Файл: 1meretukov_g_m_metodika_rassledovaniya_dolzhnostnykh_prestupl.pdf

81 

качестве  понятых,  необходимо  заранее  выбрать  безопасное  и  открытие  для 

обзора  место.  Необходимо  заранее  быть  готовым  к  тому,  что  обвиняемый 

попытается  избавиться  от  компрометирующих  предметов  (уничтожить  под-

ложные документы, максимально уйти от места хранения похищенного иму-

щества и т.д.). 

В процессе организации задержания надлежит учитывать, что лица, со-

вершающие  финансовые  махинации,  зачастую  имеют  личную  охрану,  со-

блюдают меры предосторожности, продумывают пути ухода от рук правосу-

дия.  В  связи  с  обозначенными  обстоятельствами,  надлежит  продумать  так-

тику  задержания,  при  этом  основной  задачей  правоохранительных  органов 

является снижение риска нанесения материального ущерба посторонним гра-

жданам. 

При задержании нужно руководствоваться содержанием ст. 38 УК Рос-

сийской  Федерации.  Главным  требованием  данной  статьи  является  со-

блюдение соразмерности между целями задержания и применяемыми в про-

цессе задержания средствами. 

Допрос обвиняемого (подозреваемого). 

Искусство допроса обвиняемо-

го состоит в сущности из трех элементов: правильного использования дока-

зательств,  которыми располагает следователь,  правильной продуманной по-

становки  обвиняемому  вопросов  и  правильного  определения  их  последова-

тельности. 

На  первых  допросах,  помимо  установления  обстоятельств  совершения 

преступления,  необходимо  собрать  информацию  о  личности  обвиняемого: 

выяснить,  в  какой  семье  вырос,  где  учился,  какое  образование  имеет,  какое 

учебное  заведение  закончил,  выявить  прежние  места  работы,  по  каким  об-

стоятельствам уволился и т.п. Важно узнать, какие причины толкнули обви-

няемого на совершение преступления. Такие данные способствуют установ-

лению субъективной стороны преступления, пониманию мотива совершения 

преступления.  К  обязательным  вопросам  допроса  относится  вопрос  о  при-

знании (непризнании) обвиняемым своей вины. Если вину обвиняемый при-

82 

знает лишь частично, необходимо знать, в чем именно он не согласен с выво-

дами следствия. Далее выясняется, каким образом происходило приготовле-

ние к коммерческому мошенничеству, кто участвовал в подготовке преступ-

ления, делился ли с кем-либо виновный своими планами (если да, то с кем, и 

провести  допросы  этих  лиц,  для  закрепления  полученных  доказательств). 

Подобные допросы приобретают доказательственное значение, в случае если 

обвиняемый в дальнейшем отказывается от данных ранее показаний). 

Необходимо  узнать,  каким  образом  изготавливались  реквизиты  мо-

шенничества (документы, рекламные объявления, создание соответствующей 

обстановки),  готовилась  ли  речь,  диалог,  формулировки,  кто  был  ини-

циатором  мошенничества,  кто помогал  осуществлению разработанного пла-

на. 

При допросе обвиняемого целесообразно использовать тактические при-

емы,  разработанные  криминалистической  наукой.  К  числу  таких  приемов 

принято относить: формирование у обвиняемого представлений о полной ос-

ведомленности  следователя  об  обстоятельств  совершения  преступления; 

предложение  дачи  показаний  с  предоставлением  возможности  деятельного 

раскаяния;  разъяснение  содержания  статей,  оговаривающих  смягчение  на-

казания  лицам,  оказывающим  помощь  следствию;  использование  при  до-

просе показаний  лиц,  с  которыми  у  обвиняемого имеется конфликт  интере-

сов; предъявление доказательств в «нарастающем» порядке; предоставление 

обвиняемому доказательств, опровергающих его показания. 

Если по делу проходит несколько обвиняемых, требуется соблюдать ряд 

правил,  связанных  с  организацией  допросов.  Необходимо,  в  частности,  ис-

ключить возможность общения между обвиняемыми, а также принять меры к 

исключению возможности обмена информацией, поскольку в данных ситуа-

циях  всегда  существует  опасность  сговора  обвиняемых.  В  первую  очередь 

допрашивается  лицо,  стремящееся  к  сотрудничеству  с  органами  следствия, 

либо лица, выполнявшие второстепенные роли. В арсенал тактических прие-

мов допроса группы входит также и применение меры пресечения в виде за-

83 

ключения  под  стражу  в  отношении  лидера  группы.  Последний  может  ока-

зывать  психологическое  давление  на  соучастников.  Как  известно,  обвиняе-

мые зачастую скрывают истинные обстоятельства совершения преступления, 

в результате чего «в сознании лгущего одновременно сосуществуют два па-

раллельных  события  (или  два  его  варианта).  Одно  из  них  –  действительно 

произошедшее,  которое  он  хочет  скрыть,  утаить;  другое  –  вымышленное,  о 

котором он, напротив, намерен рассказать. 

