ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1654
Скачиваний: 1
Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов в соответствии с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Соответствие копий документов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, наличие обеспечения и ликвидность залога, их оригиналам удостоверяется печатью и подписями заявителя, заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должности лица, произведшего сверку и даты проведения сверки. Оригиналы документов возвращаются заявителю.
В случае возникновения сомнений в достоверности документов либо необходимости дополнительного анализа представленной информации кредитный работник банка до предоставления кредита непосредственно с выходом на предприятие проверяет состояние учета, достоверность баланса, реальное наличие кредитуемых товарно-материальных ценностей и выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов.
Кредитный работник осуществляет оценку финансового состояния заявителя, являющегося постоянным кредитополучателем, на предмет наличия признаков ухудшения финансового состояния заявителя, с целью вероятности создания по нему, в случае его кредитования, резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
По кредитополучателю, впервые обратившегося в банк за получением кредита, производится оценка правоспособности, деловой репутации и дееспособности.
Под правоспособностью понимается способность юридического лица иметь гражданские права, соответствующие целям его деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, а также предмету деятельности, если он указан в учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Правоспособность проверяется юридической службой по следующим направлениям:
организационно-правовая форма предприятия;
государственная регистрация организации;
органы управления, их полномочия, компетенция, порядок назначения (избрания);
процедура принятия решения по сделкам в рамках планируемой кредитной операции;
способность приобретать права и нести обязанности, соответствующие требованиям кредитной сделки.
Юридическая служба проверяет правоспособность заявителя, прохождение им государственной регистрации, правомочность руководителя (иного должностного лица, уполномоченного соответствующим документом) на заключение договоров (наличие ограничений в полномочиях) с учетом совокупной задолженности ранее взятых на себя обязательств по данному кредитополучателю, лицензирование предлагаемого для кредитования мероприятия (вида деятельности), соответствие предлагаемых для кредитования договоров (контрактов) требованиям законодательства (при необходимости, в соответствии с распоряжением руководителя филиала (отделения)), документальное подтверждение права собственности (хозяйственного ведения) на предлагаемое в залог имущество, юридическую возможность и порядок оформления залога, поручительства (гарантии) и иного вида обеспечения.
Для рассмотрения указанных вопросов юридической службой могут быть использованы учредительные документы юридического лица (включая документ о государственной регистрации), выписки из контрактов с руководителями или иных документов по вопросу правомерности подписания ими договоров (доверенности на иное должностное лицо), контрактов на кредитуемое мероприятие, документов, относящихся к предполагаемому обеспечению кредитных обязательств. При отсутствии в штатном расписании отделения работника юридической службы заключение готовит специалист, определенный руководителем отделения на основании консультации с юридической службой вышестоящего органа управления.
Под дееспособностью понимается способность кредитополучателя своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их. Дееспособность и деловая репутация кредитополучателя проверяется службой безопасности по следующим направлениям:
достоверность представленной информации, указанной в анкете кредитополучателя;
наличие негативной информации;
наличие задолженности по кредитным операциям в других банках и исполнение обязательств по ней;
- наличие имущественных претензий и долгов;
- наличие иной информации о фактах и обстоятельствах, которые впоследствии могут повлиять на своевременность исполнения обязательств по кредитному договору.
Работники службы безопасности уточняют фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы касающиеся благонадежности и платежеспособности юридического лица, которые по их мнению, впоследствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и уплаты процентов по нему.
При отсутствии в штатном расписании (филиала) отделения работника службы безопасности, проверка данных вопросов может быть возложена на специалистов, определенных руководителем (филиала) отделения, а в случае необходимости, привлечены соответствующие службы вышестоящих структурных подразделений банка.
В случае установления в отношении заявителя какой - либо негативной информации препятствующей предоставлению заявителю кредита, служба безопасности и юридическая служба представляют кредитной службе справки о причинах возможного отказа заявителю в предоставлении кредита. По итогам проверки правоспособности и дееспособности кредитополучателя юридическая служба и служба безопасности готовят соответствующие письменные заключения, которые передаются в Кредитную службу для дальнейшего рассмотрения на Кредитном комитете.
Кредитная служба с целью изучения кредитоспособности кредитополучателя осуществляет комплексный анализ экономической деятельности на основе финансовой и бухгалтерской отчетности. Кредитные службы банка для оценки кредитоспособности накапливают также другую необходимую экономическую и финансовую информацию о деятельности юридического лица, используя для этих целей материалы, полученные непосредственно от кредитополучателя, а также из внешних источников (статистическую отчетность, справочную информацию, акты аудиторских проверок, материалы прессы, рекламных объявлений, деловых партнеров и др.).
Финансовое состояние юридического лица характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования юридического лица, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Проведение комплексного анализа эффективности финансовой деятельности позволяет всесторонне оценить финансовую деятельность заявителя, его способность обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.
