После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

45. Факторы, определяющие эффективность залогового механизма.

46. Классификация расходов коммерческого банка; факторы, определяющие их уровень.

Расходы – использование ДС на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Р КБ можно классиф-ть по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налоговую базу, способу ограничения.

По экон содержанию: операционные расходы, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, расходы по оплате труда, отчисления в специальные резервы, налоги, включенные в затраты банка, прочие расходы. Операционные расходы (процентные расходы, комиссии, уплачиваемые банком, прочие операционные расходы). Раходы на обеспечение хоздеят-ти банка (амортизация ОС и НМА, аренда и ремонт оборудования, канцелярские расходы, эксплуатационные расходы по содержанию зданий, др расходы). Расходы на оплату труда персонала Расходы по уплате налогов. Отчисления в специальные резервы (на возможные убытки, на возможные потери по ссудам, под обесценение ЦБ, по прочим активным операциям). Прочие расходы банка: расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, маркетинговые расходы, аудиторским проверкам, уплаченные штрафы, пени, неустойки.

По форме цены: процентные расх, комиссионные расх и прочие непроцентные расх.

По периоду: расх тек периода и РБП.

По способу ограничения: нормируемые (расх на рекламу, командир-е, представительские и т.д.) и ненормируемые.

По влиянию на налоговую базу: расх, относимые на с/с, учит-е на расх счетах, уменьшающие НБ по ННП, расходы, учит-е на расх счетах, но не уменьш НБ, расх прямо относимые на убытки банка и не учит-е при расчете НБ по ННП.

47. Кредитная документация: состав, содержание, назначение.

Устные переговоры клиента с банком на начальном этапе заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Материалы, опред платёжеспособность баланса на начало года, отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита - просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели. в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

В целом, в соотв-ии с Положением № 54-П всю док-ю, предост-ю в банк можно разделить на 3 группы:

1) док, подтвержд-я юр правомочность заемщика (учр дог-р, устав, свид-во о рег-ии и др);

2) док-я, хар-я экономич-е состояние клиента и материальн гарантир-ть возврата кредита (баланс, отчет о пр и уб, прогноз ден потоков, выписки из лицевых счетов, бизнес план, технико-эконом обоснование, гарантии, поруч-ва, страх полисы);

3) кредитная док-я: срочные обяз-ва, кр договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

---

Кроме того, в отдельных странах существует спец. документальная форма — общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Кредитный договор - полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. Определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

При необходимости может заключаться также договор о залоге. В процессе кредитования клиент представляет и другую документацию (гарантии, поручительства 3-их лиц).

48. Порядок расчета и оценки коэффициента мгновенной ликвидности банка.

Инструкция ЦБ РФ №110-И. Н2 – норматив мгновенной ликвидности. Он регулирует риск потери Л в течение 1 операционного дня.

Н2 = Лам / Овм.

Лам (ликвидные активы мгновенные) – высоколиквидные активы, кот должны быть или могут быть получены в течение 1 ближайшего календарного дня (касса, кор счет в ЦБ РФ, кор счета в банках развитых стран, депозитный счет в ЦБ РФ на срок 1 день, однодневные кредиты и депозиты типа overnight). Овм – обязательства до востребования (сюда все ср-ва до востребования – остатки на различных счетах, просроченные долги, % и т.д., долговые обязательства РФ др развитых стран, дивиденды, подлежащие выплате). Н2≥15%. Т.е. банк может покрыть 15% обязательств за счет ликвидных активов.

49. Экономическая и правовая основа банковской деятельности. Цели банковской деятельности.

Банковская деятельность – предпринимательская деятельноть коммерческих банков, Банка России, направленная на осуществление банковских операций на основании соответствующего законодательства, а для коммерческих банков – на основе лицензий Банка России.

В законе «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1)привлечение во вклады денежных средств ФЛ и ЮЛ; 2)размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; 3)открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ; 4) осуществлениее расчетов по поручению клиентов; 5) инкассация денежных средств, векселей; 6) управление денежными средствами по договорам с собственниками и распорядителями; 7) покупка-продажа ин. валюты; 8) осуществление операций с драг. металлами; 9) выдача банковских гарантий. Среди этого перечня 1-4 – традиционные операции.

Кроме того, КБ вправе осущ-ть дополнительные операции: 1. лизинговые; 2. предоставление в аренду спец. помещений. Небанк. деятельность: страхование, организация отдыха клиентам.

---

Цель банковской деятельности:

1. получение прибыли;

2. повышение и сохранение текущей стоимости банка;

3. социальная цель;

4. удовлетворение банком каких-то общественных потребностей (развитие отрасли, региона, группы клиентов).

На практике функционирует множество видов КБ. Различают прежде всего

1)эмиссионные и коммерческие банки.

2)По характеру выполнимых операций различают универсальные (выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг) и специализированные банки.

3)По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

4)По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные.

5)По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.

50. Объекты кредитования при различных видах ссуд.

Виды ссуд – может происходить их деление по отраслевой направленности. Поэтому ссуды м.б.- промышленные, торговые и межбанковские. Отсюда и объекты:

В промышл: кредитуется сырье, осн и вспом материалы, топливо, тара, НЗП, ГП.

В Торговле: товары, находящиеся в товарообороте.

Межбанковские – овернайты - на 24 часа , для поддержания уровня ликвидности банка.

Так если критерием деления ссуд выступает движение капитала, то при ссуде денег объект - потребительские товары- холодильники, ТВ, и т.д. и ссуда капитала- это вот все промышленные потребности в накоплении ресурсов, расширении бизнеса вложения в ВНА и т.д. в зависимости от срока ссуды - долгоср, крткоср, среднеср (в Росси их нет). Поэтому объекты - вложение во ВНА скажем, текущая потребность при кассовых разрывах. (среднеср не писала).

по сфере применения кредиты бывают- в сферу производства (объекты- запасы, материалы, ДЗ, топливо) и сфера обращения (объект- товары, ДЗ).

51. Классификация активов банка по степени риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.

1-ая группа: Уровень риска 0-2%:

- Средства на корр.сч. в ЦБ и на сч расчет.центров. (0)

- обязат резервы, депонированные в ЦБ (0)

- Налич.валюта платежн. Док-ты, драгметаллы, в хранилищах и в пути. (2)

- Вложения в облигации ЦБРФ (0)

- Вложения в гос. Облогации стран из числа «группы развитых стран» (0)

2-ая группа: Уровень риска 10%:

- кредитн. требования, треб-я банка к заемщику гарантированные ЦБ РФ

- Кредитн. треб-я под гарантии правительств из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии

- Вложения в гос долговые обязат-ва стран не из числа «развитых» и РФ

- Кредит. треб-я к Минфину.

- Учтенные векселя, выданные и акцептованные Федер. орг-ми исполнит. власти.

- Кредитные треб-я под залог драг металлов в слитках

3-я группа: Уровень 20%:

- Вложения в долг обязат субъектов РФ и органов гос управления

- Средства на корр.сч. в к/о-нерезидентах из числа «развитых»

- Кредит.треб к банкам «развитых» стран на срок до 90 календ дн.

---

- Кредитн треб-я под гарантиями Межд банк реконстр и развития

- Кредит треб-я под залог гос ц/б, долг обяз-в субъектов и орг-ов местного самоупр-я.

4-ая группа: Уровень 50%:

- Средства на корр.сч в банках рез-ах и нерез-ах не из числа «развитых»

- Кредитные треб-я к банкам-резид-ам со сроком размещения до 30 дн.

- Вложения в ц/б торгового портфеля.

%-ая группа: 100%: Все прочие активы банка.

Из каждого вида активов по Инструкции исключены те, на которые наложен арест.

52. Собственный капитал: порядок расчета и методы оценки в российской банковской практике.

СК–совокупность фондов, резервов, прибыли банка, которые обеспечивают его стабильность, самостоятельность, финансовую устойчивость. Собственные средства и капитал банка – не синонимы. Собственные средства представляют сумму собственного капитала и средств, отвлеченных из оборота.

Капитал банка включает: УК, РК, др фонды не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), НП текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков.

СК выполняет следующие функции:

1. Защитная – возможность посредством кап-ла устранить реально возникшие риски, т.е. защитн ф-ция обеспечивает платежеспособность банка (СК дает банку время, чтобы изыскать дополнит привлечения).

2. Оперативная – обеспечивает финансовую основу функционирования банков.

3. Регулирующая – связана с наличием опред-ых требований со стороны ЦБ к соотношению между капиталом и др пок-лями, отраженными в балансе.

Расчет СК производится на основании Положения ЦБ РФ №31-П. СК рассчитывается как: Основной капитал+дополнительный.

Источники основного капитала: 1. УК в форме АО или ООО 2. Эмиссионный доход 3. Часть фондов кредитной орг-ии (та часть которая подтверждена аудиторами) 4.Часть прибыли текущего года (подтвержденная аудиторами) 5. Часть фондов кредитн орг-ии, сформированная из прибыли, подтвержд аудиторами 6. Прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 7. Прочие

Основной капитал уменьшается на: 1. НМА, 2. Собственные акции, выкупленные 3.Непокрытые убытки предшествующих лет 4. Убыток текущего года 5. Вложения кредитн орг-ии в акции 6. Прочие

Дополнительный капитал – это сумма источников, скорректированная на определенные величины. Источники дополнительного капитала: 1. Прирост стоимости за счет переоценки 2. Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего хар-ра) 3. Фонды сформированные с текущем году (они не подтверждены аудиторами), имеют изменчивый хар-р 4. Прибыль текущего года (та часть которая не подтверждена аудиторами) 5. Субординированный кредит 6. Прибыль предшествующего года 7. Прочие

Дополнительный капитал уменьшается на: 1. Величина недосозданного резерва по возможным потерям по ссудам 2. Просроченная ДЗ с длительностью больше 30 дн 3. Субординированные кредиты предоставленные другим орг-ям 4. Превышение суммы вложений в сооружение, приобретение ОС над источниками основного и доп капитала.

---

основной капитал - наиболее стабильная часть капитала (т.к. она неизменна по своей стоимости), в то время как величина дополнительного капитала подвержена определенным изменениям, прежде всего, в зависимости от изменения стоимости активов и их структуры, от изменения рыночных рисков.

53. Оценка кредитоспособности корпоративного клиента на основе анализа его денежных потоков.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т. д.
Элементами притока:

1) прибыль, полученная в данном периоде;

2) амортизация, начисленная за период;

3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);
4) увеличение кредиторской задолженности;

5) рост прочих пассивов;

6) увеличение акционерного капитала;

7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

3) сокращение кредиторской задолженности;

4) уменьшение прочих пассивов;

5) отток акционерного капитала;

6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т. д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «–», а уменьшение — приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств, снижение — как отток.

В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:

---

Смотрите также файлы

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx