть след усл-ям: получ на срок менее 5 лет, от ЮЛ, без обеспечения, условия существенно не отлич-ся от рыночных, без права досрочного расторжения дог-ра, треб-я по нему удовл-ся после треб-й ост кредиторов.
Из суммы доп. к-ла вычитается: часть УК, сформ-ная за счет кап-ции переоц-ки; разница между УК акционер. банка и его собств. ср-вами при уменьш-и УК путем снижения номинала привилег акций; ист-ки,сформир-ные с исп-ем ненадлежащ активов. Сумма доп. к-ла приним-ся в расчет не более суммы осн. к-ла.
Для опр-я итог. величины к-ла из к-ла вычит-ся: 1) величина недосоздан. рез-вов (под возм. потери по ссудам, под обесц-е ц/б, по проч. оп-циям); 2) просроч. ДЗ длит-ю свыше 30 дней, в сумме превышения создан-го под нее резерва; 3) превышение затрат на приобр-е матер. ак-в над собствен. источ-ми; 4) кредиты, гарантии, поручит-ва, предоставленные КО акционерам, инсайдерам сверх установл. Лимитов; 5) суммы выданных субординир кредитов Остаточн. велич-на – велич. собств. кап-ла КБ.
72. Понятие и виды пассивных операций коммерческого банка.
Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.
Виды
пассивных операций:
1)
эмиссия ценных бумаг банка;
2)
отчисления
от прибыли в фонды банка;
3)
депозитные операции;
4)
привлечение межбанковских займов.
1.
Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют
две категории ценных бумаг долевые
(акции) и долговые (облигации, депозитные
сберегательные сертификаты).
2.
Операции, связанные с отчислением
прибыли в фонды банка. В результате
этого увеличивается собственный капитал
банка. В фонды банка может распределяться
только чистая прибыль, т.е. остающаяся
после выплаты налогов. Порядок
распределения прибыли по фондам банка
определяется действующим законодательством
в банковской сфере, действующим уставом
кредитной организации и другими
учредительными документами.
Существуют
три варианта распределения прибыли:
а)
в течение текущего года по установленным
нормативам;
б) по
итогам года, после утверждения годового
баланса отчета о прибыли и убытках;
в)
текущее состояние, его оперативные
задачи. Увеличение СК банка является
необходимым условием для устойчивости
банка, расширения круга его операций,
привлечения дополнительных клиентов
из числа юридических и физических лиц,
а также снижения рисков по операциям в
части его возможной компенсации
(возмещения).
3.
Депозитные операции — деятельность
банка, направленная на привлечение
денежных средств юридических и физических
лиц в различных формах и на разные сроки.
Исключение составляют средства других
банков. Роль депозитных операций в банке
зависит от истории развития банка. По
мере развития банка возрастает роль
депозитных операций, которые постепенно
выходят на первый план среди источников
деятельности банка, меняется структура
депозитных операций в отношении клиентов
банка. Деятельность банка начинается
с работы с юридическими лицами. Через
два года после образования банк получает
возможность привлекать средства
физических лиц. По мере развития банка
меняются формы привлечения средств
клиентов, (используются векселя,
сертификаты, возрастает число вкладов,
различных форм депозитов и т.д.
4.
Привлечение
средств других банков. В качестве
кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие
КБ, иностранные банки. Межбанковские
средства в виде займов используются
КБ, как правило, в следующих ситуациях.
73. Виды операций коммерческих банков с ценными бумагами. Их краткая характеристика.
I.Выпуск банком собственных ценных бумаг (1. выпуск акций, 2. выпуск долговых обязательств). II.Сделки банка с ценными бумагами: 2.1.Формирование инвест. портфеля, 2.2.Форм-е торгового портфеля, 2.3.Срочные сделки; III.Гарантийные операции банков; IV.Депозитарные операции; V. Доверительные операции.
