Файл: Снижение затрат на энергоресурсы собственных нужд котельных.docx
Добавлен: 24.10.2023
Просмотров: 212
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Глава II. Анализ резервов снижения затрат на энергоресурсы котельной Сакмарской ТЭЦ
2.1 Основные технические показатели деятельности энергоснабжающей организации. Анализ затрат
2.2. Определение отклонений себестоимости тепловой энергии
Таблица 10. Расшифровка цеховых расходов Сакмарской ТЭЦ
№ п/п | Наименование показателя | Единиц измерения | Факт, данные за год, пред шествующий периоду регулирования | Базовый период 2020г. | Период регулирования 2021 год |
1. | Цеховые расходы всего, в том числе по статьям (согласно сложившейся в организации структуре статей затрат) | тыс. руб. | 387,8 | 432,0 | 466,5 |
2. | Затраты на оплату труда | «» | 274 | 306,5 | 330,8 |
2.1 | численность цехового персонала | чел | 4 | 4 | 4 |
2.2 | среднемесячная заработная плата одного работающего цехового персонала | руб. | 5708 | 6219 | 6600 |
3. | Отчисления на оплату труда | тыс. руб. | 75,4 | 84,3 | |
| (расшифровка других цеховых расходов) | | | | |
| Питьевая вода | тыс. руб. | 0,7 | 0,8 | 0,9 |
| Спецодежда.хозинвентарь | тыс. руб. | 23,2 | 25,1 | 27,2 |
| спецпитание | тыс. руб. | 14,5 | 15,3 | 16,6 |
. | Цеховые расходы, относимые на затраты по ' производству (передаче) тепловой энергии | тыс. руб. | 387,8 | 432,0 | 466,5 |
Таблица 11. Расшифровка общехозяйственных (общезаводских) расходов Сакмарской ТЭЦ
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | Факт, данные за год, пред шествующий периоду регулирования | Базовый период 2020г. | Период регулирования 2021 год | | ||||||
1. | Общехозяйственные расходы всего, в том числе по статьям (согласно сложившейся в организации структуре статей затрат) | тыс. руб. | •22316 | 23993,4 | 25913,8 | | ||||||
2. | Затраты на оплату труда | «» | 10390,3 | 11637 | 12568 | | ||||||
2.1 | численность общезаводского персонала | чел | 102 | 102 | 102 | | ||||||
2.2 | среднемесячная заработная плата одного работающего общезаводского персонала | руб. | 8489 | 9,507 | 10268 | | ||||||
j. | Отчисления на оплату труда | тыс. руб. | 3424,0 | 3200 | 3456 _ | | ||||||
| (расшифровка других общехозяйственных расходов) | | | | | _ | ||||||
| Амортизация зданий | т.руб. | 499,8 | 499,8 | 499,8 | | ||||||
| Содержание и текущий ремонт зданий | «» | 554,9 | 598 | 633 | | ||||||
| Капремонт зданий и сооружений | «» | 82,8 | 92 | 100 | | ||||||
| Содержание АТС и оплата ETC | «» | 506,6 | 546 | 590 | | ||||||
| Доступ в интернет | «» | 207,7 | 228 | 250 | | ||||||
| Содержание легкового транспорта | «» | 182,2 | 200 | 220 | | ||||||
| Командировки | «» | 104,0 | 112 | 120 | | ||||||
| Содержание лабораторий | «» | 89,8 | 96 | 105 | | ||||||
| Охрана труда | «» | 49,0 | 53 | 57 | | ||||||
| Подготовка кадров | «» | 148,6 | 150 | 160 | 1 | ||||||
| Аудиторские услуги | «» | 153,9 , | 165 | 180 | | ||||||
| Сброс загрязняющих веществ | «» | 263,5 ^ | 265 | 280 | | ||||||
| Налоги и сборы | «» | 4006,9 | /• 4404,6 | 4842 | | ||||||
| Лизинговые платежи | «» | 417,2 | 417 | 417 | | ||||||
| Прочие расходы | «» | 1234,8 | 1330 | 1436 | | ||||||
4. | Наименование базы, относительно которой заспределяются общехозяйственные расходы согласно учетной политике | Себестоимость отгруженной продукции | | |||||||||
