сумма полученной гарантии (поручительства), определяемая на момент оценки риска по конкретной задолженности по кредиту, должна быть достаточной для покрытия требований банка по погашению основной суммы долга, уплате процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев); получение оплаты от гаранта (поручителя) должно быть безусловным и осуществляться вне зависимости от осуществления со стороны банка предварительных юридических действий, кроме предъявления банком к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности, направления уведомления должнику о погашении долга;

страховое возмещение исходя из условий договора страхования должно покрывать требования банка по погашению основной суммы долга, уплате процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев); способность страховой организации обеспечить принятые на себя обязательства (выплаты) не должна вызывать сомнений.

Обеспеченной также является задолженность, если ее обеспечением является гарантийный депозит денежных средств в свободноконвертируемой валюте (вне зависимости от валюты актива) либо в белорусских рублях, ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой актива) и сумма полученного гарантийного депозита, определяемая на момент оценки риска по конкретной задолженности по кредиту, достаточна для покрытия требований банка по погашению основной суммы долга, уплате процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев).

Недостаточно обеспеченной является задолженность по кредитам, имеющая частичное обеспечение, предусмотренное для обеспеченной задолженности (изложенное выше), реальная (рыночная) стоимость которого превышает 70 процентов размера задолженности с учетом процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев).

К недостаточно обеспеченной также относится задолженность, по которой риск невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) частично застрахован банком, если размер страхового возмещения исходя из условий договора страхования превысит 70 процентов требований банка по погашению основной суммы долга, уплате процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев), а также которая полностью обеспечена:

---

гарантиями (поручительствами), получение оплаты по которым требует осуществления со стороны банка предварительных юридических действий (кроме предъявления банком к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности, направления уведомления должнику о погашении долга);

залогом, переводом на банк правового титула на имущество, в том числе имущественные права, если в заключенных договорах и (или) законодательстве содержатся какие-либо ограничения по обращению взыскания на данное имущество, имущественные права;

гарантиями (поручительствами) правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C" и банков группы "C";

залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "C", а также другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами, центральными (национальными) банками стран группы "C", банками группы "C";

гарантийным депозитом денежных средств в белорусских рублях или ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита не совпадает с валютой актива).

Необеспеченной является задолженность по кредитам, которая не имеет обеспечения, предусмотренного для определения обеспеченной и недостаточно обеспеченной задолженности, либо у которой реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет 70 и менее процентов от размера задолженности с учетом процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев), и (или) возможность его реализации сомнительна.

К необеспеченной также относится задолженность, по которой риск невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) частично застрахован банком, если размер страхового возмещения исходя из условий договора страхования составит 70 и менее процентов требований банка по погашению основной суммы долга, уплате процентов (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев, - процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев), а также если ее обеспечением являются:

гарантии (поручительства) правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D" и группы "E", банков группы "D", юридических лиц группы "C" и группы "D";

залог ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D" и группы "E", банков группы "D", а также другие способы обеспечения с использованием данных ценных бумаг; векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами, центральными (национальными) банками стран группы "D" и группы "E", банками группы "D".

Отнесение задолженности по кредитам к обеспеченной, недостаточно обеспеченной или необеспеченной при наличии нескольких видов обеспечения, а также одного или нескольких видов обеспечения и договора страхования осуществляется с учетом оценки их суммарной стоимости.

---

Приложение 2. Таблица классификации кредитов, выданных юридическим лицам на группы кредитного риска для начисления специального резерва на покрытие возможных убытков по активам подверженным кредитному риску

	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Задолженность без признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности должника вернуть долг
Срочная, просроченнная до 7 дней	1	2	2
пролонгированная не более 1 раза	1	2	2
пролонгированная более 1 раза	3	3	3
Задолженность при наличии негативной информации о способности должника вернуть долг
Срочная, просроченная до 7 дней	2	2	3
пролонгированная не более 1 раза	2	3	4
пролонгированная более 1 раза	3	3	4
Задолженность при наличии признаков финансовой неустойчивости должника
Срочная, просроченная до 7 дней	3	3	4
пролонгированная не более 1 раза	3	3	4
пролонгированная более 1 раза	3	3	4
Задолженность просроченная
От 8 до 90 дней	3	4	4
от 91 дня до 180 дней	4	4	5
Свыше 180 дней	5	5	5

---

Тема 13. Межбанковские операции

1. Корреспондентские отношения банков, сущность и значение

Корреспондентские отношения в самом широком смысле слова — это формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, добросовестном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном представлении различных форм информации.

Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы и виды сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Корреспондентские отношения между банками - это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты , принадлежащие другим банкам ( респондентам) и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с договором на установлении корреспондентских отношений.

Предпосылки и необходимость установления корреспондентских отношений между банками.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться между банками одной страны, а также между банками разных стран. Однако особое значение они приобретают при необходимости осуществления международных операций.

Согласно действующему законодательству РБ межбанковские расчеты, проводимые белорусскими банками, осуществляются в централизованном порядке, и следовательно установление корротношений между коммерческими банками и НБ РБ и открытие банками в НБ РБ корсчетов является обязательным.

Ряд расчетов проводится банками-резидентами в децентрализованном порядке — внешнеэкономические отношения и движение валютных средств. Для осуществления этих расчетов используются прямые корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга.

Иностранные банки могут открывать счета в белорусских банках как в инвалюте так и в белорусских рублях.

Корреспондентские отношения бывают 2-х видов:

1. Без открытия корсчетов.

2. С открытием корсчетов.

Поддержание корреспондентских отнощений без открытия корсчетов позволяет банкам получать информацию от банка-корреспондента:

- о финансовом состоянии региона;

- о финансовом состоянии того или иного банка, фирмы;

- о рейтингах банков региона;

- о законодательном и правовом поле страны и региона;

- обмениваться годовыми отчетами деятельности банков-корреспондентов и т.д.

Данный тип корротношений называется «корреспондент без счета» и реализуется посредством осуществления операций через счета в третьих банках-корреспондентах.

Например: ОАО «Белвнешэкономбанк» поддерживает корротношения с 900 банками в 86 странах мира.

Корреспондентский счет — это счет одного банка открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основании заключенного между двумя банками договора.

---

Корронтношения с открытием корсчета предполагают открытие корсчетов как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корсчетов. Коррсчета открываются и ведутся в разрезе отдельных иностранных валют. Возможно открытие мультивалютных счтов.

Корреспондентские счета могут быть 2-х видов.

Исходными и решающими являются движения по счетам типа ЛОРО, а операции по счетам типа НОСТРО, являются зеркальным отражением их.

Каждый банк должен располагать необходимым и достаточным количеством счетов в других банках, постоянно оптимизировать свою коррсеть. Самая существенная оптимизация корсети белорусских банков произошла в 1999-2000 году, когда с 01.01.1999 г. на территории 12 европейских стран была введена новая валюта евро, и как следствие банки сократили «оптимизировали» свои корсчета в европейских банков (т.к. исчезли марки, франки лиры и др. валюты.

Принцип экономической целесообразности выражается в золотом правиле управления корсчетами типа НОСТРО — «как можно меньше счетов, как можно меньше остатков».

В основе выбора банка-корреспондента лежат 2 основных критерия

-критерий риска

- критерий доходности.

При высоком критерии риска страны, критерий доходности не рассматривается. Решающее значение придается критериям риска, т.к. приоритет получения дохода не должен быть выше приоритета сохранности средств, т.к. это средства в большинстве своем — средства клиентов.

1. Критерий риска страны.

2. Критерий риска финансовой надежности банка.

Страновой риск — это экономические, политические, суверенные и др. риски, которые проявляются в следующих видах рисков:

Риск конвертируемости — сложности которые возникают с конвертацией валюты в иную валюту кроме национальной и как следствие затруднения с управлению средствами.

Риск невозможности репатриации полученной прибыли.

Риск трансферабельности платежа — угроза эмбарго на перевод денег из страны. Различные валютные ограничения на импортные переводы и платежи.

Критерий риска банка подразумевает риск финансовой надежности банка.

1. Критерий стоимости операций.

Предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента за проводимые операции и сопутствующие расходы.

2.Критерий условия ведения счетов.

Стоимость открытия счета.

Стоимость ведения счета (независимо от объема проводимых операций).

Условия начисления процентов (процентная ставка, минимальный баланс для ее начисления, периодичность начисления).

3. Критерий скорости проведения операций

Срок исполнения платежей (крайний срок с датой валютирования в тот же день)

Масштаб коррсчети ЛОРО, чем она больше, тем быстрее проводятся платежи в рамках одного банка, без использования внешней коррсети НОСТРО.

По счетам типа «ЛОРО» поступления отражаются по КРЕДИТУ, а списание по ДЕБЕТУ. По счетам типа «НОСТРО» поступления отражаются по ДЕБЕТУ, списание — по КРЕДИТУ.

---

Смотрите также файлы

• ODKB (1).doc

• ODKB (1).docx

• ODKB (2).doc

• ODKB (2).docx

• ODKB (3).docx