I. выпуск собственных ЦБ регламент-ся Инструкцией Банка России № 102-И. КБ могут выпускать след. виды ЦБ: акции (с целью формирования УК), опционы; собственные долговые обязательства (для привлечения дополнительных заемных средств): облигации (выпуск допускается при условии полной оплаты УК, не ранее 3-его года сущест-ия банка при условии надлеж-го утверждения к этому времени двух годовых балансов); сертификаты (депозитные (только для юрлиц) или сберегательные (только физлицам) векселя.
II.Собственные сделки осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Такие сделки подразделяются на инвестиции и торговые операции. Инвестиции: в основном вложения в твердопроцентные ЦБ. Интенсивность инвестиций в твердопроцентные ЦБ зависит от потребности клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза динамики процентных ставок на рынке кредитов(если ожидается ↓ %, то для банка более рационально вложить средства в твердопроцентные ценные бумаги). Банк выступает в роли самостоятельного торговца, приобретая ЦБ для собственного портфеля или продавая их.
III. КБ, выступая в роли инвестиционных компаний, могут выдавать в пользу третьих лиц гарантии по размещению ЦБ. Банки, выступ-е гарантами при эмиссии ЦБ, берут на себя обяз-во перед инвест-ой компанией, проводящей размещение ЦБ, что в случае неполного размещения акций или облигационного займа они примут их на свой счет по заранее согласованному курсу. При полном размещении акций или займа банки получают комиссию и вознаграждение за риск. IV.Депозитарные операции (депозитарное обслуживание (ведение счетов ДЕПО, расчеты по операциям с ЦБ);
Банк является одним из ведущих операторов вексельного рынка и предоставляет широкий спектр услуг по операциям с векселями Банка и векселями сторонних эмитентов.
-
выдача и оплата векселей Банка в руб и ин. валюте;
-
письменное подтверждение факта выдачи векселя Банка с конкретными реквизитами;
-
выдача межбанков. кредитов под залог векселей Б;
-
проведение операций купли-продажи сторонних векселей;
-
проведение сделок РЕПО;
-
исполнение клиентских заявок на покупку-продажу векселей в рамках договоров комиссии;
-
предоставление помощи предприятиям в проведении вексельных платежей с их контрагентами;
-
консультации по состоянию вексельного рынка.
74.Факторы, определяющие уровень договорной процентной ставки за предоставляемый банком кредит.
КБ при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие, макроэк факторы, так и факторы частные. К числу общих факторов относятся: 1. соотношение спроса и предложения кредитных средств
2. денежная и кредитная политика центрального банка
3. уровень инфляции.
Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик. Процентная ставка состоит из двух элементов:
1. Базовая процентная ставка, складывающаяся исходя из:
- средней реальной цены кредитных ресурсов;
- минимальной доходной маржи;
- планируемого уровня прибыльности ссудной операции.
2. Надбавка за риск (индивидуальная).
Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется как средняя рыночная стоимость ресурсов, скорректированная на норму обязательных резервов в ЦБ РФ.
75. Функции собственного капитала банка.
СК б-ка - это величина, определяемая расчетным путем. Она определяет реальную величину собственнных средств банка, обеспечивает его стабильное функционирование. Сущ-ет 3 ф-ции банк. Капитала (СК): 1) защитная. Т.к. знач. доля активов б-ков финансируется вкладчиками, гл. ф-цией СК является ограждение интересов вкладчиков. Кроме того, СК б-ка уменьшает риск акц-ров б-ка. Защ. ф-ция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежесп-ти путем создания резерва активов, позволяющего б-ку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. К играет роль своеобр. защитной «подушки» и позволяет б-ку продолжать операции в случае возникновения круп. непредвиденных потерь или расходов. Для фин-ания подобных затрат сущ-ют различные резервные фонды, включаемые в СК. 2) оперативная - имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она вкл-ет ассигнование Собст. ср-в на приобретение земли, зданий, обор-ния, а также создание фин. резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник фин. ресурсов незаменим на нач. этапах деят-ти б-ка, когда учр-ли осущ-яют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития б-ка роль СК не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. 3) регулирующая – связана с тем, что гос. органы осущ-ют оценку и контроль за деят-тью б-ков, с наличием определенных требований со стороны ЦБРФ к достаточности капитала и регулируется через капитал других банковских рисков.
