7) Погашение ссуды

1. переговоры о рассмотрение К заявки – в заявке содер­жатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма за­прашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты %. Банк тщательно ана­лизирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. анализ и оценка кредитосп-ти заемщика, Источниками анализа служат данные ба­ланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной за­явки, информация о кредитной истории клиента.

3. принятие решение о предоставлении кредита – принимается К комитетом на основе данных, предоставленных кредитным работником.

4. оформление К документации – оформл-ся К договор, выписывают распоряжение о выдаче кредита, заводят спец. досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

5. выдача ссуды – в наличной и безналичной формах, в виде ра­зовой ссуды, кредитной линии и т.д.)

6. кредитный мониторинг — это контроль банка за использо­ванием и погашением ссуды.

10. Современная структура ресурсов российских коммерческих банков. Основные тенденции ее развития.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных и привлеченных ср-в, используемых банком для осуществления своей деят-ти (для активных операций). Ресурсы КБ – это его потенциал, который обеспечивает его деят-ть. По хар-ру источники бывают: собственные и привлеченные. Специфика банка: привлеченные > собственные (85-90%). Структура пассивов (на 01.01.06): Собственные ср-ва (13,5%): 10% фонды банков(уставный, резервный и пр.), 3,5% -прибыль

Привлеченные ср-ва (86,5%) – это средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования: 60% ср-ва клиентов; 11% кредиты, депозиты; 8% выпущенные долговые обяз-ва; 6% прочие пассивы; 1,5% другие пассивы

Ресурсы создаются посредством пассивных операций. Основные виды: 1. Эмиссионные (формирование уставного фонда) оп-ии 2. Депозитные оп-ии 3.Прибыль банка 4. Выпуск эмиссионных ц/б 5. Кредиты и займы, полученные от других банков. Наибольшую долю занимают депозиты.

Т.О, основным источником рес-в КБ явл-ся привлечённые ср-ва, а собственные ср-ва играют незначительную роль.

Собственные средства КБ - различные фонды, создаваемые КБ для обеспечения своей финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также получен­ная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Состав собственных средств КБ: 1) УК 2) Добавочный к-л, 3) Фонды КБ, 4) Прибыль или убытки КБ. 5) Амор-ция ОС. 6) Амор-ция НМА. 7) Целев. фонды КБ.

11. Порядок выдачи и погашения разовых ссуд.

Разовые ссуды. – наиб. распространенный вид ссуд. Порядок выдачи и погаш-ия разов. ссуд регул-ся соотв. инструкциями КБ, треб-ми ЦБ о макс. величине зад-ти одному заемщику (не > 25% СК). Погашение произв-ся в сроки, оговоренные д-ром. Возможно досрочное погашение кредита. Когда имеет место пролонгация ссуды на долгий срок, группа риска увеличивается. Разовое погашение кредита прим-ся гл. обр-м при незнач-ных Σ долга, когда списание денег со сч. клиента не вызывает никаких затруднений для его платеж. оборота. Разновидностью разовых ссуд явл.

---

12. Классификация видов дохода, получаемого коммерческим банком.

Доходы – денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности

I. Операционные доходы: 1.Процентные доходы, 2.Другие операционные доходы (Комиссионные доходы, Доходы от операций на РЦБ, Доходы от операций с иностранной валютой, Прочие операционные доходы (лизинг, форфейтинг, факторинг, операции с драгоценными металлами)).

II. Неоперационные доходы- Доходы от переоценки ЦБ, инвалюты, драгметаллов, восстановленные резервы.

III.Доходы от нестандартных событий Доходы от побочной деятельности (продажа имущества), Штрафы, пени, неустойки, Доходы прошлых лет, излишек кассы и т.п.

В основе класс-ии Д может лежать принятая система учета, в соответствии с ПС БУ в КО (утв. Положением Банка России от 25.03.07 №302-п) к балансовому счету первого порядка 706, на котором ведется учет доходов и расходов текущего года нарастающим итогом с начала года, открываются 5 счетов 2 порядка в соответствии с природой дохода: доходы, доходы от переоценки ценных бумаг, положительная переоценка средств в иностранной валюте, положительная переоценка драгоценных металлов, доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора.

В зависимости от периода доходы делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов.

Виды доходов могут выть выделены в соот-е с источниками доходов – видами бизнеса банка: ссудный бизнес (процентный доход по векселям, проценты, полученные за предоставление ссуд и размещение депозитов), дисконт-бизнес (от факторинг операций, дисконтн доход от операций с ЦБ и по векселям), бизнес с ЦБ (процентный доход от вложений в долговые обязательства, доходы от продажи ценных бумаг), охранный бизнес (Доходы, полученные от операций по доверительному управлению имуществом), гарантийная деятельность (Комиссия,полученная по выданным гарантиям), бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков (возмещение клиентам телеграфных расходов, доходы за доставку банковских документов, за обработку документов обслуживания вычислительной техники), бизнес, основанный на валютных операциях (доходы,полученные от операций с иностранной валютой, от проведения операций с опционами, форвардных, фьючерских, своп), другие направления банковского бизнеса (штрафы, пени, неустойки полученные).