При проведении экономического анализа предприятия, как правило, анализируется:
имущественное положение предприятия;
условия работы предприятия с учетом специфики бизнеса и отраслевой принадлежности;
результаты, достигнутые предприятием, выполнение финансово-экономических показателей бизнес-плана;
эффективность поддержки, предоставленной предприятию государством, банком;
маркетинговая политика предприятия;
состав и движение кредиторской и дебиторской задолженности (при необходимости);
анализ и динамика изменения финансовых показателей, их соответствие среднеотраслевым значениям;
снижение затрат на производство и реализацию продукции;
формирование портфеля заказов;
перспективы финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Изучается также реальность прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов на основании финансовой отчетности юридического лица исходя из фактических величин за предыдущий год и отчетный квартал.
Планирование денежных потоков основывается на прогнозах объемов продаж с учетом коньюнктуры цен. При этом анализируются условия контрактов на реализацию продукции с учетом ожидаемого времени отгрузки продукции и поступления денежных средств на счета. Прогнозирование денежного потока должно показать основные источники притока и направления оттока денежных средств, дефицит либо избыток денежных средств, и исходя из этого, способность предприятия выполнять свои обязательства перед государством, кредиторами, поставщиками и иными партнерами. В случае отрицательного сальдо, когда предстоящие расходы превышают поступление денежных средств, должны быть предусмотрены оперативные меры для поддержания платежеспособности предприятия (уменьшение затрат, достижение соглашения с поставщиками об отсрочке платежей и др.).
Рассчитываются также коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осуществляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определяется класс кредитоспособности клиента или кредитный рейтинг.
Изучаются также и представленные кредитополучателем способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с точки зрения их достаточности, ликвидности и приемлемости. На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности, деловой репутации и проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита кредитной службой банка с учетом имеющихся предложений со стороны службы безопасности и юридической службы, составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.
Перечень разделов, подлежащих освещению в заключении о возможности выдачи кредита, на основании которых Кредитным комитетом делается вывод о целесообразности предоставления либо причинах отказа в предоставлении кредита кредитополучателю, каждым банком определяется самостоятельно. К ним, как правило, относятся: описание предлагаемого к кредитованию мероприятия; общие сведения о кредитополучателе; результаты финансового и нефинансового анализа кредитоспособности кредитополучателя; характеристика способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; основные условия предоставления, погашения кредита и процентов за него. Заключение о возможности предоставления кредита подписывается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности. При отсутствии в штатном расписании отделения юридической службы и службы безопасности заключение подписывается специалистами, определенными руководителем филиала (отделения). Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект решения Кредитного комитета) передается для рассмотрения членам Кредитного комитета банка.
Для обеспечения соблюдения законодательных и нормативных актов, проведения единой кредитной политики, повышения уровня управления кредитными рисками, эффективного и надежного использования кредитных ресурсов Кредитный комитет при рассмотрении вопроса о предоставлении кредита в целях ограничения размера риска на одного кредитополучателя учитывает имеющаяся задолженность данного юридического лица перед банком по всем краткосрочным и долгосрочным кредитам, операциям с использованием векселей, факторингу, финансовой аренде (лизингу), исполненным гарантиям и авалям, пролонгированная, просроченная, задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного клиента, предусматривающих исполнение их в денежной форме.
В решении Кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение (при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита); срок пользования кредитом; порядок предоставления и погашения кредита; процентная ставка, периодичность уплаты процентов; способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, а также группа кредитного риска для начисления специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. В случае отрицательного заключения, в нем должны быть четко сформулированы причины отказа в предоставлении кредита. Кредитной службой в письменной форме за подписью руководителя банка, как правило, не позднее 3-х рабочих дней после принятия решения в соответствии с установленными полномочиями, сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.
Положительное решение Кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.
Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Обязательна письменная форма его заключения, так как несоблюдение этого условия влечет его недействительность (ничтожность). Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений получила название структурирование кредита. Структурирование кредита имеет важное значение, так как влияет на кредитный риск. Так, при определении в договоре банком слишком напряженных сроков погашения кредита, кредитополучатель может остаться без источников, необходимых для его нормального функционирования. При либеральных условиях возврата долга (установление сроков погашения на более длительный период, чем возникли источники погашения) кредитополучатель будет длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит. Неправильное определение суммы кредита также вызовет определенные проблемы: при занижении клиент будет вынужден обратиться за ее увеличением, при завышении — кредитополучатель может допустить его неэффективное использование. Успех кредитной сделки зависит также от правильности выбранного способа предоставления кредита, цены кредитования. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основе кредита.
В процессе структурирования определяются: размер кредита с указанием валюты; сроки и порядок предоставления и погашения кредита; проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты; целевое использование кредита (при его установлении); способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему; ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. В кредитном договоре также оговариваются: порядок взыскания банком кредита (основного долга, процентов) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при нарушении условий кредитного договора.
Перед представлением на подпись руководителю банка кредитный договор, договоры поручительства, залога и другие, представленные юридическим лицом в обеспечение исполнения обязательств, визируются начальниками кредитной, юридической служб и службы безопасности (при наличии таковых в структуре банка). При отсутствии в штатном расписании отделения юридической службы и службы безопасности договоры подписываются руководителями и главными бухгалтерами Банка и кредитополучателя - юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. При заключении договора сумма разрешенного, но не предоставленного (использованного) кредита в день заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного кредитным договором, заключенным с отлагательным условием, приходуется по внебалансовому счету 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств» на основании распоряжения бухгалтерии, подготовленного кредитной службой банка.