ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 270
Скачиваний: 1
При постоянных и длительных отношениях между поставщиком и банком стороны обычно договариваются о полном факторинге, кот. предусматривает продажу банку всей дебит. зад-сти.
При открытом факторинге – поставщик после отгрузки продукции передает сч-фактуры в банк и он сразу оплачивает ему 90% суммы зад-сти, а ост. сумма резервируется на от. сч. до поступления оплаты от покупателя. Потом покупатель оплачивает счета и из суммы, зарезервированной банком удерживаются % за кредит и комиссионное вознегр., а ост. ср-ва перечисляются поставщику.
8. Собственные средства (капитал) банка.
Рес-сы КБ – это его собств. капитал и привлеченные на возвр-й основе д/с клиентов, сформ-ые банком в рез провед-я Пс. опер., кт. в сов-ти исп-ся им для провед-я Ак. опер.
СК сост-ет основу д-ти банка. Он имеет небольш. уд. вес (10-12%) в совок-ых Пс банка, но его значение оч. весомо. Его формир-е начинается с мом. основания банка. СК предст. собой ту сумму ден. ср-в, кот. будет распределена среди акц-ров (участ-ков) банка в сл. его закрытия. СК обеспеч-ет банку эк. сам-ность и стабил-сть f-ния. СК счит-ся резервом рес-ов, позволяющим поддержать платежеспособ-ть банка даже при утрате им части своих активов или при возник-нии убытков, опр масштабы д-ти банка (эк ормативы), наличие СК в достат V гаран-ет соблюдение интересов вкладчиков и Кр-ров, величина СК опр спос-ть на внутр и междун рынках
Функции СК:
1) Защитная: защиту эк. интересов вкладчиков и Кр-ров, т. е. возм-сть выплаты им компенсации в сл. возник-ия убытков или банкр-ва (особенно до принятия ФЗ о С. вкладов); а также продолжение д-ти банка независимо от убытков банка (т.е. благодаря СК банк м. проводить рисковые опер.).
2) Регулирующая: размер имеющихся у банка собств. ср-в определяет масштабы его деят-ти. По действующему зак-ву эк. нормативы, устан-ные ЦБ РФ и регулир-щие дт-ть КБ, в основном исходят из размера собств. ср-в банка.
3) Оперативная: СК явл. источ-ком вложений в собств. матер. активы, источ-ом развития материальной базы банка.
Источ-ками СК банка служат: УК, эмиссион доход, фонды и нераспред. Pr отч. года и прошл. лет, субординир кр, страх резервы
УК состоит из вкладов: в виде ден. ср-в, в виде мат. Ак. Мат. Ак не д. превышать 20% от размера УК. УК м. формироваться только за сч. собств. ср-в акционеров или участников. П/п и орг-ции, объявленные неплатежеспособными, не м. выступать учредителями банка. После регистрации КО УК необ-мо оплатить в полном V в теч 1 мес, затем получение лицензии
Эмиссион доход. образ-ся при осущ-нии операций по наращиванию УК: + разница м/у Р размещения акций и их номин ст-тью; + разница при оплате акций ин валютой м/у офиц курсом и курсом опред-ой в решении о выпуске акций.
Фонды. Образуются из Pr в порядке, установленном учредит. док-тами с учетом действ-го зак-ва. Это резервный фонд (исп-ся на покрытие убытков банка. 5-15%, но м уменьш-ся), фонды спец.назначения (для материального поощрения и соц.обеспечения работников) и фонд накопления (развитие мат базы. Такие фонды не уменьш-ся, а переходят из ден формы в мат). Неизрасходованную на конец года часть фондов можно подвергать капитализации (увеличение СК)
Срах резервы. Необ-мы для покрытия возм-х потерь по отд опер. Формир-ся за сч с/с оказыв-емых банк У, в отд случаях за сч Pr
Субординир кр. долгоср ссуды, привлеченные КБ от ЮЛ в целях увел-я СК. Условия ЦБ: срок > 5 лет, не обеспечный, выплата осн ∑ долга не раньше срока действия договора о его предост-нии, % не отлич-ся от рын % ставок, в случае банкр-ва требования после требований всех Кр-ров
Вкл в расчет СК (ДК): полностью,если > 5 лет до окончания договора, если < 5 лет, то ∑=кол-во полных кварталов до окончания/20*полная величина кр
Пути увеличения собственного капитала:
1) накопление прибыли,
2) привлечение допол. капитала на финансовом рынке.