  Особенно тщательно следователь должен подготовиться к допросу бух-

галтера. 78,4 % из числа опрошенных на вопрос о том, испытывают ли орга-

ны  предварительного  следствия,  оперативно-розыскные  службы  трудности, 

связанные  с  поиском  специалистов  в  сфере  экономики,  бухгалтеров-

ревизоров, ответили положительно. 16, 9 % считают, что подобных трудно-

стей нет. Допрос бухгалтера целесообразно производить в присутствии спе-

циалиста-бухгалтера. 

Нередко в процессе допросов возникает необходимость выяснить, обос-

новано  ли  отнесение  той  или  иной  суммы  на  тот  или  иной  бухгалтерский 

счет,  обоснован  ли  расход  средств  предприятия,  кто  причастен  к  созданию 

благоприятной  картины  финансово-хозяйственной  деятельности,  как  проис-

ходило  сокрытие  финансовых  махинаций,  говорилось  ли  руководителю 

предприятия  о  неэффективном  вложении  средств  при  условии  очевидности 

данного факта. 

Особенностью  расследования  коммерческого  мошенничества  являются 

допросы  с  предъявлением  документов.  Подобные  допросы  требуют  тща-

тельной подготовки. 

Необходимо  определить  круг  документов,  подлежащих  предъявлению, 

продумать последовательность их предъявления, установить, где, когда и при 

каких обстоятельствах был составлен данный документ, чьи подписи на нем. 

При проведении допросов не следует давать документы в руки обвиняемому, 

поскольку всегда существует риск их уничтожения. При расследовании ком-

мерческого мошенничества очень важно выяснить, имелось ли у обвиняемо-

84 

го  намерение  вернуть  полученные  средства  (деньги  либо  имущество).  Если 

обвиняемый заявляет о том, что у него существовало такое желание, необхо-

димо предоставить ему возможность аргументировано изложить свою пози-

цию  по  указанному  ранее  вопросу:  что  помешало  выполнить  обязательства 

перед кредитором (вкладчиками), а также, что может подтвердить его пока-

зания, делился ли обвиняемый с кем-нибудь своими мыслями.  

Наложение ареста на имущество

. Немаловажное процессуальных дей-

ствий,  осуществляемых  в  ходе  расследования  коммерческого  мошенниче-

ства, имеют действия, связанные с наложением ареста на имущество. 

Наложение  ареста  на  имущество  состоит  в  запрете,  собственнику  или 

владельцу имущества распоряжаться и, в необходимых случаях, пользовать-

ся, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение. 

Уголовно-процессуальный  кодекс  России  предусматривает  особый  по-

рядок наложения ареста на имущество и на ценные бумаги. В соответствии 

со  ст.ст.  115  и  116  УПК  РФ,  в  целях  обеспечения  возможной  конфискации 

имущества или возмещения вреда, причиненного преступлением, допускает-

ся наложение ареста на имущество и на ценные бумаги. Арест на ценные бу-

маги либо на сертификаты налагается по месту нахождения имущества либо 

по месту учета прав владельца ценных бумаг с соблюдением требований ст. 

116 УПК РФ. 

Таким  образом,  арест  на  ценные  бумаги  может  налагаться  как  посред-

ством их непосредственного изъятия у владельца (в случаях, если речь идет о 

ценных бумагах, рассчитанных на предъявителя), так и путем наложения за-

прета на осуществление операции с ценными бумагами в месте, где эти бума-

ги учитываются. 

Местами учета ценных бумаг могут являться: реестр акционеров, счет, в 

депозит банка (фондовой биржи) и т. д. 

В соответствии со ст. 116 УПК России в протоколе о наложении ареста 

на ценные бумаги указываются: 

85 

1) общее количество ценных бумаг, на которые наложен арест, их вид, 

категория (тип) или серия; 

2) номинальная стоимость; 

3) государственный регистрационный номер; 

4)  сведения  об  эмитенте  или  о  лицах,    выдавших  ценные  бумаги  либо 

осуществляющих учет прав владельца ценных бумаг, а также о месте произ-

водства учета; 

5) сведения о документе, удостоверяющем право собственности на цен-

ные бумаги, на которые наложен арест. 

Арест может быть наложен также и на денежные вклады физических и 

юридических  лиц  в  случае,  если  есть  подозрение  о  том,  что  они  получены 

преступным путем. Правовым основанием исполнения кредитными (банков-

скими) учреждениями постановлений следователя о наложении ареста на де-

нежные  средства,  находящимися  в  банке,  является  Закон  Российской  Феде-

рации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. в редакции 

Федерального  закона  РФ  «О  внесении  изменений  и  дополнений  в  Закон 

РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 29.12.2012 г., № 282-ФЗ. 

Согласно ст. 27 данного Закона, на денежные средства и иные ценности 

юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на 

хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как 

судом  и  арбитражным  судом,  судьей,  а  также  по  постановлению  органов 

предварительного следствия при наличии санкции прокурора. 

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и 

во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о 

наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкла-

ду) в пределах средств, на которые наложен арест. 

Взыскание  на  денежные  средства  и  иные  ценности  физических  и  юри-

дических  лиц,  находящиеся  на  счетах  или  во  вкладах  либо  на  хранении  в 

кредитной  организации,  может  быть  обращено  на  основании  исполнитель-