ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 265
Скачиваний: 1
При этом вар-те группа банков объед-ся и создает на акц-ной основе небанк. КО – клиринговый расчетный центр. Банки-участники откр-ют к/сч. в клиринговом центре, кот. имеет свой кор.сч. – в ЦБ. Взаимная зад-сть банков погаш-ся, а ч/з к/сч. в ЦБ проходит только сальдо – незачтен. сумма
Преим-ва: высокая операт-сть, возм-сть (благодаря взаимозачету) проводить платежи, имея меньшую сумму д/с.
Недостаток: высокая степ. системного риска (проблемы одного банка вызывают проблемы других)
Внутрибанк. платеж. сис-мы для расчетов между филиалами одной КО: 21%
Такие сис-мы позволяют многофилиальному банку не откр-ть кор. субсчета по местонахождению каждого филиала в sis БР. Это уменьш-ет потребности в ликвидн-х ср-вах (т е банку, имеющ такую sis, легче поддерживать свою ликв-ть)
Принципы организации безналичных расчетов
Расч. опер-ии охват-ют действия банка по осущ-ию безнал. расчетов, т.е. по выполн-ю поруч-ий клиента о спис-ии д/с с его сч. или по зачислению сумм, поступ-их на его сч.
Др. словами, эти опер-ии провод-ся путем записей по сч.
ч/з кор/сч банка осущ-ся широкий круг операций: - клиентов банка со своими контрагентами; - платежи клиентов фин sis гос-ва (налоги); - операции самого банка на межбанк рынке, РЦБ и др контрагентами; - платежи самого банка в фин sis гос-ва
Гл принцип осущ-ния платежей по кор/сч: платежи осущ-ся строго при наличии и в пределах остатка ср-тв на кор/сч
Безнал. расчеты организованы по определенной системе:
1) совок-сть принципов организации безнал. расчетов;
2) совок-сть требований, предъявляемых к их орг-ции;
3) сов-сть форм и сп-бов расчетов и св. с ними документооборота.
Клиенты имеют право открыть неск-ко счетов в разн. банках. Открытие счета оформляется договором
В российской практике существует 2 вида счетов: расчетные и текущие
Владелец р/счета полн-тью самост-но распор-ся ср-вами на св. сч. Самост-сть владельца тек. счета сущ-но ограничена
Для контроля за безнал. расч-ми банки ведут учет неоплач. платеж. док-тов, выясняя причины задержки оплаты. Сущ-ют т.н. картотеки к внебалансовому счету 909:
Картотека 1. Расч. док-ты, ожид-щие акцепта для оплаты
Картотека 2. Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете клиента
Картотека 3. Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете КО
5. Участие банков в проведении расч. операций клиентов при разл. формах расчетов.
Безнали. расчеты в РФ осущ-ся в формах, устан-ных ГК: 1) ПП (>) 2) по инкассо 3) чеками (<) 4) аккредитивами 5) в иных формах, предусм-ных з-ном, устан. в соотв. с ним банк. прав-ми и примен-ыми в банк. практике обыч. дел-го оборота.
Расчеты платежными поручениями:
ПП – распоряж. владельца сч. (плател-ка) обслуж-щему его банку (оформ-ное расч. док-том) перевести опред. ден. сумму на сч. получ-ля ср-в, откр-ый в этом или др. банке.
ПП исполняется банком в срок, предусм. зак-вом, или в более короткий срок, устан. договором банк. сч. либо определяемый применяемыми в банк. практике обычаями дел. оборота. ПП приним-ся банком незав-мо от наличия ден. ср-в на сч. плат-щика (при недост-сти ср-в оно помещ-ся в картотеку 2). Возможна его частич. оплата.
ПП исп-ся при оплате за поставку Т, при перечислении д/с в б-ты и внебюдж фонды, расчеты с банк учр-ями и др
Банк обязан инф-ть плат-щика по его треб-ию об исполнении ПП не позже след. раб. дня после обращ-ия плат-щика в банк, если иной срок не предусм-ен дог-ром банк. счета. Порядок инф-ния плат-щика опр-ся дог-ром банк. сч.
Преим-ва: относ-но простой и быстр. документооборот, возм-сть использ-ть при нетовар. платежах, возм-сть проводить аванс. платежи.
Расчеты по инкассо:
Предст-ют собой банк. опер., посред-ом кт. банк (банк-эмитент) по поруч-ю и за сч. клиента на осн-нии расч. док-тов осущ-ет действия по получению от плат-щика платежа.
Для осущ-ния расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать др. банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании:
- ПТ, оплата кот. м. производиться: по распоряжению плательщика (с акцептом), без его распоряжения (в безакцептном порядке),
- инкасс. поруч., оплата кт. производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Они предъявляются получателем ср-в (взыскателем) к сч. плательщика ч/з банк, обслуживающий получателя ср-в (взыскателя).
ПТ – расч док-т, содерж-щий требование Кр-ра (получ-ля ср-тв) к должнику (плат-ку) об уппплате опр ∑ д/с ч/з банк
Инкас поручение – расч док-т, на основании кт произод-ся списание д/с со сч плат-ка в бесспорном порядке
Инкассовые поручения применяются:
1) в сл., когда бесспорный порядок взыскания ден. ср-в установлен зак-вом, в т.ч. для взыскания ден. ср-в органами, выполняющими контрольные f
2) для взысканий по исполнительным док-там
3) в сл., предусмотренных сторонами по основ. договору
Сначала происходит поставка Т и ПТ с док-тами об отгрузке выставляются на инкассо в банк, где открыт р/счет получателя ср-в (банк-эмитент) и далее док-ты пересылаются в банк, обслуживающий плательщика (исполняющий банк), где ПТ помещается в картотеку 1 и т.д.
Эт. форма расч. удобна для плат-щика: неотвлек-ся д/с из оборота, т.к. оплата после отгрузки; возм-сть отказ-ся от оплаты, if пост-щик не выполнил усл-я поставки.
Недостатки: отсутствие гарантии платежа для получателя ср-в и разрыв в платежном обороте
Расчеты чеками:
Расчеты чеками имеют огранич. уд вес в РФ. Чек - это ц/б, содержащая ничем не обусл-ное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указ. в нем ∑ чекодержателю.
Чеки исп-ся только в расчетах м/у КО, заключившими м/у собой договор о расчетах чеками. М/у клиентами одной КО – без ограничений. Чеки выпускаются КО (с логотипом). Порядок обращения чеков и их образцы БР не утверждает. По центр-ому варианту расчеты чеками не проводятся
Расчеты аккредитивами:
Акк-тив – условное обяз-во, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плат-щика произвести платежи в пользу получателя ср-в по представлении последним док-тов, соотв. всем усл. акк-ва, либо предоставить полномочие др. банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Виды аккредитивов:
1) покрытые (депонир-ые) и непокрытые (гарант-ые);
2) отзывные и безотзывные (последние м.б. подтвержденными и неподтвержденными).
При открытии покрытого (депон-ого) акк-ва банк-эмитент перечисляет за сч. ср-в плат-щика или предостав-ого ему кредита сумму акк-ва (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарант-ого) акк-ва банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать ср-ва с ведущегося у него к/с банка-эмитента в пределах суммы акк-ва либо указывает в аккредитиве иной сп-б возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Отзывной – м.б. изменен или отменен банком-эмитентом (н-р, на осн. пис. распоряжения плат-щика) без предварит. уведомления получателя ср-в. Отзыв акк-ва не создает к-л обяз-в банка-эмитента п/д получателем ср-в. В этом сл. банк-эмитент обязан направить соотв-щее уведомление получателю ср-в не позже раб. дня, след-щего за дн. измен-ия условий. Акк-тив явл. отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.
Безотзывной -не м.б. отменен без согласия получ-ля ср-в.
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении акк-ной операции, м. подтвердить безотзыв. акк-тив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком доп-го к обяз-ву банка-эмитента обяз-ва произвести платеж в соотв. с условиями аккредитива.
Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним (!) получателем средств.
Усл-ми акк-ва м.б. предусм-рен акцепт уполномоч. плательщиком лица (присутствует при отгрузке товаров)
Преим-ва: наличие опред. гарантий: для пост-щика – получения платежа, для покупателя – получения товаров (особ-но с присутствием уполномоч. лица при отгрузке)
Недост: замедленная оборач-сть ср-в у обоих контраг-тов
6. Вексел. форма расч-ов. Опер-ии банков с век-лями.
Вексел. форма расчетов - расчеты м/у поставщиком и покупателем за Т и У (товарный вексель) с отсрочкой платежа на основе специал. документа – векселя. По сути данная форма расчетов представляет собой коммерч. кредит
Вексель – безусл. письменное долговое обяз-во строго устан-ой зак-вом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспор. право по наступлении срока требовать от должника уплаты обознач. в векселе суммы
Правовая основа – ФЗ «О переводном и простом векселе» от 03.97
Виды векселей: 1) простой (соло) 2) переводной (тратта)
Документооборот при простом товарном векселе:
1) пост-щик отгружает продукцию покупателю и последний выписывает вексель на сумму поставки, а при наступлении срока платежа вексель предъявляется к оплате.
После завершения второго этапа поставщик может также: расплатиться векселем с субпоставщиками или учесть вексель в банке
Документооборот при переводном векселе:
Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком. Начал. условия: плательщик д. определ. сумму векселедателю, а векселедатель - будущему векселедержателю.
Участники: плательщик (трассат)→векселедатель (трассант)→ векселедержатель (ремитент). Векселедатель выписывает вексель и передает его плательщику для акцепта, после чего передает его векселедержателю.
Индоссамент – передаточная надпись, кот. передает право получения ср-в по векселю др. лицу (на оборотной стороне векселя).
Аллонж – доп. лист к векселю для проставления индоссаментов
Аваль – поручительство по векселю третьего лица (авалиста)
Операции банков с векселями:
1) Учет векселей в банке.
Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это сумму векселя за вычетом из нее опред. % (учетный % или дисконт). При наступ-нии срока платежа банк получает полную сумму векселя от плательщика. Интерес банка – получение дисконта. Риск для банка – существенный
2) Принятие векселей на инкассо
Банк берет на себя обязанности по предъявлению векселя в срок плат-щику и получению по нему платежа для получателя. Если вексель вовремя не оплачен, банк м. оформить протест по векселю, далее опротестованный вексель возвращается векселедержателю. Интерес банка – комиссион. вознагр-ние. Риск для банка – min. Достоинство операции – благодаря ей в обороте банка находятся большие ден. суммы (подлежащие возврату векселедержателю)
3) Домицилирование векселей
Эта операция проводится не для векселедержателя, а для плательщика. Плательщиком по векселю назначается к-л третье лицо (обычно – обслуживающий банк). Это лицо (домицилиат) не явл. ответственным по векселю. Его задача – своевременно оплачивать вексель за сч. плат-щика, предоставившего в его распоряжение необх. ср-ва. В этом сл. на векселе делается надпись «Платеж в … банке». Цель – не пропустить срок платежа по векселю и накапливать сумму, необходимую для платежа. Интерес для банка - комиссионное вознаграждение. Риск для банка – min.
Достоинство операции – благодаря ей в обороте банка находятся большие ден. суммы (подлежащие возврату векселедержателю)
4) Выдача кредита под залог векселей
В кач-ве обеспечения выдаваемых кредитов банки м. получать от заемщиков имеющиеся у них векселя. Риск для банка – оч. большой
5) Выпуск банком собственных векселей
Такие векселя носят фин. хар-р, в их основе нет товарной сделки. По сути – это расписка банка в получении ден. ср-в от клиентов. Предназначены для привлечения рес-сов на небольшие сроки и, к.п., предусматривают получение % дохода. Такие векселя м. исп-ся клиентами в кач-ве расчетного и платежного ср-ва
6) Выдача вексельных кредитов
Кредит заемщику выдается не в виде ден. ср-в, а в виде банк. векселя, кот. заемщик рассчит-ется со св. контрагентом
Заемщик подает в банк заявку на кредит и банк выдает вексель на сумму кредита, которым заемщик рассч-ется с пост-щиком. При наступлении срока платежа вексель предъявляется в банк и он его оплачивает, при этом заемщик м. погасить кредит еще до предъявления векселя поставщиком.
Преим-во – в момент выдачи кредита из банка уходят не ден. ср-ва, а обязательство (вексель). Т.е. банк не отвлекает рес-сы. В св. с этим % по вексельным кредитам существенно ниже, чем по обычным
8) Гарантийные операции с векселями.
По просьбе своих клиентов банки м. авалировать их векселя. Такие векселя вызывают больше доверия у контрагентов и принимаются ими в оплату продукции. Интерес для банка – комиссионное вознаграждение (опред. % от суммы векселя). Риск для банка – существенный (операция учитывается на внебалансовых счетах)
7. Факторинговые операции банков.
Факторинг – фин. операция, при кт. клиент переуступает Дб. зад-сть др. компании (банку) с целью незамедлительного получения большей части платежа и снижения расх. по ведению счетов.
Факторинг операции – разновидность торгово- комплекс опер, сочетающихся с кр-нием оборотного кап клинта
Опер-ия счит-ся факторингом в том сл., если она отвечает хотя бы двум из следующих признаков:
1) наличие кред-ния в форме предварит. оплаты долг-ых требований
2) ведение БУ пост-щика (прежде всего – учета реал-ции прод-ции)
3) инкассирование дебит. зад-сти
4) страхование поставщика от кредитного риска
Правовая основа – ГК гл. 43 «Финансирование под уступку денежного требования»
Доход банка: фиксирован-я ставка комиссии и % по факторинг кр(взымается от даты предоставления кр до срока постпления ср-тв за отгруж-е Т) на 1-2% выше чем по обычному кр
Виды факторинга:
1) открытый (конвенционный): покупатель извещается о переуступке счетов и платежи направляются банку
2) закрытый (конфиденциальный): покупатель не знает о переуступке; свои платежи он направляет поставщику, кот. обязан переуступить их банку
3) с правом регресса: банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную ему сумму в том сл., если покупатель не рассчитается по счетам
4) без права рег-са:кред. риск полн-тью возлаг-ся на банк
Сам. больш. плата по закр-ому и без права регресса для снижения риска.
Отличия факторинга от кредита:
1) не требуется обеспечение по такому кредиту
2) не требуется такое > кол-во док-тов, как при кред-нии