ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1173
Скачиваний: 1
86
Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим,
если:
•
платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевре-
менно и в полном объеме;
•
имеется единичный случай просроченных платежей по основному
долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней
об-
щей продолжительностью: по ссудам, предоставленным юридическим ли-
цам,
-
до пяти календарных дней включительно, по ссудам, предоставлен-
ным физическим лицам,
-
до 30 календарных дней включительно.
Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, ес-
ли:
1.
платежи по основному долгу или по процентам осуществляются за
счет денежных средств или иного имущества, предоставленных заемщику
кредитной организацией
-
кредитором
прямо либо косвенно (через третьих
лиц), кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в
целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финан-
совое положение которого на протяжении последнего завершенного и
те-
кущего года
может быть оценено как хорошее
;
2.
ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заем-
щиком изменены существенные условия первоначального договора, на ос-
новании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых заем-
щик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благопри-
ятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды (основного
долга и(или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета),
кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществля-
ются своевременно и в полном объеме или имеется единичный случай
просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, в
пределах вышеназванных сроков, а финансовое положение заемщика в те-
чение последнего завершенного и текущего года может
быть оценено не
хуже, чем среднее
Ссуда может не признаваться реструктурированной, если:
•
договор, на основании которого ссуда предоставлена, содержит
условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять
обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, и параметры
этих изменений и в дальнейшем указанные условия наступают факти-
чески,
•
соблюдаются параметры изменений условий исполнения обяза-
тельств по ссуде, предусмотренные договором, на основании которого
ссуда предоставлена.
87
3.
имеется случай просроченных платежей по основному долгу и(или)
процентам в течение последних 180 календарных дней общей продолжи-
тельностью:
•
по ссудам, предоставленным юридическим лицам,
-
до 30 ка-
лендарных дней включительно,
•
по ссудам, предоставленным физическим лицам,
-
до 60 кален-
дарных дней включительно
;
Обслуживание долга признается неудовлетворительным, если:
•
имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по
процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссу-
дам, предоставленным юридическим лицам,
-
свыше 30 кален-
дарных дней, по ссудам, предоставленным физическим лицам,
-
свыше 60 календарных дней;
•
ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные пла-
тежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое
положение заемщика оценивается как плохое;
При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока
выплаты процентов и (или) суммы основного долга обслуживание долга
может быть оценено:
при оценке финансового положения как хорошего
-
как хорошее;
при оценке финансового положения заемщика как среднего
-
не луч-
ше, чем среднее;
при оценке финансового положения заемщика как плохого
-
только
как неудовлетворительное
.
В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 23 декабря 2008 г. № 2156
-
У «
О б особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам,
ссудной
и приравненной к ней задолженности»
Кредитная
организация вместо
осуществления оценки обслуживания долга по ссуде в соответствии с по-
ложением ЦБ РФ № 254
-
П вправе оценить качество обслуживания долга
по ссуде следующим образом.
Качество обслуживания долга по ссуде может быть
признано хоро-
шим
, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по
основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных
дней продолжительностью (общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам,
-
до 30 календар-
ных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам,
-
до 60 календарных
дней включительно.
Качество обслуживания долга по ссуде может быть признано
не луч-
шим, чем среднее
, если имеется случай (имеются случаи) просроченных
88
платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180
календарных дней, продолжительностью (общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам,
-
до 60 календар-
ных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам,
-
до 90 календарных
дней включительно.
Качество обслуживания долга по ссуде признается
плохим
, если име-
ется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процен-
там в течение последних 180 календарных дней продолжительностью
(общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам,
-
свыше 60 кален-
дарных дней,
по ссудам, предоставленным физическим лицам,
-
свыше 90 кален-
дарных дней.
По ссуде, реструктурированной (например, в случае изменения валю-
ты, в которой номинирована ссуда, изменения срока погашения ссуды (ос-
новного долга и (или) процентов), размера процентной ставки) с 1 октября
2008 года, кредитная организация вправе принять решение о признании
такой ссуды реструктурированной без ухудшения оценки качества обслу-
живания долга.
По ссуде, предоставленной кредитной организацией заемщику и на-
правленной с 1 октября 2008 года на погашение долга по ранее предостав-
ленной ссуде этому заемщику, кредитная организация вправе не ухудшать
оценку качества обслуживания долга.