СК банка представляет собой совок-сть разл. по назначению полностью оплач. элементов, обеспечивающих эк. сам-сть, стабил-ю и устойч-ю работу банка.(ОКап+ДКап)
Общее условие для включения их в состав СК – их сп-сть выполнять роль стр. фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источники СК в полной мере обладают такими св-вами. Поэтому существует специальная методика по расчету величины СК, разработанная ЦБ РФ. Она раскрывается в положении ЦБ РФ №215-П от 10.02.03 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
В ходе расчета сумма всех источников собственных средств, числящихся на балансе банка, уменьшается на сумму отвлеченных (иммобилизованных) средств
9. Привлеченные и заемные банковские ресурсы.
Депозит (лат.) – вещь, отданная на хранение. Депозит – это отношения по поводу передачи ср-в клиента во вр. пользование банка
Согласно этому опред-нию, все привлеченные рес-сы можно назвать депозитами
Виды депозитов:
В зависимости от категории вкладчика:
- счета физ. и юр. лиц (остатки на кор/сч); сч. правительственных орг.; сч. мест. орг. вл.; сч. ин. вкладчиков.
По срокам: - депозиты срочные; - депозиты «до востреб.», т. е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления.
Депозиты до востреб. – это наиболее дешевые рес-сы для банка. Недост-ок состоит в том, что они в любой момент м. б. отозваны, поэтому банк вынужден размещать эти ср-ва в неликвид Ак, кт. (в свою оч.) не приносят банку больших доходов
К депозитам до востребования относят:
1) Остатки средств на сч (расч., тек., бюдж.) ЮЛ. Они предназн. для осущ-ния тек. платежей, а не для накопления ср-в
2) Остатки на тек. (расч.) сч. с овердрафтом. Это счет, по кт. на основании соглашения м/у клиентом и банком допускается в опред. размере превышение суммы списания по сч. над величиной остатка ср-в, что означает, по сути, кредитование данного счета банком
3) Собственно депозиты ФЛ до востребования. (не предназначены для накопления)
4) Остатки на счетах, открытых по пластиковым картам.
Срочные депозиты – ср-ва, привлекаемые банком на опр срок, кт фиксир-ся в договоре м/у клиентом и банком.
Срок фиксируется в договоре, при досрочном отзыве – снижение %
Эти рес-сы для банка явл. более дорогими, но у них есть опред. преимущество: заранее известен срок, на кт. их м. разместить в актив. операции
К срочным депозитам относят:
1) Срочные вклады физ.лиц. Для привлечения клиентов => условия: автом пролангация; max, min ∑ вклада; возм-ть доп взносов; конвертация вал или руб ср-тв
2) Ср-ва, привлеченные банком с помощью выпуска депозитных и сберег. Сертификатов. Сертификат – ц/б, удостоверяющая сумму вклада, внесенную в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и предусм-ных в сертификате процентов.Деп. сертиф. предназначены для привлечения ср-в от юр.лиц. Сбер. – от физ. лиц. М б переданы 3-им лицам, но не я-я расчетным ср-вом
Приемущ-ва перед срочными вкладами: - > кол-во финн посредников => > инвесторов; - м б досрочно продан др лицу => 1-ый владелец получает доход ранише срока.
3) Ср-ва, привлекаемые банком с пом. выпуска собств. векселей. Бан. вексель (в аспекте привлечения ресурсов) – долговое обяз-во, удостоверяющее, что клиент внес в банк депозит в сумме, указанной на векселе, кот. банк обязуется погасить по предъявлении этого векселя к оплате (обычно предусматр. выплата дох. в виде %). банк выпуск только пр векселя(% или дисконтные). Приемущ-ва: высоколиквид-е ср-ва; ср-во платежа за Т; высокодох-е; м б предметом залога
4) Ср-ва, привлекаемые банком с пом. выпуска облигаций. Обл-ция – ц/б, подтверждающая обяз-тво выпустившего ее эмитента возместить владельцу ее номин. ст-сть в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксир. %
5) Срочные депозиты юр.лиц. Нельзя отозвать раньше срока. Ограничен перевод 3-им лицам.
Заемные ресурсы. Межбанковские кредиты
Причины привлечения кредитных ресурсов: - удовл-ние потребностей своих клиентов в заемных ср-вах, - необх-сть регулирования банковской ликвидности
Банк может привлекать кредиты в др. банках: напрямую или ч/з посредников (что более распространено). В качестве посредников выступают фондовые биржи, др. банки, брокерские конторы и др.
При отборе контрагентов на межбанк. рынке учитывается правовое, фин. полож. будущих заемщиков и информация из различных рейтингов. Кредитование на межбанк. рынке осуществляется, к.п., без залога (бланковый характер кредитов). Межбанк. кредитование м. осущ-ся также в виде взаимного кредитования к/счетов: при временном недостатке ср-в на счете лоро банка-корреспондента ему предоставляется овердрафтный кредит
«+»: нет отчислений в резерв, но дорогие
Кредиты ЦБ РФ
Положения ЦБ РФ: 1) Положение «О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам» от 13 марта 1996 г. № 36 2) Положение «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» от 3 октября 2000 г. № 122-п
Такие кредиты выдаются только под залог гос ЦБ. Ломбардный список - перечень ц/б, принимаемых в обеспечение кредитов БР. Он публикуется в "Вестнике БР".
Банки, претендующие на получ-ие кредтов в ЦБ:
1) д. в полн. \/ выполнять обяз. резер. треб-я
2) не иметь просроч. задолж-ти по ранее получ. кредитам
3) д. выпол-ть эк. нормативы
4) иметь достат. обеспеч-е
ЦБ может предоставлять следующие виды кредитов:
1) внутридневный. Это кредит БР, предост-мый при осущ-нии платежа с основного сч. банка сверх остатка ден. ср-в на данном основ. счете банка. Он предост-ся ЦБ КБ в течение операционного дня путем списания ср-в с кор.сч. банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности ср-в банка в РКЦ, где открыт кор.счет КБ. Такой кредит погаш-ся за сч. тек. поступлений на кор.сч. КБ.
2) Кредит овернайт - кредит БР, предост-мый банку в конце операционного дня для заверш-я им расч-ов при отсут-ии или недост-сти ср-в банка в РКЦ, где открыт к/сч банка
3) Ломбардный кредит на срок от 3 до 30 дней
Предост-ся банку: по его заявлению на получение ломбард. кредита по ст. рефин-ния (в любой раб. день с уч. ФС банка) или по заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.
Аукционы могут проводиться двумя сп-бами:
1) При америк. сп-бе: заявки удовлетворяются по % ст., предлагаемым банками в заявках, кот. эквивалентны или превышают устанавливаемую БР ст. отсечения.
2) При голландском способе все заявки удовлетворяются по последней % ст., кот. войдет в список удовлетворенных заявок (по устанавливаемой БР ст. отсечения).
С принятием П «О порядке предост-ния БР кредитов банкам, обеспеч-ых залогом и поруч-ами» от 3.10.2000 г. № 122-п разреш-ся брать кредиты не только под залог гос ЦБ (на ср. до 180 дн.) + векселя, гарантии, поручительства.
10. Сущность кред. опер. банка. Орг-ция кред. процесса в КБ.
Кред. опер. – это отнош. м/у Кр-ом и Дт-ом по поводу предост-ния (получения) во вр польз-ие д/с, их возврата и оплаты
Субъекты кредитования: заемщик и кредитор
Объект – цель кредита (выражает вр. потребности в доп. ден. ср-вах хоз. и др. субъектов, на ур. кт. м. б. предоставлен банковский кредит). Объекты делятся на общие и частные. Общие : затр. на выплату з/п, ТМЦ, им-во, ц/б, вал. ср-ва и т.д. Частные : - для торговых п/п – Т, нах-ся в товарообороте, для с/х – затр. на жив-во, растен-во, под урожай буд. года, для орг. гос. вл. – разница м/у дох. и расх.
Кроме того, объекты кредитования делятся на: 1) объекты по опер. произв-ого х-ра, (на оплату ТМЦ) 2) по торг-поср. опер. (на закупку Т, ц/б), 3) по опер. распределит. х-ра. (на выплату з/п, в б-ты)
Кред. пол-ка – стратегия и тактика банка в области кред. опер. В части страт. вкл.: - приоритеты, - принципы, - цели конкретного КБ на кред. рынке. В части тактики – тот инструментарий (фин. и др.), кт. исп-ся банком для реал-ции его целей на кредитном рынке
Орг-ция кред. сд. банка с заемщиком – это принятая в конкр. КБ процедура: - рассмотрения просьбы клиента о получении кред., - принятия реш. о выдаче кред., - заключения кред. договора, - выдачи и погаш. кредита
Этапы кредитного процесса:
1) Подача кред. заявки буд. заемщиком и предоставление необх. докум-ции. При «+» реш. кред. инспектора предост-ся перечень док-тов: обращ. на имя рук-ля КБ о предоставл кредита, заявка на получ. кредита, анкета-интервью, копии учр. и регистр. док-тов и т.д.
2) Рассм-ие кред. заявки. По предост. док-там 1временно раб-ют кред., залоговая, юр. службы и сл. безоп. Проводится: - АФС клиента, - ан. обесп-ия, - проверка добросовестности клиента. При рассм-ии заявки исп-ся разл. источники инф.: - предостав. клиентом,- имеющиеся в банке, - сведения от поставщ., пок-лей, кред-ров и др. банков, - сведения сл. безоп., материалы печати. Кред. служба, учитывая мнение др. служб, сост-ет закл-ие по кред. заявке
3) Санкционирование кредита (решение ? о его выдаче). Происходит, на заседании кред. комитета, в кт. входят представители почти всех служб банка
4) Заключение кред. договора. его разделы: - общие поля (КБ, заемщик), - права и обяз-ти заемщика и КБ и их отв-сть, - порядок разреш.споров, - доп. условия, - срок действия дог., - юр. адреса сторон. В доп. к кред. договору отд. составляется дог. залога (поруч-ва, банк. гарантии) как подтверждение обеспечения кредита.
С 1.07.07 БР обязал КБ-ки доводить до заем-ков–физ.лиц инфор-цию о размере эффект-ой % ставки – ставка, к-ая отображает совок-сть затрат клиента на облуж-е кредита с учетом всех доп. комис. платежей за все t польз-я кредитом.
В расч. эф. % ст. вкл-ся след.платежи по обслуж-ю ссуды: по погаш-ю осн. долга; по уплате %; комиссия за рассм-е заявки; комиссия за выдачу и сопровождение; за откр-е, ведение и обслуж-е; платежи заем-ков в пользу 3-х лиц; У-ги по гос. регистрации и оц-ки залога; при кред-нии счетов, опер-ции по к-ым осущ-ся с использ-ем банк. карт вкл-ся комиссия за их выпуск и обслуж-ие.
5) Выдача кредита. Пол. № 54-П. Предост-ие (размещ-е) банком д/с осущ-ся в след. порядке: юр. лицам - только в безнал. порядке путем зачисл-я д/с на р/с или к/с клиента - заемщика, физ. лицам - в безнал. порядке путем зачисл-я д/с на банк. сч. клиента – заем. физ. лица либо наличн. д/с ч/з кассу банка
Предост-ие д/с клиентам банка осущ-ся след. сп-бами:
1) разовым зачисл. ден. ср. на банк. сч. либо выдачей нал. денег заемщику – физ. лицу;
2) открытием кред. линии,: право на получ. и исп-ние в теч. обусл-ного ср. д/с, при соблюд. 1 из условий: а) общая ∑ предост-х клиенту – заем. д/с по частям не превышает "лимит выдачи. Погаш. часть кред. не увел-ет своб.лимит кред-ния. б) раз-р единовр. зад-сти клиента – заем. не превыш. устан. "лимит задолж.". Заемщик исп-ет кредит по усмотрению. При необх-сти получения рес-сов, заемщик запрашивает их в КБ по кред. линии. Если появляется избыток рес-сов, он направляет их на погашение зад-сти. Возможен вар-нт смешан. кред. линий. На практике банк устанавливает % ст. по кред. линии на 1-1,5% ↑, чем по обычным кред
3) кредит-ем банком банк. сч. клиента - заемщика (при недостат. или отсутст. на нем ден. ср.) и оплаты расч. док-тов с банк. сч. клиента – заем., если усл-ями дог. банк. сч. предусм-но проведение указ. опер. Осущ-ся при устан. лимите (т.е. max сумме, на кот. м. б. проведена опер.) и срок, в теч. кот. д. б. погашены возникающие кредит. обяз-ва клиента банка. Данный порядок в равной степ. распростр. и на опер. по предоставл. банками кредитов при недостат. или отсут. ден. ср. на банк. сч. клиента – физ. лица ("овердрафт") в сл., если соотв. условие предусм-но заключенным дог. банк. сч. либо договором вклада (депозита);