Следующий класс-й признак – форма дохода: процентный доход, комиссионный доход, прочие формы доходов. Также доходы банка делятся на стабильные и нестабильные доходы.

13. Понятие процентного риска, факторы, влияющие на величину процентного риска

Процентный риск - это риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения %ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

---

Причины возник-я: несовпадение сроков погашения акт-в, пас-в и внебалансовых требований и обяз-в по инструментам с фиксированной % ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внеб-х тр-й и обяз-в по инструментам с изменяющейся % ставкой; изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для фин-х инстр-в с фиксир-й % ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск); широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

14. Коэффициенты ликвидности баланса клиентов банка: виды и методы расчета

Коэффициент текущей ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим обязательствам:

Ктл = Текущие активы : Текущие пассивы

К-нт текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (ДС, ДЗ ближайших сроков погашения, запасы ТМЦ и пр.) с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения. Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Значение к-нта, как правило, не должно быть меньше 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень высокой оборачиваемостью капитала.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности рассчитывается следующим образом:

Кбл= Ликвидные активы : Текущие пассивы

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих активов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся ДС, и ДС, в российской - также часть быстро реализуемых запасов. С помощью к-та быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

Коэф-т абсолютной ликв-ти (Кал). Кал = ДС / К-ср обяз-ва (не менее 0,2)

15. Инвестиционные кредиты, оценка инвестиционной кредитоспособности

16. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд

---

В зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.

Первичный источник – выручка от реализации продукции. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности погашения кредита, документальному оформлению, порядку начисления и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита.

Реальной гарантией возврата кредита выручка является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие ликвидный баланс, высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. Для финансово устойчивых предприятий юридической закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В случаях, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки, возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует взыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования. Вторичные: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия средств при наступлении срока исполнения обязательств.

17. Кредитная политика коммерческого банка, ее назначение и краткая характеристика основных разделов

КП опр-ет стандарты, параметры и процедуры, к-рыми руководствуются банк.работники в своей деят-ти по предост-ю, оформлению кредитов и управлению ими. КП обычно оформ-ся в виде письменно зафикс-ного док-та и включает в себя положения, регламентирующие предварит.работу по выдаче кредита, а также процесс кред-ния. Основное назначение КП – повышение дох-ти банка и снижение риска по ним. В пределах нормативных ограничений, уст-ных ЦБ, КБ самост-но опр-ет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и уст-ет %-ные ставки исходя из соображения выгодности.

Элементы КП: этапы кред-ния, к-рые включают регламентируемые параметры и процедуры.

1-ый этап – предварит.работа по предост-нию кредитов: состав будущих заемщиков; виды кредитов; колич-ные пределы кред-ния; ст-ты оценки ссуд; %-ные ставки; методы обесп-ния возвр-ти.

2-ой этап- оформление кредита; формы док-тов; технологич.процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформ-ния кр-та.

3-ий- упр-ние кр-том: порядок управления кредит.портфелем; контроль за исполнением кредит.договоров; условия продления и возобновления; порядок покрытия убытков.

18. Стабильные и нестабильные источники доходов коммерческого банка, их соотношение в современных российских условиях

---

По степени стабильности различают стабильные и нестабильные доходы КБ. К источникам стабильного дохода относят процентный доход (например – доход от операций с ценными бумагами); комиссионные вознаграждения (доход, полученный от операций с инвалютой; при выполнении кассовых, расчетных операций). Нестабильные источники – доходы от продажи ценных бумаг на вторичном рынке; доходы от непредвиденных (неординарных) операций; доходы от валютных операций, доходы от операций с опционами, форвардами, фьючерсами. Цель структурирования по стабильности дохода заключается в определении, оценке источников получения прибыли.

19. Состав и краткая характеристика привлеченных ресурсов коммерческих банков

Структура привлеченных ресурсов коммерческих банков в России:

1. Средства клиентов (60% ресурсов банка) - денежные средства, внесенные в банк клиентами – физ и юр лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Средства клиентов по срокам привлечения делятся на:

• Средства на расчетных и текущих счетах. Характерная особенность – их высокая ликвидность. Их отличительные свойства:

1. взнос и изъятие в любое время без всяких ограничений

2. владелец уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету

3. банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

• Средства на счетах до востребования – открываются клиентам банка (юр и физ лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При это на получение денежных средств, как правило, устанавливается лимит. Остатки по таким счетам наиболее подвижные ресурсы банка, поэтому владельцам выплачивается низкий процент. Однако это стабильный ресурс для банка.

• Срочные вклады и депозиты – денежные средства юр и физ лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физ лицами могут быть востребованы ранее установленного срока, а по срочным договорам с юр лицами – по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования. При изъятии вклада клиент должен предварительно уведомить об этом банк. По таким депозитам устанавливается более низкая норма отчислений в фонд обязательного резервирования.

---

Смотрите также файлы

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx