ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 271
Скачиваний: 1
4) участием банка в предоставл. (размещ.) ден. ср. клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5) др. сп-бами, не противоречащими действ. закон-ву
В день выдачи кредита формируется РВПС (пол. 254-П)
6) Мониторинг кред. (контроль за исп-нием кред.) Контроль осущ-ется по след. направл.: - за целевым расх-ванием ср-в, взятых в кредит, - за фин. полож. заемщика и за качеством обеспечения
7) Погашение кредита и упл. % по нему. путем списания ср-в с р/с заемщика, к.п., по его ПП (иногда – по ПТ). При недостаточности ср-в на р/с банк в 1 оч. взыскивает % по кред. Если кредит вовр. не погашен, зад-сть переносится на сч. просроченной зад-сти по основному долгу и %-тов. В сл. невозможности взыскания кредита и % банк приступает к реализации обеспечения по кредиту. Если и это не предст. возм., банк в устан. порядке списывает зад-сть со своего баланса за счет РВПС. Если размера резерва недостаточно, непогашенная часть кредита относится на убытки банка.
Способы предоставления кр:
-
кт предоставл-ся в разовом порядке. оформ-ся отд кр договором. Выдаются единовр-но-разовое зачисление на р/с клиента(для ЮЛ) или разовая выдача в кассах(для ФЛ). Прр-тие –заемщик м иметь неск ссуд сч и одновр м пользоваться неск разными кр под неск объектов кр-ния
-
кр линия(> удобно для заемщика) – юр оформл-ное обяз-во банка перед заемщиком предост-ть ему в теч опр периода вр кр в пределах согласованного лимита.
+ заемщик не сразу берет всю ∑, а по мере необх-ти.
Виды кр линий: с lim задолж-ти, с lim выдачи
-
овердрафт
Ссуды на основании профессионального суждения с использованием критериев «финансовое положение» и «качество обслуживания долга» делятся на пять категорий качества:
|
Обслуживание долга Финансовое положение |
Хорошее |
Среднее |
Неудовлетворительное |
|
Хорошее |
Стандартные (I категория качества) |
Нестандартные (II категория качества) |
Сомнительные (III категория качества) |
|
Среднее |
Нестандартные (II категория качества) |
Сомнительные (III категория качества) |
Проблемные (IV категория качества) |
|
Плохое |
Сомнительные (III категория качества) |
Проблемные (IV категория качества) |
Безнадежные (V категория качества) |
В соответствии с Положением №254-П от 26.03.2004 ставки риска определяются по следующей таблице:
|
|
11. Понятие кредитосп-сти заемщика. М-ды ее опр-ия
Платежесп-ть–сп-ть к-л лица погасить все виды зад-сти
Кредитосп-сть – сп-сть лица полностью и в срок расчит-ся по соим долгов обяз-вам
Обыч. зад-сть юр.лица погашают за сч. выручки. При погаш-ии ссуд. зад-ти м. б. исп-но погашение зад-сти за сч. исп-ия обесп-ия (реализация залога, обращение к поручителям и т.д.). подразум-ет погашение ссуд зад-ти
Кредитосо-сть – это: С т. зр. заемщика: сп-сть к совершению кред. сделки и возм-сть своевременного возврата полученной ссуды. С т. зр. банка: правильное определение р-ра и усл. допустимого кредита
Факторы, учит. банком при определении кредитосп-сти:
1) Дее- и правосп-сть заем-ка для совер-ния кред. сделки
2) Репутация заемщика, его моральный облик
3) Наличие обеспечения
4) Сп-сть заемщика получать дох. (деловые качества)
5) фин. полож. заемщика
Сложности:
1) оц. кредитосп-сти произв. на основе инф. о прошлом клиента 2) все пок-ли кредитосп-сти рассч-ся на основании данных об остатках запасов на опред. дату (а более точными явл. данные об оборотах за пер.) 3) невозможность оценить большинство факторов количественно 4) инфляция
В отеч. практике сложились след. сп-бы оценки кредитосп-сти:
Оценка кредитосп-сти на основе фин. коэф.