76. Лизинговые операции и их характеристика.
В мировой практике термин лизинг используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. Поэтому под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.
Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг иногда называют “кредит-аренда”.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций.
Внедрение лизинга в России было связано с определенными трудностями. Прежде всего, это неразработанность вопросов правового режима лизинга, накладывавшая отпечаток на методику учета лизинговых операций. Кроме того, сказывалось отсутствие квалифицированных кадров. Специалисты, занимающиеся лизинговыми операциями, должны обладать глубокими знаниями в области коммерции и организации кредитования, определения спроса и предложения нового и подержанного оборудования, технологии производства и техобслуживания оборудования, бухгалтерского учета, инспектирования, знания законодательства, страхования имущества.
1995 г. стал стартовым для широкого развития лизинговой инфраструктуры. Лизинговые компании стали интенсивно создаваться в различных регионах страны, чему содействовало принятие Правительством России постановления №633 от 29 июня 1995г. “О развитии лизинга в инвестиционной деятельности”, в котором предусмотрено оказание государственной поддержки этому направлению.
Однако, не смотря на положительные моменты, некоторые статьи этого постановления, касающиеся создания благоприятного экономического режима функционирования лизинговых компаний, до сих пор так и не реализованы.
Основные причины, сдерживающие развитие лизинговых операций в России:
- долгосрочный характер вложений, что в современных условиях ограничивает привлекательность для коммерческих банков финансирования лизинговых операций
- ограниченный круг надежных, устойчиво работающих предприятий-лизингополучателей
- отсутствие механизма предоставления гос гарантий под крупномасштабные лизинговые проекты
- проблемы в сфере налогообложения и бух учета.
77. Скоринговая система оценки кредитоспособности физических лиц: понятие, краткая характеристика.
Сущность - определение системы критериев и показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности.
При использовании данной системы оценка ведется по следующим показателям:
1Возраст клиента 2Наличие иждивенцев 3Жилищные условия 4Длительность проживания по настоящему адресу 5Доход за год 6Профессия 7Стаж работы 8Наличие счета в банке 9Наличие рекомендаций
Скоринговую систему оценки можно рассматривать как предварительную. Она может дополняться более детальным анализом финансового положения заемщика, сбором дополнительной информации.
Информация для данной модели содержится в тесте-анкете заемщика. В ней сообщается информация в виде запрашиваемого кредита, его размере и сроке, семейном положении, дате и месте рождения заемщика, его национальности сбережениях в данном банке, предоставленных документах и пр.
В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы.к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.
78. Показатели, регулирующие кредитный риск акционеров.
79. Система безналичных расчетов между клиентами банка, принципы организации, формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Согласно положению «О безнал расчетах в РФ» осн формами безнали расчетов являются: расчеты платежн поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.
Расчеты платежными поручениями. По этой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денеж. сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы ф/л или ю/л при выполнении указанных в аккредитиве условий. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов разработаны Международной торговой палатой и впервые приняты на Венском конгрессе в 1933г. Документарный аккредитив – это соглашение, в силу кот. банк (эмитент) должен по просьбе клиента и на основании инструкций произвести платеж 3-му лицу или его приказу (бенефициару), или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или купить (или учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку).
При осуществлении операций по аккр. в его основной форме участвуют: 1)плательщик 2)банк-эмитент 3) поставщик. В больш. случаев в кач-ве 4-ой стороны подключается банк-корресп-т по месту нахождения бенефициара. Аккредитивы – отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые.
Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в мечение 10 дней, не считая дня его выдачи. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и изготавливаются в России по единому образцу с грифом «Россия». Они выдаются коммерч. банкам РКЦ на основании их заявлений. После предъявления чекодержателем чека в банк для получения платежа тот предъявляет чек вместе с реестром в РКЦ. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика и зачисляет к/б-у, обслуживающему чекодержателя.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
80. Значение кредитного договора в обеспечении интересов кредитора и заемщика.
Кредитный договор, заключ. между банком и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Кред. Договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период действия договора, предмет и условия кр. сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств.
Кр. договор в правовом отношении имеет ряд особенностей.
-
В части намерений кр. договор отражает согласие банка предоставить ссуду на опред. условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении опред. времени..
-
кредитные операции банка носят лично-доверительный характер.
-
происходит признание по существу одной стороны (банка) в качестве сильнейшей при формальном юридическом равенстве обеих сторон.
Кр. договор регулирует одновременно и экономические условия кр. сделки, зависящие от специфики заемщика и вида ссуды. Посредством дифференциации эк. условий обеспечивается, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адекватный механизм защиты банка от кредитного риска. Заемщики различны по своей кредитоспособности, степени информированности банка о них, постоянству кредитных связей с банком, поэтому банк прибегает к различным способам защиты от кр. риска, закрепленным соответствующими пунктами кр. договора. К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся: установление повышенной платы за кредит, гарантирование возврата кредита (залог, гарантии, поручительства), организация текущего и последующего контроля за финансовым состоянием заемщика и заложенным имуществом.
По содержанию и форме каждый КД базируется на 4 основных принципах: прочная правовая основа (нормативные акты, относящиеся к сфере банковской деятельности);добровольность вступления в сделку (свобода выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой и решения банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом); взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге (обусловливает возможность согласования условий кредитной сделки); согласованность условий сделки.
Общая схема КД м.б. представлена в следующем виде: Преамбула; 1. Предмет и сумма; 2. Порядок выдачи и погашения кредита; 3. Плата за кредит; 4. Способы обеспечения возвратности кредита; 5. Права и обязанности сторон; 6. Ответственность; 7. Дополнительные условия; 8. Разрешение споров; 9. Срок действия договора; 10. Юридические адреса сторон. Вместе с тем, целесообразно каждому банку разработать собственные типовые формы КД, которые бы периодически дополнялись и корректировались с учетом накапливаемого банком опыта. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм КД может способствовать снижению кредитного риска конкретных кредитных сделок.
81. Методы оценки финансового состояния заемщика.
Анализ фин состояния осущ по данным кварт и годовой БО, баланс и ОПУ.
-
Предварительный обзор экон и фин положения орг. Включает: характ общей направленности фин-хоз деят, выявление больных статей отчетности.
-
оценка и анализ экон потенциала, вкл: оц имущ положения (баланс нетто, верт и горизонт анализ, анализ качеств сдвигов в имущ положении), оценка фин положения (ликвидность и фин устойчивость).
-
оценка и анализ результ финна-хоз деятельности, вкл: оценка основной деятельности, рентабельности, положения на РЦБ.
Источники информации:
-
баланс. Дает возможность
-
определить степень обеспеченности орг собств средствами
-
утсновить за счет каких статей изменилась величина обор средств
-
оценить общее фин состояние.
-
ОПУ.
Отражает общую тенденцию разделения функций БУ для сост БО. Динамическая инфо показывает каких успехов достигла орг в течение года за счет каких укрупненных факторов.
82. Методы оценки кредитоспособности средних и малых предприятий.
83. Формирование прибыли коммерческого банка. Порядок распределения чистой прибыли банка.
