Файл: Понятие и виды неопределенности. Корпоративная неопределенность. Понятие рисковой ситуации. Неопределенность.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 662
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
▪ Риск неправильной организации процесса▪ Риск неправильного выполнения операции (ошибки, упущения)Внешний фактор риска– изменение регламентирующих документовВнутренний фактор риска – компетенция руководства и исполнителей, трудовая дисциплина❑ Финансовый - риски, связанные с:▪ изменением финансовой конъюнктуры▪ неправильным планированием и финансовой деятельностьюВнешние факторы риска: валютные риски, процентные рискиВнутренние факторы риска: компетенция сотрудников, структура портфеля❑ Юридические риски, связанные с:▪ контактами с государственными органами (регистрация, лицензирование, акционерныедела, налоговые риски)▪ гражданской ответственности (причинение вреда третьим лицам)▪ договорными отношениями (ошибки при оформлении договоров)❑ Инвестиционные и инновационные рискиИнвестиционный риск – риск финансовых потерь в процессе инвестирования вследствие неопределенности:▪ неполучение или недополучение дохода▪ потеря части или всего капиталаКлассификация инвестиционного риска:❑По сфере проявления:▪ Технико-технологические риски: неопределенность, связанные с технологическими процессами▪ Экономические: неопределенность, связанная с состоянием экономики, государственной политикой, конъюнктурой▪ Политические▪ Социальные▪ Экологические▪ Правовые❑По формам проявления:▪ Риск реального инвестирования: перебои в поставке материалов и оборудования, рост цен▪ Риск финансового инвестирования: необоснованный выбор инструментов, изменение условийИнновационный риск — это риск, связанный с:▪ возможной потерей части ресурсов или части запланированного дохода от проекта, стоимости портфеля финансовых активов (инновационной фирмы в целом) или появление дополнительных расходов▪ получения значительной выгоды по сравнению с запланированнойВнешние факторы риска:❑ Финансово-экономические❑ Социально-экономическиеВнутренние факторы риска:❑ Факторы основной деятельности❑ Факторы вспомогательной деятельности
Понятие управления рисков. ▪ Менеджмент риска – скоординированные действия по руководству и управлению организацией в области риска▪ COSO ERM:▪ риск-менеджмент —процесс, который осуществляется советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками, начиная с момента формирования стратегии, и затрагивает всю деятельность организации. Он направлен на определение событий, которые могут влиять на организацию, и управление связанным с этими событиями риском, а также контроль того, чтобы не был превышен риск-аппетит организации и предоставлялась разумная гарантия достижения целей организации.▪ FERMA:▪ риск-менеджмент - процесс, следуя которому организация системно анализирует риски каждого вида деятельности с целью максимальной эффективности каждого шага и, соответственно, всей деятельности в целом.▪ ISO 31000:2009:▪ риск-менеджмент - скоординированные действия для того, чтобы направлять и контролировать организацию в отношении рисков.Восприятие риска, подверженность риску, уязвимость и уровень риска при управлении рисками организации. ▪ Восприятие риска – точка зрения на риск заинтересованной стороны: отражает потребности, проблемы, взгляды и ценности заинтересованной стороны▪ Подверженность риску (экспозиция риска) – степень воздействия события на заинтересованную сторону▪ Уязвимость – присущие объекту свойства, определяющие его чувствительность к источнику риска, которая может привести к событиям, влекущим последствия▪ Уровень риска – размер риска, характеризуемый последствиями и их вероятностью1. Допустимый – угроза полной потери прибыли от реализации проекта. Потери возможны, но деятельность остается экономически целесообразной.2. Критический – угроза потерь в размере произведенных затрат на проект или деятельность. Риск получения нулевого дохода: предприниматель возмещает затраты за свой счет3. Катастрофический – угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя или стоимость проекта. Риск банкротства.
Основные международные стандарты менеджмента рисков❑COSO ERM (Enterprise Risk Management — Integrated Framework) - Разработан в 2004 году Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO, совместно с компанией PricewaterhouseCoopers. Последняя версия COSO ERM:2017.❑FERMA - Разработан в 2002 году совместно Институтом риск-менеджмента в Великобритании (The Institute of Risk Management), Ассоциацией риск-менеджмента и страхования (The Association of Insurance and Risk Management) и Национальным форумом риск-менеджмента в Общественном секторе (The National Forum for Risk Management in the Public Sector). Последняя версия FERMA Risk Management Standard:2018.❑ISO 31000:2009 - Разработан в 2009 году Международной организацией по стандартизации и опубликован в ноябре 2009 года. Последняя версия ISO 31000:2018.Особенности использования стандартов❑ COSO ERM применяется на территории США, стандарт FERMA - на территории Европы. ISO 31000 не имеет территориальных ограничений.❑ COSO ERM адресован внутренним аудиторам предприятия для составления отчетности, FERMA - риск-менеджменту предприятия для внедрения системы управления рисками. ISO 31000 адресован любому предприятию, ассоциации, группе компаний или отдельной компании, не специализирован к сектору промышленности.❑ Стандарт COSO ERM носит обязательный характер для предприятий, чьи акции котируются на Нью-Йоркской фондовой бирже, стандарты FERMA и ISO 31000 носят рекомендательный характер.
Система ГОСТов по риск-менеджменту в России71 ГОСТ, в котором упоминаются или рассматриваются вопросы управления рисками.Общие стандарты по управлению рисками:1. ГОСТ Р ИСО 31000-2010 Менеджмент риска. Принципы и руководство2. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска3. ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 Менеджмент риска. Термины иопределения4. ГОСТ Р 51901.7-2017. Менеджмент риска. Руководство по внедрению ИСО 310005. ГОСТ Р 51901.21-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Общие положения6. ГОСТ Р 51901.22-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Правила построения7. ГОСТ Р 51901.23-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по оценке риска опасных событий для включения в реестр рискаМенеджмент риска: принципы и руководствоМенеджмент риска – скоординированные действия по руководству и управлению организацией в области рискаПринципы менеджмента рисков:
Перед началом проектирования и практической реализации инфраструктуры управления рисками важно оценить и понять как внешний, так и внутренний контексты проекта, так как они могут оказать значительное влияние на проект.Внешний контекст - это внешняя рабочая среда, в которой реализуется проект.Внешний контекст:▪ Социально-культурная, нормативная, финансовая, технологическая, экономическая, природная иконкурентная среда на международном, национальном, региональном, местном уровне▪ ключевые элементы и тренды, оказывающие воздействие на выбор цели или реализацию проекта▪ представление и оценка внешних заинтересованных лицВнутренний контекст - это внутренняя рабочая среда, в которой организации - участники проекта пытаются достичь цели проекта и которая может оказывать влияние на способ обработки менеджмента рисков проекта.Внутренний контекст:▪ цели и установки проекта, методы их согласования с целями и установками владельца проекта и пользователей▪ руководство, организационные структуры, формы отчетности проекта▪ методики, цели, стратегии, имеющиеся в распоряжении;▪ возможности организаций, ассоциированных с проектом: доступность и возможности их ресурсов и знаний▪ информационные системы, используемые для поддержки управления проектом, рычаги управления и процедуры формирования отчетности▪ взаимоотношения, представления и оценки внутренних заинтересованных лиц▪ стандарты, инструкции и проектные модели, принятые организациями-участниками▪ форма и масштаб контрактных отношений между заинтересованными сторонами.Подотчетность отражает необходимость выполнения принятых обязательств и получения запланированного результата.❑ Организация — участник проекта гарантирует подотчетность и компетентностьуправления рисками в течение всего проекта и на всех его фазах.❑ Подотчетность включает практическую реализацию и техническую поддержкупроцесса менеджмента рисков проектов.❑ Менеджеру проекта выдается мандат и делегируются полномочия, включающиеответственность за управление проектными рисками.❑ В зависимости от размера и степени сложности проекта, задачи менеджмента рисковмогут решаться либо самим менеджером проекта, либо могут быть делегированы
-
Понятие управления рисков. Восприятие риска, подверженность риску, уязвимость и уровень риска при управлении рисками организации.
Понятие управления рисков. ▪ Менеджмент риска – скоординированные действия по руководству и управлению организацией в области риска▪ COSO ERM:▪ риск-менеджмент —процесс, который осуществляется советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками, начиная с момента формирования стратегии, и затрагивает всю деятельность организации. Он направлен на определение событий, которые могут влиять на организацию, и управление связанным с этими событиями риском, а также контроль того, чтобы не был превышен риск-аппетит организации и предоставлялась разумная гарантия достижения целей организации.▪ FERMA:▪ риск-менеджмент - процесс, следуя которому организация системно анализирует риски каждого вида деятельности с целью максимальной эффективности каждого шага и, соответственно, всей деятельности в целом.▪ ISO 31000:2009:▪ риск-менеджмент - скоординированные действия для того, чтобы направлять и контролировать организацию в отношении рисков.Восприятие риска, подверженность риску, уязвимость и уровень риска при управлении рисками организации. ▪ Восприятие риска – точка зрения на риск заинтересованной стороны: отражает потребности, проблемы, взгляды и ценности заинтересованной стороны▪ Подверженность риску (экспозиция риска) – степень воздействия события на заинтересованную сторону▪ Уязвимость – присущие объекту свойства, определяющие его чувствительность к источнику риска, которая может привести к событиям, влекущим последствия▪ Уровень риска – размер риска, характеризуемый последствиями и их вероятностью1. Допустимый – угроза полной потери прибыли от реализации проекта. Потери возможны, но деятельность остается экономически целесообразной.2. Критический – угроза потерь в размере произведенных затрат на проект или деятельность. Риск получения нулевого дохода: предприниматель возмещает затраты за свой счет3. Катастрофический – угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя или стоимость проекта. Риск банкротства.
-
Основные международные стандарты менеджмента рисков. Основные принципы менеджмента рисков. Процесс менеджмента рисков.
Основные международные стандарты менеджмента рисков❑COSO ERM (Enterprise Risk Management — Integrated Framework) - Разработан в 2004 году Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO, совместно с компанией PricewaterhouseCoopers. Последняя версия COSO ERM:2017.❑FERMA - Разработан в 2002 году совместно Институтом риск-менеджмента в Великобритании (The Institute of Risk Management), Ассоциацией риск-менеджмента и страхования (The Association of Insurance and Risk Management) и Национальным форумом риск-менеджмента в Общественном секторе (The National Forum for Risk Management in the Public Sector). Последняя версия FERMA Risk Management Standard:2018.❑ISO 31000:2009 - Разработан в 2009 году Международной организацией по стандартизации и опубликован в ноябре 2009 года. Последняя версия ISO 31000:2018.Особенности использования стандартов❑ COSO ERM применяется на территории США, стандарт FERMA - на территории Европы. ISO 31000 не имеет территориальных ограничений.❑ COSO ERM адресован внутренним аудиторам предприятия для составления отчетности, FERMA - риск-менеджменту предприятия для внедрения системы управления рисками. ISO 31000 адресован любому предприятию, ассоциации, группе компаний или отдельной компании, не специализирован к сектору промышленности.❑ Стандарт COSO ERM носит обязательный характер для предприятий, чьи акции котируются на Нью-Йоркской фондовой бирже, стандарты FERMA и ISO 31000 носят рекомендательный характер.
Система ГОСТов по риск-менеджменту в России71 ГОСТ, в котором упоминаются или рассматриваются вопросы управления рисками.Общие стандарты по управлению рисками:1. ГОСТ Р ИСО 31000-2010 Менеджмент риска. Принципы и руководство2. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска3. ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 Менеджмент риска. Термины иопределения4. ГОСТ Р 51901.7-2017. Менеджмент риска. Руководство по внедрению ИСО 310005. ГОСТ Р 51901.21-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Общие положения6. ГОСТ Р 51901.22-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Правила построения7. ГОСТ Р 51901.23-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по оценке риска опасных событий для включения в реестр рискаМенеджмент риска: принципы и руководствоМенеджмент риска – скоординированные действия по руководству и управлению организацией в области рискаПринципы менеджмента рисков:
-
Интегрированность -
Структурированность и комплексность -
Адаптированность -
Вовлеченность -
Динамичность -
Базирование на наилучшей доступной -
информации -
Учет поведенческих и культурных факторов -
Непрерывное улучшение
-
Обмен информацией и консультирование -
Определение среды -
Оценка риска -
Обработка риска -
Мониторинг и пересмотр -
Документирование и отчетность
-
Проектирование инфраструктуры менеджмента рисков проектов: контекст проекта, подотчетность, ресурсы и коммуникации.
Перед началом проектирования и практической реализации инфраструктуры управления рисками важно оценить и понять как внешний, так и внутренний контексты проекта, так как они могут оказать значительное влияние на проект.Внешний контекст - это внешняя рабочая среда, в которой реализуется проект.Внешний контекст:▪ Социально-культурная, нормативная, финансовая, технологическая, экономическая, природная иконкурентная среда на международном, национальном, региональном, местном уровне▪ ключевые элементы и тренды, оказывающие воздействие на выбор цели или реализацию проекта▪ представление и оценка внешних заинтересованных лицВнутренний контекст - это внутренняя рабочая среда, в которой организации - участники проекта пытаются достичь цели проекта и которая может оказывать влияние на способ обработки менеджмента рисков проекта.Внутренний контекст:▪ цели и установки проекта, методы их согласования с целями и установками владельца проекта и пользователей▪ руководство, организационные структуры, формы отчетности проекта▪ методики, цели, стратегии, имеющиеся в распоряжении;▪ возможности организаций, ассоциированных с проектом: доступность и возможности их ресурсов и знаний▪ информационные системы, используемые для поддержки управления проектом, рычаги управления и процедуры формирования отчетности▪ взаимоотношения, представления и оценки внутренних заинтересованных лиц▪ стандарты, инструкции и проектные модели, принятые организациями-участниками▪ форма и масштаб контрактных отношений между заинтересованными сторонами.Подотчетность отражает необходимость выполнения принятых обязательств и получения запланированного результата.❑ Организация — участник проекта гарантирует подотчетность и компетентностьуправления рисками в течение всего проекта и на всех его фазах.❑ Подотчетность включает практическую реализацию и техническую поддержкупроцесса менеджмента рисков проектов.❑ Менеджеру проекта выдается мандат и делегируются полномочия, включающиеответственность за управление проектными рисками.❑ В зависимости от размера и степени сложности проекта, задачи менеджмента рисковмогут решаться либо самим менеджером проекта, либо могут быть делегированы