Коэф. ликвидности: 1) Коэф. тек. ликв. (коэф покрытия, общего покрытия) = обор. активы / краткоср. обяз-ва. Хаар-ет общую ликвидность и показывает, в какой мере тек. кредиторские обяз-ва обеспечены тек. активами 2) Коэф. быстрой (строгой) ликв. (промежут. коэф. покрытия) = (ден. ср-ва + КФВ + допустимая дебит. зад-сть до 1 г ) / краткоср. обяз-ва. Дает оценить возм-сть погашения краткоср. обяз-в в сл. критич. полож., без доп. мобилизации ср-в
Коэф. оборачиваемости: 1) Ср. прод-сть 1 оборота всех активов = ср. ст-сть ОА / однодн. ВР. 2) Ср. прод-сть 1 оборота запасов = З / ВР. 3) Ср. прод-сть 1 оборота дебит. зад-сти = ДЗ / ВР. По итогам расчета пок-лей выявл. тенденции за период. Существенное замедление требует выявления его факторов
Коэф. фин. независим. (рын. устойчивости): 1) Коэф. фин. независимости (автономии) = СК / ВБ. Показывает, какая часть обяз-тв м. б. покрыта собств. ср-вами. 2) Коэф. обеспеченности обор. активов собств. оборотными ср-вами = (СК – ВА) / ОА = СОС / ОА. 3) Коэф. обеспеченности запасов собств. оборотными ср-вами = (СК - ВА) / З = СОС / З. 4) Коэф. соотнош. собств. и заемных ср-в = СК / ЗК
Коэф. прибыльности (рентабельности): 1) Рентабельность продаж = П / ВР. Хаар-зует ур. дох-сти обычных видов деят-сти. 2) Рентабельность СК = ЧП / СК
Коэф. обслуживания долга: Показ., какая часть прибыли исп-ся для возмещения %-ных или всех фиксированных платежей. 1) Коэф. покрытия процентов = Прибыль до упл. % и налогов / Сумма процентных платежей. 2) Коэф. покрытия фиксированных платежей = Прибыль до упл. % и налогов / Сумма %-ных платежей, платежей по лизингу, дивидендов по привлеч. акциям, обязательных отчисл в общественные фонды
Оценка кредитосп-сти на основе анализа ден потоков
Недостатки прош. сп-ба в некот. степ м.б. преодолены, если определять коэф. не на основе данных об остатках, а на основе фин. потоков деят-ти клиента. Такой подход м. б. реализован ч/з сопост-ние притока и оттока ден. ср-в за Т, соответствующий сроку кредита.
Приток: прибыль, Ам, созд-е резервов будущих расх-ов, высвоб-ние ср-в (из запасов, из деб. зад-сти, из ОФ, из пр. активов), рост кредит. зад-сти, увел-е пр. пассивов, получ-е новых кредитов, увеличение акционерного капитала.
Отток: доп. влож. ср-в (в запасы, в деб. зад-сть, в ОФ, в пр. активы), сокращ-е кредит. зад-сти, погаш-е кредитов, отток акц-ного кап-ла, -//- др Пс, %, налоги, дивиденды (фин. расх).
Разница м/у притоком и оттоком ден. ср-в определяет вел-ну общего фин. потока. Для его анализа рекомендуется брать данные как min за 3 г. Если клиент имеет устойч. превыш-е притока над оттоком, это свид-вует о его фин. устойч-сти (кредитосп-сти). Колебания величины ден. потока свидет-ют о более низк. рейтинге клиента. Систем-ое превыш-ие оттока над притоком хар-ет клиента как некредитосп-ного. Сложившаяся ср. «+» вел-на общего ден. потока м. рассматриваться как предел выдачи нов. кред.
Анализ ден. потока м. проводиться: косвенным и прямым методом
Косв. м-д построен на групп-ке эл-тов притока и оттока ср-в по сферам упр-ния п/п: упр. прибыл-тью, упр. запасами и расч-ми, упр. фин. обяз-вами, упр. налогами и инв., упр. соотн-ем СК и кредитов.
Прямой метод: общ. ден. поток = ↑(↓) ДС в ходе ПроизвХД + ↑(↓) ДС в ходе инв. деят-ти + ↑(↓) ДС в ходе фин. деят-ти.
1) ↑(↓) ДС в ходе ПроизвХД: выручка (+), платежи поставщикам и персоналу (-), % полученные (+), % уплаченные (-),налоги (-)
2) ↑(↓) ДС в ходе инв. деят-ти: поступл-я от продажи осн. активов (+), кап. влож. (-),
3) ↑(↓) ДС в ходе фин. деят-ти: кредиты полученные (+), погашение долг. обяз-в (-), эмиссия акций и облиг. (+), выплата дивидендов (-)
Оценка кредитосп-сти на осн. анализа делового риска
Дел. риск св. с непрерыв-тью кругооборота фондов и сущ-щей вероятностью не завершить эф-но этот оборот. Ан-з риска позв. прогн-вать дост-сть ист-ков погаш-я ссуды, поэт. он доп-ет сп-бы оц. кредитосп-сти клиентов банка.
Факторы дел. риска св. с отд. стадиями кругооборота фондов: надежность и диверсифицированность поставщиковков, сезонность поставок, наличие складских помещ. и необх-сть в них, порядок приобретения сырья и мат-лов и длит-сть их хран-я, факторы экологии, ур. цен на приобретаемые ценности и их трансп-ку, соотв-ие трансп-ки х-ру груза, риск ввода огран-ний на вывоз и ввоз сырья и мат-лов, недостатки в законодат. базе, специфика отрасли заемщика и т.д. Больш-во перечисл. факторов м.б. формализовано, т.е. для них м.б. разработаны балльные оценки
Класс кредитосп-сти принимается банком во вним.: при разработке шкалы % ст., при опред-ии усл. кредитования (в кред. договоре), при определении режима кредитования (вид кредита, срок, сх. погаш.), при оц. кач-ва кредитов, составляющих кред. портфель , при ан. финн устойчивости банка.
12. Понятие и формы обеспечения возврата кредита.
Форма обеспеч-я возврата кр – это: 1) конкрет. ист-к погашения долга 2) юр. оформ-е права кредитора на его исп-ние 3) орг-ция контроля за достат. и приемл. дан. источника
По ГК РФ (ст.329) сп-бы обесп-я: залог, поруч-во, банк. гарантия, удержание им-ва должника, задаток, неустойка, др.
Посл. три особенно эф-ны, если осн. обяз-тво св. с выполн-ем Р, оказ-ем У, реал-цией Т и т.д. При выдаче кредитов банки исп-ют первые 3 формы. Обеспечивающие обяз-ва явл. доп. к осн. обяз-ву. При прекращении осн. обяз-ва прекращает действие доп. обяз-во (кроме банк. гарантии, кот. не зависит от осн. обяз-ва).
Залог и залоговое право
Залог – наиболее распространенная ФОВК. Правовое обеспечение: ФЗ «О залоге», ФЗ «Об ипотеке».
Залог – сп-б обеспечения обяз-ва, при кот. кредитор - залогодержатель приобретает право в сл. неисполнения должником обяз-ва получить удовлетворение за сч. заложенного им-ва преимущественно п/д др. кредиторами за изъятиями, предусм. закон.
Все отн-я по залогу строятся на основе договора о залоге В отл. от ФЗ «о залоге» ГК наделяет правами залогодателя не только должника по осн. обяз-ву, но и др. лицо, согласившееся заложить свое им-во в обеспечение чужого обяз-ва. В последнем сл. отношения залогодателя и должника по обяз-ву, обеспеченному залогом, находятся вне договора о залоге. Залоговое право – это имущ. право (т.е. объектом залога м. выступать разл. виды им-ва или имущ. права)
Имущ-во как предмет залога: любое имущ-во, кт. в соотв. с зак-вом РФ м.б. отчуждено залогодателем.
Предметом залога могут быть: п/п в целом, комплексы п/п, ОФ п/п, ТМЦ, тов.-трансп. док-ты (коносаменты, варранты) и др.
Требования к предмету залога:
1) им-во д.б. приемлемо для залога, т.е. быть: качественным, ликвидным, долговр. хранящимся, страхуемым, контролируемым со стороны кредитора
2) достаточность им-ва для залога - стоимость залога д. покрывать не только ∑ кредита, но и % по кредиту, а также издержки, св. с хранением залога, его реализацией, суд. изд., иногда – темпы инфл.
Степень риска банка очень зависит от того, у кого хранится залог и какие права у заемщика на использование этого залога:
1) залог с передачей заложенного имущества банку (заклад). Риск для банка min. В кач-ве заклада принимаются малогабаритные ценности, но с высокой ст-тью (ц/б, ювел. укр., предметы ис-ва)
2) передача заложенных ценностей нейтральной 3 стороне (складским компаниям, оптовым базам). Складские квитанции передаются банку, и только он имеет доступ к предмету залога. Риск для банка min, но заемщик несет ↑ расх. по опл. услуг хран-ия.
3) заложенные ценности остаются у залогодателя в виде твердого залога, когда предмет залога хранится у заемщика, но он не имеет права исп-ть это им-во (оно м.б. опечатано), залог Т в обороте (залог с переменным составом), когда заемщик м. реализовать такой залог при усл. одновр. погашения соотв. части кредита или замены выбывшего им-ва др. (на не меньшую сумму). Для банка он несет > риск, т.к. не дает уверенности в том, что ст-сть залога не изменится. Так же м.б. залог Т в переработке, когда заемщик вправе перерабатывать в своем пр-ве заложенное сырье, мат-лы, полуф., но при этом залоговое право распространяется на то, что будет получено в рез-е переработки (ГП, др. полуф. и т.д.). Залог недвижимости (ипотека) - залог п/п, строений, зд, соор, др. объектов, непосредственно св. с землей, вместе с соответств. зем. участками или правом пользования ими.
Банк обязан застраховать залог на полную стоимость. Стр. производится за сч. залогодателя.
ФЗ «О залоге»: заемщик м. заложить одно имущ-во 1временно неск. кредиторам (ст-ть > обяз.; разн. сроки)
Для некот. видов им-ва, передаваемых в залог, обязательна гос.регистрация (залог недвижимости). За сч. залож. им-ва банк вправе удовл-ть свои треб-я в полн. \/. Если при реал-ции залога сумма > издержек банка, разница возвр-ся заемщику. Если недостаточно, взыскивается др. им-во должника
Поручительство
По дог. поруч-а поручитель обязывается п/д кредитором др. лица отвечать за исполнение последним его обяз-ва полн. или частично. Поручительство м. давать как физ., так и юр.лица (м. совместно). Все отношения по поруч-ву фиксируются и регулируются договором. Поруч-во явл.. доп. обяз-вом (т.е. поручитель несет субсидиарную(доп) отв-сть с заемщиком). Возможны также вар-ты солид. отв-сти.
Принимая поручительство в качестве ОВК, банк обращает внимание на: сумму поруч-ва, фин. полож. поручителя, сл. прекращ. поручит-ва
ГК предусматривает след. сл. прекращ. поручительства:
1) с прекращ. обеспеченного им обяз-ва,
2) в сл. изм-ния эт. обяз-ва, влекущ. ↑ отв-сти или иные неблагопр. последствия для поручителя, без его согласия
3) с переводом на др. лицо долга по обеспеч. поруч-вом обяз-ву, если поручитель не хочет отвечать за нов. должника.
4) если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем.
5) по истечении указ. в дог. поруч-ва срока, на кот. оно дано. Если срок не установлен, оно прекращ., если кредитор в теч. года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поруч-ом обяз-тва не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения осн. обяз-ва не указан и не м.б. определен или определен моментом востребования, поруч-во прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в теч. 2 лет со дня закл. дог. поруч-ва.
Банковская гарантия
В силу банк. гарантии банк, иное кред. учрежд. или страх. орг-ция (гарант) дают по просьбе др. лица (принципала) письменное обяз-во уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соотв. с усл. даваемого гарантом обяз-ва ден. сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Особенность банковской гарантии: она явл. самост. обяз-вом, не зависящим от отношений по осн. долгу
Прочие особенности банковской гарантии:
1) Безотзывность б. гарантии (не м.б. отозвана гарантом)
2) Непередаваемость прав по банковской гарантии
3) Вступление банк. гар. в силу (со дня выдачи)
Гарантия м. вступить в силу:
1) после перечисления заемщиком гаранту комис. вознагр. (за рубеж. – 0,1-0,8, в РФ – до 10% от сум. кредита)
2) с мом. зачисл-я всей ∑ кредита на указ. заем-ком сч.
3) только в сл. исп-ния кредита на цели, предусмотренные кред. дог.
13. Деятельность банков на РЦБ.
Существует 2 подхода к сочетанию обычной банк д-ти с деят-тью на РЦБ: 1) США, Яп., Вел. Банкам запрещено 2) Европ. стр. Банкам разрешены опер. на РЦБ.