Формирование прибыли коммерческого банка определяется спецификой этого коммерческого предприятия, кругом его операций, а также действующей системой учёта. Прибыль - разница м/у доходами и расходами банка. Нераспределенная часть прибыли перечисляется на счет “прибыль прошлых лет”. Распределенная прибыль: 1) платежи в бюджет; 2) отчисления в резервный фонд банка - отчисления в фонд производственного и социального развития, материального поощрения - на покрытие убытков; 3) на прочие цели (на дивиденды, благотворительные цели). Очередность: 1) сначалаплатежи в бюджет, остальная сумма делится 50:50; 2) 50% на формирование фондов, остальное по усмотрению собрания акционеров. Покрытие убытков: из прибыли текущего года можно покрыть 20% убытков, а чтобы покрыть остальные убытки в текущем году, нужно заплатить налог от суммы покрытия убытков.Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующем законодательством на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью, если эта разница имеет отрицательное значение ее называют убытком.
Валовая прибыль банка подразделяется на:
1.Операционную прибыль, равную разнице между суммой операционных доходов и расходов.
Процентную прибыль – превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами.
Комиссионную прибыль – превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами.
Прибыль от операций на финансовых рынках – разница между доходами и расходами от этих операций.
Прочую прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.
Прочую прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.
2.Прибыль от побочной деятельности – доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление.
3.Прочую прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.
Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней – процентная прибыль.
Балансовая прибыль отражает лишь промежуточный финансовый результат деятельности банка в отчетном периоде. Конечным финансовым результатом является чистая прибыль коммерческого банка, предоставляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе и непредвиденных, формирование резерва, уплаты налогов из прибыли. Действующими правилами ведения бухгалтерского отчета в кредитных организациях предусмотрен следующий порядок расчета чистой прибыли.
1.Чистые процентные и аналогичные доходы = проценты полученные и аналогичные доходы – проценты уплаченные и аналогичные расходы.
2.Чистые комиссионные доходы = комиссионные доходы – комиссионные расходы.
3.Текущие доходы = Чистые процентные и аналогичные доходы + Чистый комиссионный доход + Прочие операционные доходы.
4.Чистые текущие доходы до формирования резерва и без учета непредвиденных расходов = текущие доходы – прочие операционные доходы.
5.Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов = Чистые текущие доходы до формирования резерва и без учета непредвиденных расходов – изменение величены резервов.
6.Чистый доход до выплаты налога на прибыль = Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов + непредвиденные доходы – непредвиденные расходы.
7.Чистая прибыль отчетного года = Чистый доход до выплаты налога на прибыль – налог на прибыль – отсроченный налог на прибыль – непредвиденные расходы после налогообложения.
Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов выплаченных акционерам банка, называют капитализируемой прибылью.
Прибыль банка явл-ся обобщающим пок-лем эффективности деят-ти банка. Прибыль показывает степень продуктивной способности активов. Прибыль влияет на приращение СК. Наиболее простой способ определения прибыли = доходы – расходы. Величина прибыли выводится ежеквартально или ежемесячно путем закрытия доходных и расходных счетов. Балансовая прибыль, накапливаемая в течение года, не отражает конечный финансовый результат. В течение года по дебету счёта 70501 «Использование прибыли отчётного года» отражаются расходы на счёт балансовой прибыли текущего года (налоги, авансовые отчисления в фонды банка, расходы на благотворительные цели и тд). После сдачи годового отчёта сальдо счетов 70301 и 70401 переносится на счёт 70302 «Прибыль предшествующих лет» или счёт 70402 «Убытки предшествующих лет» , а сальдо счёта 70501 переносится на счёт 70502 «Использование прибыли предшествующих лет», на котором отражается дополнительное использование прибыли по решению собрания акционеров. После утверждения годового отчёта счёт 70502 закрывается путём отнесения сальдо на счёт 70302. Нераспределённая часть прибыли учитывается на счёте «Прибыль предшествующих лет».
Использование прибыли:
-
Отчисления в бюджеты разного ур-ня
-
Капитализация прибыли
-
Доотчисления в рез фонд банка, если он не достиг 15% от УК
-
Формирование разл фондов по реш-ю акционеров
-
Выплата дивидендов
84. Понятие субъектов кредитования.
Субъектами
кредитных отношений выступают
кредитодатель и кредитополучатель.