Указание действует по 31 декабря 2009 года.
Определение категории качества ссуды осуществляется на основе
комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение
заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 2
.
Таблица
2
Определение категории качества ссуды
с учетом финансового положения заемщика и качества
обслуживания долга
Ф
ина
нс
ово
е с
о-
ст
оя
ние
Обслуживание долга
хорошее
среднее
плохое
Хорошее
стандартные
нестандарт-
ные
сомнитель-
ные
Среднее
нестандарт-
ные
сомнительные
проблемные
Плохое
сомнительные
проблемные
безнадежные
89
Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов клас-
сификации ссуды в соответствии с таблицей
3.
Таблица
3
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества
Наименование
Размер расчетного резерва
в
процентах от суммы ос-
новного долга по ссуде
I категория качест-
ва (высшая)
Стандартные
0%
II категория каче-
ства
Нестандартные
от 1% до 20%
III категория каче-
ства
Сомнительные
от 21% до 50%
IV категория каче-
ства
Проблемные
от 51% до 100%
V категория каче-
ства (низшая)
Безнадежные
100%
При формировании РВПС банк должен учитывать следующие требо-
вания Банка России:
1.
Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутст-
вует информация, ссуда классифицируется не выше, чем во II кате-
горию качества с формированием резерва в размере не менее 20
процентов.
2.
Если по заемщику указанная информация отсутствует в течение пе-
риода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в
III категорию качества с формированием резерва в размере не менее
50 процентов.
3.
Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные), классифици-
руются следующие
ссуды.
Ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций,
бирж, осуществляющих операции с ценными бумагами, иностранной ва-
лютой, срочные операции, клиринговых организаций), сроком до востре-
бования, включая векселя по предъявлении, которые находятся на балансе
кредитной организации свыше 20 календарных дней.
Ссуды, договоры, на основании которых они предоставлены, преду-
сматривают возможность при наступлении определенных обстоятельств в
90
части обслуживания долга (например, в случае досрочного погашения
ссуды) освобождения от уплаты процентов или снижения процентной
ставки до уровня ниже, чем 2/5 ставки рефинансирования или менее став-
ки ЛИБОР.
Ссуды, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных ор-
ганизаций, а также юридических лиц, которые эмитируют (выпускают)
ценные бумаги и предоставляют поручительства (гарантии), относящиеся
к обеспечению I и II категории качества, по ставке процента, составляю-
щей по состоянию на дату заключения договора, на основании которого
ссуда предоставлена:
по ссудам в валюте Российской Федерации
-
менее двух пятых ставки
рефинансирования Банка России;
по ссудам в иностранной валюте
-
менее ставки ЛИБОР, фиксируемой
Британской Банковской Ассоциацией по межбанковским депозитам (кре-
дитам) в иностранных валютах, на сопоставимый срок; по ссудам в ино-
странной валюте, в отношении которых не применяется ставка ЛИБОР,
-
менее уровня учетной ставки, устанавливаемой Федеральной резервной
системой США или Европейским центральным банком.
Данные требования не
распространяется:
•
на ссуды, предоставленные юридическим лицам в валюте Россий-
ской Федерации сроком до 30 календарных дней, при наличии соответст-
вующего решения уполномоченного органа кредитной организации и при
условии, что ссуда не направляется заемщиком на погашение долга по
ра-
нее предоставленной заемщику ссуде либо при условии, что ссуда не на-
правляется заемщиком прямо либо косвенно (через третьих лиц) на пога-
шение обязательств других заемщиков перед данной или иной кредитной
организацией;
•
на ссуды, договоры на предоставление которых предусматривают,
что проценты выплачиваются по ставке, указанной в настоящем подпунк-
те, однако третье лицо компенсирует разницу между ставкой процента,
предусмотренной договором, на основании которого ссуда предоставлена,
и ставкой процента выше уровня, предусмотренного настоящим подпунк-
том;
•
на ссуды, предоставленные заемщику на покупку собственного век-
селя кредитной организации до наступления срока платежа по векселю;
•
на ссуды, предоставленные заемщику для формирования покрытия
по аккредитиву на период нахождения денежного покрытия на счетах кре-
дитной организации
-
кредитора;
•
на ссуды, предоставленные заемщику за счет целевых бюджетных
средств или иных целевых источников;
•
на займы ценными бумагами.