б) изменения средневзвешенной цены этих операций в анализируемом периоде.

Средневзвешенная цена по операциям, приносящим доход, определяется по формуле:

Ц с = V1 * Ц1 + V 2* Ц 2 + V 3 * Ц 3 + V 4 * Ц 4 + и т.д./V 1 + V 2 + V 3 + V 4 + и т.д.

где V1 , V 2 , V3 , V4 , и т.д. – объем операций, дающих непроцентный доход;

Ц 1 , Ц 2 , Ц 3 , Ц 4 и т.д. – фактическая цена этих операций

37. Основные черты современной системы кредитования российскими коммерческими банками юридических лиц.

Современная система кредитования в РФ – система рыночного типа. Сформировалась недавно.

Черты (международные): 1-добровольность вступления участников сделки; 2-договорной хар-р кред-ых сделок; 3-возможность получения кредита в разных банках; 4-коммерч. хар-р сделки; 5-ориентация сделки на получение прибыли и снижение риска; 6-использование вторичных форм обеспечения кредита–залог, гарантии, поручительство; 7-учит-ется рентабельность кред-ой сделки как для банка, так и для заемщика; 8-Ограничение крупных кредитов одному заёмщику.

+ характерные для РФ(через тенденции): расш-ие объемов кредитов всеми банками, удлинение сроков кред-ых ссуд, уменьш-ие доли просроченныхссуд.

Недостатки::-ограниченное использование кредитных инструментов (используют традиционные виды –овердрафт, кред. линия, разовые ссуды, и недостаточно используется синдицированное кредитование, проектное финансирование и т.д.

-кредиты в основном выдаются на текущие нужды, т.е. носят краткоср. характер. Недост. развитие инвестиционного кредита

-недост. высокий уровень кредитного менеджмента

-недост. развитое стратегическое управление кредитным процессом.

Возрастает конкуренция за заемщиков между банками, что вынуждает их улучшать условия кредитования. Банки постоянно снижают процентные ставки, ускоряют процесс рассмотрения кредитных заявок, уменьшают свои требования к обеспечению и финансовому состоянию заемщиков. При этом - все чаще банки предлагают нетрадиционные схемы финансирования, такие как лизинг (для этого часто используются дочерние лизинговые компании), факторинг и другие.

Но ресурсы по банковской системе распределены очень неравномерно. Большая часть ресурсов сосредоточена в крупных гос. банках, которые не предлагают кредитных продуктов, интересных для малого и среднего бизнеса.

Постоянно растет средний срок кредитования, вследствие увеличения доли предприятий производственного сектора в кредитном портфеле банка, и суммы кредитов, что вызвано ростом потребности в кредитных

Наибольшее развитие в последнее время получил лизинг. =>снижением процентных ставок по лизинговым сделкам, льготами при н/обл лизинговых сделок, а также увеличению ассортимента продукции, предлагаемой в лизинг. В настоящее время многие п/п испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования, и банки активно развивает такие направления, как выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие.

---

38. Виды резервных фондов, формируемых коммерческим банком, их назначение.

Рез. фонд созд. с целью поглощ. всевозм. убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

Первая группа – рез. фонд – его величина устанавливается в законод. порядке в % к фактич. созданному УК. Назначение рез. фонда – используется на покрытие убытков по основной деятельности; начисл. дивидендов по акциям, если прибыли не достаточно; увеличение УК, покрытие расх. не предусмотр. планами и сметами. Размер рез. фонда по закон-ву – не более 15% от УК (зарегистрированного).

Вторая группа - фонды развития (фонды спец назначения и накопления) – данные фонды образуются их ЧП в соответствии с учред. док-ми. Они использ-ся в соотв-ии с утверждёнными положениями банка о фондах. Фонды спец назначения создаются для выплаты премий, пособий, мат. помощи, покупки акций для работников банка, и т.п. Фонды накопления – формир-ся для фин. обеспечения произв-го и соц. развития.

Третья группа – резервы на возможные потери – страх. резервы банка использу-ся для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ц.б. и т.п.

Четвёртая группа – амортиз-ый фонд – созд-ся в соот-вии с установл. нормами ам-ции, как и в др орг-ях.

Пятая группа – нераспр. прибыль – пр. оставшаяся у банка после уплаты налогов и др обяз. платежей.

39. Особенности заклада как формы обеспечения возвратности кредита, сфера применения.

Один из видов залога — заклад — предполагает передачу заложен­ных ценностей кредитору, т.е. банку. В данном случае заем­щик остается собственником заложенного имущества, но не может распоряжаться им и использовать его. Кредитор приоб­ретает при закладе право пользования заложенным имуществом, на него переходит обязанность содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу.

В связи с тем, что у банка отсутствуют складские помеще­ния, заклад товарно-материальных ценностей имеет ограниченную сферу применения. Предметами заклада могут выступать валюта, драгоценные металлы, изделия искусства, украшения.

40. Показатели оценки доходности банка. Методика их расчета и оценки.

Доходность - прибыль, которую КБ получает на ед-цу своих работающих активов. При расчете доходности исп-ся ряд агрегированных пок-лей балансов КБ-ов: 1). Прибыль - разница м/у доходами и расходами; 2).Работающие активы – ср-ва, предоставленные кому-л. с вероят-тью их невозврата. 3). Ликвидные активы – ср-ва с мин. сроком перевода в активную форму в кач-ве ср-в платежа. 4). Суммарные обяз-ва – обяз-ва до востребования и срочные обяз-ва. 5). СК – ср-ва, являющиеся собств-тью КБ, свободные от обяз-в перед клиентами и служащие обеспеч-ем таких обяз-в. 6).Чистые активы - сумма ликвидных, работающих активов, защищенного капитала (капвлож-й в матер. ценности, имеющие рын. ст-ть) и фонда обяз. резервов. Осн. пок-ль доходности КБ – отнош-е прибыли к акционерному капиталу: Прибыль / Акционерный капитал = прибыль / все активы * все активы / акционерный капитал . Это означает: “рентабельность” банк. деят-ти нах-ся в прямой завис-ти от “работоспособности” активов, от их отдачи, доходности и от коэф-та достаточности капитала. На доходность активов влияет маржа, кот. показывает, какая доля валового дохода КБ остается в его распоряжении. Этот рез-т зависит от ряда факторов: %-тов по банковским операциям, налога с дохода, тек. расходов. Именно они и м. дать ответ на вопрос, как повысить результативность банк. деят-ти. Пофакторный анализ получаемой банком прибыли позволяет выявить резервы ее увел-я. Резервы роста дох-ти КБ следует искать в повыш-и эфф-ти исп-ния активов и рац-ции расходов КБ. Факторы, влияющие на уменьш-е прибыли КБ: уплач. %-ты по депозитам, адм.-хоз-ные расходы, платежи по налогу в бюджет, резервы для списанных кредитов. Фактор повыш-я дох-ти КБ – сокращ-е активов, не приносящих доходов. Группировка активов по признаку дох-ти позволяет выделить активы, не приносящие доходов. Следует иметь в виду, что значит. объем активов, не приносящих доходов, снижает рентаб-ть, но увеличивает ликвидность.

---

Одним из основных приемов оценки уровня доходности КБ является анализ системы фин. Коэффициентов, который включает:

• сравнение фактической расчётной величины финансового коэффициента с его нормативным уровнем;

• сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;

• оценку динамики коэффициентов;

• факторный анализ динамики коэффициентов.

Система коэффициентов включает след. показатели: 1. ROA =Балансовая прибыль/активы (в РФ 10-12%), балансовая прибыль - нестабильный доход/активы (можно чистая прибыль). Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счёт нестабильных источников.

2. прибыль до налогообложения /активы. Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью. 3. СК — наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на 1 руб. СК в прошлые периода гарантирует в поределённой мере сохранение уровня рентабельности в будущем. Данный показательинтересует акционеров, учредителей, так как показывает эффективность и рентабельность их инвестиций. ROE = Прибыль/СК (либо УК) норма 10-20%. 4. Приб. на 1 работника = Прибыль (БП или ЧП) / среднеспис. Состав. Соотношение, позволяющее поределить насколько согласовано управление прибылью и персоналом. 5. Дивид. на 1 акцию = Дивид. начисл / кол-во акций.

41. Содержание и назначение технико-экономического обоснования потребности в ссуде.

ТЭО–возможность обоснования суммы, возможности погашения в срок, источника погашения ссуды, целевого назначения, эффективности кредитной сделки. один из способов оценки кредитного риска.

ТЭО предоставл-ся лишь при получ-и отд. видов ссуд – открытие целевых ссуд, кред. линии (не исп при овердрафте). ТЭО составляется произвольно. Отражается описание сделки для которой берется кредит, указываются: цель (назначение) ссуды, сумма кредита, срок, обеспечение, источники возврата кредита, деловой партнер (поставщик), реквизиты договора, порядок использования кредитуемых ценностей, расходы заемщика (стоимость приобретаемых ценностей с указанием количества и цены, накладные расходы, процентные платежи), выручка от реализации, прибыль от реализации проекта, направления использования прибыли, какая ее часть будет использована на погашение кредита. К ТЭО прилагаются контракты, договоры и другие документы, которые требует банк для анализа делового риска. Деловой партнер оценивается по его надежности, чем больше посредников, тем больше риск. В ТЭО отражается денежный поток, связанный с кредитуемым мероприятием (уровень дохода д. быть достаточным для покрытия прямых и накладных расходов, процентных и комиссионных платежей).

---

42. Понятие кредитоспособности клиента, факторы ее определяющие.

Критерии кредитоспособности клиента:

1. характер клиента, т.е. его репутация как юр лица и репутация как менеджера. Под репутацией понимается не просто готовность вернуть долг, но и заинтересованность (внутренняя) в полном выполнении обязательств. Хорошая репутация – честность, прилежание, порядочность. Для изучения репутации изучают кредитную историю клиента.