Кредитодатель
- это субъект кредитных отношений,
которые предоставляет денежные средства
во временное пользование кредитополучателю.
Основной целью выдачи кредита для него
является получение дохода в виде ссудного
процента. Он заинтересован в эффективном
использовании кредитополучателем
денежных средств, так как от этого
зависит своевременное погашение суммы
основного долга и процентов по кредиту.
В
качестве кредитодателя могут выступать
банки, юридические и физические
лица.
Кредитополучатель - это
субъект кредитной сделки, который
получает денежные средства во временное
пользование.
С экономической точки
зрения роль и место кредитополучателя
отличатся от роли кредитодателя.
Кредитополучатель получает средства
во временное пользование при недостатке
собственных ресурсов. Не е является
собственником средств. Кредитодатель
предоставляет средства во временное
пользование с сохранением права
собственности на них. Для выдачи кредита
кредитодатель может использовать
собственные и заемные средства.
85. Содержание договора о залоге: общие требования и особенности применительно к разным видам залога.
Должен совершаться в письм. форме-подписанный 2-мя сторонами, скрепленный печатями; подлежит обяз. нотариальному удостоверению; подлежит регистрации в местных органах управл-я имущ-вом РФ; договор об ипотеке гос. собств-ти действителен, если дано разреш-е местных органов Госкомумущ-ва. Если эти треб-я не соблюд-ся, договор счит-ся недействительным. Треб-я к содерж-ю договора о залоге: отраж-е существа обеспеч. залогом треб-я (обяз-ва), его размера и срока испол-я. Если обяз-во возникает из кред. договора, то указ-ся кредитор, заемщик, размер ссуды и %-в, срок погаш-я ссуды и уплаты %-в; состав и ст-ть заложенного имущ-ва; вид залога, отраж. способ владения и распоряж-я залож. имущ-вом; права и обяз-ти сторон примен-но к видам залога. При закладе права и обяз-ти сторон обусловлены передачей залож. имущ-ва кредитору (КБ). При твердом залоге, залоге товаров в обороте или перераб-ке – способом владения и распоряж-я залож. имущ-ва; формы орг-ции контроля за соблюд-ем усл-й договора. обяз-ть залогодержателя:1застраховать предмет заклада на полную ст-ть за счет и в интересах залогодателя; 2обеспечить меры по сохр-ю предметов заклада;3 извещать залогодателя о возник-и угрозы утраты или поврежд-я предмета заклад;4направлять отчет о польз-и предметом заклада (елси оно предусм. договором);5возвратить предмет заклада после испол-я залогодателем обеспеч-го закладом обяз-ва. права залогодерж-ля:1требовать от залогодателя принятия мер по сохр-ю предмета залога; 2 предоставлять отчет залогодерж-лю о наличии и состоянии залож. имущ-ва; 3 проверять по док-там и на месте размер, состав и усл-я хранения залож. имущ-ва.
86. Факторы, снижающие собственный капитал банка, их оценка применительно к современным условиям.
Для опр-я итог. величины к-ла из к-ла вычит-ся: 1) величина недосоздан. рез-вов (под возм. потери по ссудам, под обесц-е ц/б, по проч. оп-циям); 2) просроч. ДЗ длит-ю свыше 30 дней, в сумме превышения создан-го под нее резерва; 3) превышение затрат на приобр-е матер. ак-в над собствен. источ-ми; 4) кредиты, гарантии, поручит-ва, предоставленные КО акционерам, инсайдерам сверх установл. Лимитов; 5)выдача субординированных кредитов. Субординированный кредит должен уд-ть след усл-ям: получ на срок менее 5 лет, от ЮЛ, без обеспечения, условия существенно не отлич-ся от рыночных, без права досрочного расторжения дог-ра, треб-я по нему удовл-ся после треб-й ост кредиторов.
87. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов.
Недепозитные привлеч ср-ва – это ср-ва, которые банк получает в виде займов или путем продажи собств-ых долговых обяз-в на ден рыке. Недепозитные источники банк ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют неперсональный характер (не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе), а инициатива привлечения этих ср-в принадлежит самому банку. Недепозитными привлеч-ми ресурсами пользуются в основном крупные банки. Осн цель недепозитных операций привлечения ср-в – улучшение ликвидной позиции банка. Наиболее распространенные формы: 1). получение займов на межбанковском рынке. Межбанк займы – разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерч банки. Межбанк кредит яв-ся ист-ком средств для поддержания платежесп-ти баланса и обеспеч-я бесперебойности вып-ния обяз-тв. Он предост-ся, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корресп-их отнош-ий предусм-ет открытие корр-их счетов одними банками в других для осущ-ния платежных и расчетных операций по поручению друг друга. 2).соглашение о продаже ц/б с обратным выкупом (операция «РЕПО»). Это вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременное условие сделки – обяз-во заемщика выкупить ц/б на оговоренную дату и по заранее установленной цене. 3). учет векселей и получение ссуд у ЦБ. Этот способ чаще всего исп-ся КБ, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. ЦБ при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в пост-ый источник ср-в. При получении таких займов КБ предоставляют обеспечение в виде различных ц/б казначейства, обяз-в федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерч-их векселей. 4). продажа банковских акцептов. Банк акцепт – это срочная тратта (переводной вексель), выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Банк акцепты исп-ся для финансирования внешнеторг сделок. 5). выпуск коммерч-их бумаг. 6). получение займов на рынке евродолларов. Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным КБ как имеющими, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. 8). выпуск капитальных нот и облигаций. Их выпуск осущ-ся КБ с целью увеличения собственного капитала и банк ресурсов.
88. Классификация доходов коммерческих банков, их характеристика. Факторы, определяющие объем процентных ставок.
В основе класс-ии Д может лежать принятая система учета, в соответствии с ПС БУ в КО (утв. Положением Банка России от 25.03.07 №302-п) к балансовому счету первого порядка 706, на котором ведется учет доходов и расходов текущего года нарастающим итогом с начала года, открываются 5 счетов 2 порядка в соответствии с природой дохода: доходы, доходы от переоценки ценных бумаг, положительная переоценка средств в иностранной валюте, положительная переоценка драгоценных металлов, доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора.
Виды доходов классифицируются по трем критериям: I. по направлению бизнеса; II. По форме дохода; III. По стабильности дохода. I: 1) Ссудный бизнес, вкл 2 элемента: а) предоставл-е ссуд клиентам (ю/л и ф/л), б) предача во временное пользование свободных ресурсов др КБ за % возн-е (мепжб кредит); 2). Дисконт-бизнес основан на опер-ях по покупке банком неоплаченных векселей: а).доходы от проведения факториговых и форфейтинговых операций; 3). Бизнес с ц/б: а). доход от перепродажи ц/б; выпуск самим банком ц/б; процентный доход от вложения в долговые обязательства; дивиденды, полученные от вложений в акции; получение комиссион возн-я; другие доходы полученные от операций с ц/б. 4). Охранный бизнес, основан на трастовых (доверит) и агентских услугах, банк полычает доходы от проведения операций по доверительному управлению имуществом. 5). Гарантийная деятельность. 6). Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осущ-ем опер-ий по пор-ю вкладчиков: комиссия, полученная по кассовым операциям, инкассация, расчетным операциям, за ведение счета; доходы от операции с драгметаллами; доходы за совершен-е опер-ий по выдаче нал денег, ведение счета, его открытие, закрытие. 7). Основанные на валютных операциях: а). доходы от операций, полученных от деятельности с инвалютой; с опционами, свопами. 8). Другие направления банковского бизнеса:штрафы, пени, неустойки. 9) Оказание нетрадиционных банковских услуг: лизинг, информационные, консультационные и услуги по обучению клиентов; 10) Разовые сделки по реал-ии им-ва банка – доходы непредвиденного хар-ра, связ-е с такими сделками образ-тся в случае превыш-я рын цены над балансовой оценкой II. 1). Процентный доход: а). % за предоставление кредита (ссудный доход); б). % от операций с ц/б. в том числе по долгосрочным вложениям и векселям. 2). Комиссионный доход: а). по операциямис ц/б; б). доход от операции с инвалютой; в). Выполнение кассовых, расчетных операций, инкассация. 3). Прочие доходы: а). дисконтный доход по векселям; б). доход от перепродажи ц/б; в). Дивиденды, полученные от вложения в акции; г). Доходы от переоценки ц/б. Целью структурирования дохода по формам его получения является оценка диверсификации доходов и оценка зависимости дохода отпроцентного риска. III. 1). Стабильные: а). процентный доход; б). комиссионное вознаграждение – наиболее стабильный. 2). Нестабильные: а). операции от выполнения валютных операций; б). операции от продажи/покупки ц/б. Цель структурирования по стабильности доходов заключается в оценке стабильности источника прибыли.
89.Характеристика межбанковских кредитов, получаемых российскими коммерческими банками.
Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.
Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.
Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.
На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:
Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых)
Остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;
Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;
Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.
Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.
Рынок кредитных ресурсов фактически разделился на две части: внутрибанковский и межбанковский. В этой ситуации крупные банки со значительным количеством филиалов стали создавать собственные внутрибанковские рынки с целью оптимального использования своих имеющихся кредитных ресурсов.
С целью получения межбанковского кредита банк-должник подает банку-кредитору, как правило, такие документы: заявление; учредительный договор; копию устава, заверенную нотариально; копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально; карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати , также заверенную нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческого банка; форму обеспечения и срочных обязательства. Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.
Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.
На рынке межбанковских кредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.
90. Виды вексельных кредитов.
Когда п/п нуждается в дополнительных оборот.ср-вах, но из-за высокой стоимости обычного банк.кредита не имеет возм-ти получить его, оно может прибегнуть к ВК. Банк заключает с клиентом договор, по кот. п/п в качестве кредита получает пакет векселей банка-кредитора на сумму, указанную в этом договоре. Полученные векселя являются бездоходными. Ими п/п рассчитывается с поставщиками и подрядчиками. По истечении срока кред.договора п/п – первый векселедержатель- погашает полученный ранее кредит+выплачивает %-ты. Последний владелец векселя предъявляет его к оплате в указанный срок и получает вексельную сумму. При использовании ВК не происходит реального отвлечения ден.средств на период выдачи ссуды. Нах-щиеся в обращении банковские векселя служат и как предмет высоко ликвидного обеспечения при предоставлении банком каких-либо кредитных продуктов – кредитов, гарантий, аккредитивов и т.п. Устанавливая достаточно низкие ставки по вексельным кредитам, банк дополнительно привлекает и новых клиентов. Плюсы данной формы: -банк может не иметь реальной данной суммы; - клиент получает минимальную % ставку.
Ряд рос.банков активно практикуют вексельные операции как эффективный способ привлечения и удержания клиента. Вексель как финансовый инструмент играет двоякую роль для нынешнего состояния рос.эк-ки. С одной стороны, он как и другие долговые обязательства, предст-ет собой квази-деньги, и вексельный оборот существенно повышает роль агрегата денежной массы М2 за счет повышения скорости ден.обращения и за счет того, что многие веселя фактически явл.банковской эмиссией денег. В связи с этим, вполне естественно введение ЦБ РФ экономического норматива Н13, цель которого – ограничить объемы выпуска банковский векселей. С другой стороны, вексель способствует развитию новых форм ден.обращения, генерирует новые формы трансакций и трансфертов, частично решая проблему дефицита денег в экономике и проблему неплатежей. Поэтому вексель сейчас остается одним из наиболее распространенных платежных инструментов на финансовом рынке России. А ВК – одним из наиболее широко исп-мых видов кред-я корпоративных клиентов.