ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 886
Скачиваний: 1
66
в) купля
-
продажа между резидентом и нерезидентов
валютных цен-
ностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
г) ввоз на таможенную территорию РФ
и вывоз с таможенной терри-
тории РФ
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внут-
ренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних
ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской
Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской
Федерации, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица,
открытый за пределами территории РФ
;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутрен-
них и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на тер-
ритории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории
РФ
;
11) валютные биржи
-
юридические лица, созданные в соответст-
вии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятель-
ности которых является организация биржевых торгов иностранной валю-
той в порядке и на условиях, которые установлены Банком России
.
Органами валютного регулировани
я в Российской Федерации яв-
ляются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Рос-
сийской Федерации.
Агентами валютного контроля
являются уполно-
моченные банки, государственная корпорация "Банк развития и внешне-
экономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также профессио-
нальные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра
(регистраторы), таможенные органы и налоговые органы.
Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных
разрешений, так же требования о предварительной регистрации.
Валютный контроль в Российской Федерации
осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного
контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными фе-
деральными законами.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными орга-
низациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк
Российской Федерации.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и не-
резидентами, не являющимися кредитными организациями или валютны-
ми биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные
67
органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контро-
ля, и агенты
валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пре-
делах своей компетенции и в соответствии с законодательством Россий-
ской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства РФ
и актов органов валютного регули-
рования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности
по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые свя-
заны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Обязательный срок для представления документов по запросам органов и
агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих
дней со дня подачи запроса.
В целях осуществления валютного контроля агенты
валютного кон-
троля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать
от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов),
связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением сче-
тов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в ка-
честве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица,
-
для не-
резидентов, документ о государственной регистрации юридического лица
-
для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущест-
во;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществле-
ние валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выда-
ваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерези-
дента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено за-
конодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об от-
крытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ
;
8
) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контрак-
ты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного ор-
гана управления юридического лица; документы, содержащие сведения о
результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждаю-
68
щие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информа-
ции и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключи-
тельных прав на них, акты государственных органов;
9
) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организа-
циями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие со-
вершение валютных операций;
10
) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в
Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной ва-
люты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
11
) паспорт сделки.
12
) документы, подтверждающие, что физические лица являются
супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные
органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключе-
нии брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу ре-
шения суда об установлении факта семейных или родственных отноше-
ний, об усыновлении
(удочерении), об установлении отцовства, а также
записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотрен-
ные законодательством РФ
.
Документы представляются агентам валютного контроля в подлин-
нике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к прове-
дению валютной операции или открытию счета имеет отношение только
часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Вопрос 2. Порядок проведения операций с иностранной валютой на
территории Российской Федерации
Валютные операции между
резидентами и нерезидентами осуще-
ствляются без ограничений
, за исключением валютных операций с на-
личной иностранной валютой, в отношении которых ограничения уста-
навливаются в целях предотвращения существенного сокращения золото-
валютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федера-
ции, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Россий-
ской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный
характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устра-
нения обстоятельств, вызвавших их установление.
Валютные операции между резидентами запрещены
, за исключе-
нием:
1.
операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной
торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг
пассажирам в пути следования транспортных средств при международных
перевозках;
69
2.
операций между комиссионерами и комитентами при оказа-
нии комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением до-
говоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказа-
нии услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной дея-
тельности, в том числе исключительных прав на них;
3.
операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) при оказании услуг, связанных с перевозкой выво-
зимого из РФ
или ввозимого в РФ
груза, транзитной перевозкой груза по
территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
4.
операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых
через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии
учета прав на такие
ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответ-
ствии с законодательством РФ
;
5.
операций с внешними ценными бумагами при условии учета
прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с
законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте Российской
Федерации;
6.
операций, связанных с осуществлением обязательных плате-
жей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет
субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с за-
конодательством РФ
;
7.
операций, связанных с выплатами по внешним ценным бума-
гам (в том числе закладным), за исключением векселей;
8.
операций при оплате и (или) возмещении расходов физическо-
го лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории
РФ, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выдан-
ного в связи со служебной командировкой;
9.
операций, связанных с расчетами и переводами при исполне-
нии бюджетов бюджетной системы РФ
в соответствии с бюджетным зако-
нодательством РФ
;
10.
операций, предусматривающих расчеты и переводы для осу-
ществления деятельности дипломатических представительств, консуль-
ских учреждений РФ
и иных официальных представительств РФ, находя-
щихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств
РФ
при межгосударственных или межправительственных
организациях;
11.
переводов физическим лицом
-
резидентом из РФ
в пользу
иных физических лиц
-
резидентов на их счета, открытые в банках, распо-
ложенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих
5 000
долларов США по официальному курсу ЦБ РФ в течение одного операци-
онного дня через один уполномоченный банк
,
70
12.
переводов физическим лицом
-
резидентом в РФ
со счетов, от-
крытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу
иных физических лиц
-
резидентов на их счета в уполномоченных банках;
13.
операций, совершаемых доверительными управляющими;
14.
операций, связанных с расчетами между транспортными орга-
низациями и находящимися за пределами территории РФ
физическими
лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделе-
ниями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством
РФ, по договорам перевозки пассажиров.
15.
переводов физическими лицами
-
резидентами со своих сче-
тов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц
-
резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками
(родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителя-
ми и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполно-
родными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыно-
вителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполно-
моченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории
РФ
;
16.
операций, предусматривающих переводы иностранной валюты
на счета дипломатических представительств, консульских учреждений
Российской Федерации и иных официальных представительств Россий-
ской Федерации, находящихся за пределами территории РФ.
Без ограничений осуществляются валютные операции
между рези-
дентами и уполномоченными банками
, связанные:
1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм про-
центов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в
банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получе-
нием денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских
вкладов) (до востребования и на определенный срок);
3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами
обязательств по договорам поручительства и залога;
4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков вексе-
лей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъ-
явлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в поряд-
ке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждени-
ем резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке,
установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48
-
ФЗ "О
переводном и простом векселе";