ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 880
Скачиваний: 1
71
5) с куплей
-
продажей физическими лицами наличной и безналичной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ
и ино-
странную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностран-
ного государства (группы иностранных государств), приемом для направ-
ления на инкассо в банки за пределами территории РФ
наличной ино-
странной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществ-
ления физическими лицами предпринимательской деятельности;
6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознагражде-
ния;
Валютные операции между нерезидентами
.
Нерезиденты вправе
без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валю-
ты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской
Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных
банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных
банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской
Федерации или в уполномоченных банках.
Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции
с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с
учетом требований, установленных антимонопольным законодательством
Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о
рынке ценных бумаг.
Валютные операции между нерезидентами на территории Россий-
ской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через
банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ
.
Купля
-
продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в
РФ
производится
только через уполномоченные банки
.
Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностран-
ной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных госу-
дарств, являющихся членами Организации экономического сотрудничест-
ва и развития (ОЭСР) или
Группы разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего
учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов
счетов (вкладов), не позднее одного месяца со дня соответственно откры-
тия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках,
расположенных за пределами территории РФ
.
Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые
в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в упол-
72
номоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному
банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета
резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного
уведомления
.
Юридические лица
-
резиденты
вправе без ограничений осуществ-
лять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вкла-
ды), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации,
за исключением валютных операций между резидентами.
Физические лица
-
резиденты
вправе без ограничений осуществ-
лять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказани-
ем услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств,
зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами терри-
тории РФ
.
Между резидентами без ограничений
осуществляются следующие
валютные операции:
1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломати-
ческих представительств, консульских учреждений РФ
и иных официаль-
ных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а
также постоянных представительств РФ
при межгосударственных или
межправительственных организациях;
2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представи-
тельства юридического лица
-
резидента, находящегося за пределами тер-
ритории РФ
;
3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с
командированием сотрудников на территорию страны местонахождения
представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключе-
нием территории РФ.
Резиденты, за исключением физических лиц
-
резидентов, диплома-
тических представительств, консульских учреждений РФ
и иных офици-
альных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а
также постоянных представительств РФ
при межгосударственных или
межправительственных организациях, представляют налоговым органам
по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в
банках за пределами территории РФ
с подтверждающими банковскими
документами
.
Нерезиденты
на территории Российской Федерации вправе откры-
вать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валю-
те РФ
только в уполномоченных банках.
Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностран-
ную валюту и валюту РФ
со своих банковских счетов (с банковских вкла-
73
дов) в банках за пределами территории РФ
на свои банковские счета (в
банковские вклады) в уполномоченных банках.
Расчеты при осуществлении валютных операций производятся
фи-
зическими лицами
-
резидентами
через банковские счета в уполномо-
ченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ
РФ, за исключением следующих валютных операций
:
1) передачи физическим лицом
-
резидентом валютных ценностей в
дар РФ, субъекту РФ
и (или) муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву на-
следования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом
-
резидентом в
целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом
-
резидентом из РФ
и получения в РФ
физическим лицом
-
резидентом перевода без открытия банковских сче-
тов
;
6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченно-
му банку физическим лицом
-
резидентом наличной иностранной валюты,
обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы ино-
странных государств), а также приема для направления на инкассо в банки
за пределами территории РФ
наличной иностранной валюты;
7) расчетов физических лиц
-
резидентов в иностранной валюте в
магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и ока-
зании услуг физическим лицам
-
резидентам в пути следования транспорт-
ных средств при международных перевозках;
Профессиональные участники рынка ценных бумаг
открывают в
уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денеж-
ных средств нерезидентов.
Уполномоченные банки, являющиеся профес-
сиональными участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно откры-
вают и ведут специальные брокерские счета для учета денежных средств
своих клиентов
-
нерезидентов.
Ввоз в РФ
иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также
дорож-
ных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной
форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при
соблюдении требований таможенного законодательства РФ
.
При
единовременном ввозе
в РФ
физическими лицами
-
резидента-
ми и физическими лицами
-
нерезидентами наличной иностранной валюты
и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних
ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквива-
74
ленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и
(или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и
(или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декла-
рированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной
декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или)
валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных
бумаг в документарной форме.
Физические лица
-
резиденты и физические лица
-
нерезиденты
имеют право
единовременно вывозить
из РФ
наличную иностранную ва-
люту и (или) валюту Российской Федерации
в сумме, равной в эквива-
ленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы
. При
этом не требуется представление в таможенный орган документов, под-
тверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валю-
та Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в РФ
либо
приобретена в РФ
.
При
единовременном вывозе
из РФ
физическими лицами
-
резиден-
тами и физическими лицами
-
нерезидентами наличной иностранной ва-
люты и (или) валюты Российской Федерации
в сумме, равной в эквива-
ленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы
, вывози-
мая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации
не подлежит декларированию таможенному органу.
При
единовременном вывозе
из РФ
физическими лицами
-
резиден-
тами и физическими лицами
-
нерезидентами наличной иностранной ва-
люты и (или) валюты Российской Федерации
в сумме, превышающей в
эквиваленте 3 000 долларов США
, вывозимая наличная иностранная ва-
люта и (или) валюта РФ
подлежит декларированию таможенному органу
путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывози-
мой наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ
.
Единовременный вывоз
из РФ
физическими лицами
-
резидентами и
физическими лицами
-
нерезидентами наличной иностранной валюты и
(или) валюты Российской Федерации
в сумме, превышающей в эквива-
ленте 10 000 долларов США, не допускается,
Вопрос 3. Организация работы с наличной иностранной валютой.
Открытие счетов в иностранной валюте физическим ли-
цам
Открытие, закрытие и переоформление обменного пункта уполно-
моченный банк осуществляет в соответствии с инструкциями ЦБ РФ
№109
-
И (от 14 января 2004г.
«
О порядке принятия Банком России реше-
ния о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче ли-
цензий на осуществление банковских операций») и
113-
И (от 13 апреля
75
2004 года «О порядке открытия, закрытия и организации работы обмен-
ных пунктов…»).
Об открытии (закрытии), фактическом изменении местонахождения
(почтового адреса) обменного пункта, изменении сведений об обменном
пункте уполномоченный банк уведомляет территориальное учреждение
Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченно-
го банка, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия
(новому местонахождению) обменного пункта.
Территориальное учреждение Банка России по месту открытия (ново-
му местонахождению) обменного пункта в течение двух недель с даты по-
лучения уведомления уполномоченного банка подготавливает заключение
о соответствии помещения для совершения операций с ценностями требо-
ваниям, установленным нормативными актами Банка России, и направляет
его в уполномоченный банк.
Обменный пункт вправе начать работу только после получения
по-
ложительного заключения
территориального учреждения Банка России
по месту открытия обменного пункта.
Территориальное учреждение Банка России по месту открытия об-
менного пункта отказывает уполномоченному банку в выдаче положи-
тельного заключения по основаниям:
1. Несоответствие помещения для совершения операций с ценностями
требованиям, установленным нормативными актами Банка России;
2. Наличие неисполненных предписаний Банка России об устранении
нарушений требований, выявленных в деятельности внутренних структур-
ных подразделений уполномоченного банка;
3. Наличие неоплаченного уполномоченным банком штрафа;
4. Наличие предписания Банка России о введении ограничения на
проведение банковских операций с иностранной валютой либо запрета на
осуществление банковских операций с иностранной валютой уполномо-
ченным банком, срок действия которых не истек.
Письмо об отказе в выдаче уполномоченному банку положительного
заключения составляется территориальным учреждением Банка России по
месту открытия обменного пункта в произвольной форме с указанием ос-
нования отказа и направляется в адрес уполномоченного банка не позднее
двух недель с даты получения территориальным учреждением Банка Рос-
сии уведомления.
Уполномоченный банк может неоднократно приостанавливать дея-
тельность обменного пункта на срок не более ста восьмидесяти календар-
ных дней (в совокупности) в течение каждого года с обязательным уве-
домлением об этом территориального учреждения Банка России.