5. | Величина базы, относительно которой распределяются общехозяйственные расходы всего, в том числе | тыс. руб. | 56019 , | 76000 | 82000 | | ||||||
5.1. | то же в затратах на производство (передачу) тепловой энергии | «» | 7778' | 9972,4 | 11204,3 | | ||||||
6. | Отношение общехозяйственных расходов к базе их распределения (п. 1 / п. 5) | пункты | 0,3984 | 0,3157 | 0,3160 | | ||||||
7. | Общехозяйственные расходы относимые на затраты по производству (передаче) тепловой энергии (п. 6 * п. 5.1) | тыс. руб. | 3098 | 3148 | 3541 | | ||||||
8. | Фонд заработной платы в целом по организации | «» | 27856 | 31200 | 33700 | | | |||||
9. | Объем реализованной продукции в целом по организации (соответствует отчету ф. 2) | «» | 74224 | 84000 | 90000 | | |
Таблица 12. Расшифровка прочих расходов, не вошедших в вышеперечисленные статьи себестоимости
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | Факт, данны за год, пред-шествующиГ периоду регулирования -1 | Базовый период | Период регулирования |
1. | Всего прочих не вошедших расходов, относимых на себестоимость производства (передачи) тепловой энергии, в том числе | Тыс. руб. | 8,1 | 6,1 | 6,6 |
| Расчёт тарифов по поставке тепловой и эл.энергии | | 2,3 | | |
| Правила безопасности систем газопотребления | | 3,4 | | |
| Эксплуатация газового хозяйства | | 3,4 | | |
| Проверка по теплоэнергообеспечению | | 2,4 | | |
| Аудит тарифов | | | 2,5 | |
| Инф.-консул .услуги « Радикал» | | | 3,6 | |
Таблица 13. Расшифровка затрат на уплату налогов Сакмарской ТЭЦ
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования | Базовый период 2020г. | Период регулирования 2021 год | |
Налоги, относимые на себестоимость | ||||||
1. | Налог на землю | | | | | |
| Затраты на оплату налога (п. 1.1 * п. 1.2/100) | тыс. руб. | 3977,1 | 4374:8 | 4812 | |
2. | Налог транспортный | тыс. руб. | 8,0 | 8,0 | 8,0 | |
2.1. | За загрязнение окружающей среды | тыс. руб. | 21,6 | 21,9 | 22,0 | |
2.2. | Ставка налога | % | | | | |
2.3. | Затраты на оплату налога (п. 2.1 * п. 2.2/100) | тыс. руб. | | | | |
Налоги, относимые на расходы из прибыли | | | ||||
3. | Налог на имущество | тыс. руб. | 1298,9 | 1272 | 1241 | |
4. | Налог на рекламу | тыс. руб.. | 1,5 | - | - |
Таблица 14. Расшифровка расходов из прибыли Сакмарской ТЭЦ
№ п/п | Наименование показателя | Факт данные за год, предшествующий периоду регулирования | Базовый период 2020г. | Период регулирования2021 год |
1. | Прибыль на развитие производства | | | |
1.1. | Капитальные вложения | | | |
2. | Прибыль на социальное развитие | | | |
3. | Прибыль на поощрение | | | . |
4. | Дивиденды по акциям | | | |
5. | Прибыль на прочие цели | | | |
5.1. | % за пользование кредитом | | | |
5.2. | услуги банка | | | |
5.3. | другие (с расшифровкой) | | | |
6. | Прибыль, облагаемая налогом | -9705 | 1706 | 3706 |
7. | Налоги, сборы, платежи, всего | 1322 | 1703 | 2183 |
7.1. | на прибыль | - | 409 | 889 |
7.2. | на имущество | 1298,9 | 1272 | 1272 |
7.3. | плата за выбросы загрязняющих веществ | 21,6 | 22 | 22 |
7.4. | другие налоги и обязательные сборы и платежи (с расшифровкой) | 1,5 | - | |
8. | Прибыль от товарной продукции | -4942 | 3000 | 5000 |