2. способность заимствовать средства, т.е. наличие у клиента права вступать в кредитную сделку, подписывать кредитный договор и вести переговоры с банком. Часто это называется дееспособностью

3. способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе своей деятельности. Это определяет фин состояние заемщика.

4. объем СК клиента. Чем меньше СК, тем ниже кредитоспособность, и наоборот.

5. обеспечение ссуды, т.е. стоимость активов заемщика, которые могут использоваться как залог

6. условия, в которых совершается сделка (прогнозная и макроэк ситуация в стране, регионе, отрасли)

1 и 2 критерии отражаю предпосылки вступления клиента в сделку.

4-6 способность вернуть долг.

43. Понятие «банковский продукт». Современные виды продуктов, создаваемых российскими коммерческими банками.

Банковский продукт – результат деят-ти банка, это продукт коллективного труда персонала банка как целого, а не отдельного банк. служащего.

Банк. продукт носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безнал-я форма = записи по счетам.

Банковский продукт созд-ся на опр-х направлениях деят-ти:

1) традиц-е направление: продукты = депозиты, кредиты, инвестиции;

2) доп. направление – инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками.

3) нетрадиц. направление – факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей.

К новым БП относятся

1)пластиковые карты

2)банкоматы

3)межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях

4) банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте основано на использовании электронной техники.

5) хранение ценностей в двух формах: а)предоставление сейфов во временное пользование; б)хранение ценностей в стальной камере. Отличие б) от а) в том, что сам банк принимает на хранение ценности и выступает в роли агента;

6)форфейтинговые операции банков

44. Процедура рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора.

Цель переговоров с руководителем – получение кредитным работником комплексной информации о потенциальном заемщике – об объекте кредитования, определение целесообразности дальнейшей работы с этим заемщиком. В ходе переговоров кредитный работник информирует заемщика об условиях кредитования, требованиях, порядке рассмотрения кредитной заявки, а также выясняет организац.-правововую форму заемщика, основные финансовые хар-ки фирмы, валюту баланса, объем продаж, основных поставщиков, назначение кредита, сумму, сроки и источник погашения кредита, обеспечение кредита, характер взаимоотношения данного заемщика с другими банками. В том случае если по всем этим параметрам клиент соответствует кредитной политике КБ, заемщику предлагается предоставить соответствующий набор документов: юридические документы (свидетельство о регистрации, устав, лицензия, карточка образцов подписей, паспортные данные, бух отчетность); прочие документы (заявка, кредитная документация, технико-экономическое обоснование). Этот набор диверсифицирован в зависимости от того первый раз или нет клиент просит кредит.

---

Далее происходит рассмотрение этих документов (анализ кредитной заявки). Анализ предоставленной документации проводится юр отделом, кредитным отделом и службой экономической безопасности.

Экономический анализ заключается в том, что,

1анализируется финансовое состояние заемщика

2анализируются показатели, связанные с денежными потоками клиента.

3.анализируется деловой риск клиента.

Исходя из анализа всех указанных сторон деятельности клиента, кредитный работник оформляет записку с выводами о возможности предоставления ссуды, какие аргументы за выдачу ссуды, какие риски. Параллельно с кредитным отделом выводы формирует юридический отдел и служба экономической безопасности. Документы этих трех отделов направляются в кредитный комитет банка. Здесь рассматривается возможность выдачи ссуды коллегиально. Кред-ный комитет включает в себя представителей различных подразделений. Кредитный комитет принимает окончательное решение, к-ое фиксируется в протоколе и проверяется впоследствии аудиторами. Кредитное упр-е дает распоряжение в операц группу об основных параметрах (лимит, сроки, обеспечение), указываются величина %-ой ставки и порядок взыскания платы за кредит. Заключается кредитный договор, который определяет правовые и экономические основы сделки и который должен включать информацию о: сумме кредита и порядке его предоставления, % и % период, порядок и сроки погашения, условия, предшествующие выдаче кредита, требования к юр личности и деловой репутации заемщика, обязанности заемщика, ответственность, дополнительные условия, разрешение споров, юр адреса и подписи сторон.

II этап кредитного процесса – этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

Этот этап заключается в разработке условий процесса кредитования, подготовке и заключении кредитного договора. Этот этап называют еще структуризацией кредита, в ходе которой определяют основные условия кредитного договора.

Банк определяет параметры займа: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи, и погашение кредита, обеспечения, уровень процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитованного мероприятия.

Разрабатывается также график погашения кредита в соответствии со сроками оборотности того вида капитала, на формирование которого выдается заем.

По окончании работы по структуризации кредита кредитный работник банка переходит к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются предложения по условиям будущего кредитного соглашения. Они могут существенно отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение позиции банка и клиенте и достижение компромисса является конечной целью переговоров.

---

Смотрите также файлы

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx