ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 981
Скачиваний: 2
40
ОАО «ГАЗПРОМ»
4. КОРРЕКТИРОВКИ ДАННЫХ ПРЕДШЕСТВУЮЩЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (продолжение)
2. Изменения в учетной политике Общества по отражению в бухгалтерском учете и отчетности оценочных обяза-
тельств, условных обязательств и условных активов обусловили необходимость корректировки соответствующих по-
казателей 2009 и 2010 гг. (корректировка № 2).
3. Изменения в учетной политике Общества по отражению в бухгалтерском учете и отчетности объектов недвижи-
мости, по которым закончены капитальные вложения и которые сданы в эксплуатацию, но права собственности на
которые не зарегистрированы в установленном порядке. Такие объекты должны обособленно учитываться в составе
основных средств, включая объекты, документы по которым не переданы на государственную регистрацию. Для обе-
спечения сопоставимости показателей скорректированы соответствующие показатели 2009 и 2010 гг. При опреде-
лении последствий рассматриваемого изменения учетной политики не учитывались результаты переоценки данных
объектов, которая была бы возможна, если бы они были зачислены в составе основных средств на даты проведения
соответствующих переоценок основных средств. (корректировка № 3).
4. Изменения в учетной политике Общества по отражению в бухгалтерском учете и отчетности операций продажи
объектов недвижимого имущества. При передаче продаваемого объекта покупателю до того, как право собственно-
сти переходит от покупателя к продавцу, недвижимое имущество должно отражаться в составе товаров отгруженных.
До 1 января 2011 г. данные объекты с момента передачи объекта покупателю до даты регистрации в государственных
органах отражались по статье «Основные средства» бухгалтерского баланса. Для обеспечения сопоставимости показа-
телей скорректированы соответствующие показатели 2009 и 2010 гг. (корректировка № 4).
5. По состоянию на начало отчетного года на балансе Общества числится дебиторская задолженность с высокой веро-
ятностью непогашения ее должниками, по которой в соответствии с изменениями в порядке формирования в бухгал-
терском учете резервов сомнительных долгов Обществу нужно было бы создать резервы в прошлых отчетных перио-
дах (по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г.). В связи с этим соответствующие показатели прошлых
лет были скорректированы (корректировка № 5).
6. Изменения в учетной политике Общества по отражению в бухгалтерском учете и отчетности расходов будущих пе-
риодов обусловили необходимость корректировки соответствующих показателей 2009 и 2010 гг. Сумма расходов по
страхованию перенесена в статью «Дебиторская задолженность» (строка 1230) (корректировка № 6).
7. Изменение порядка отражения в бухгалтерской отчетности Общества расходов на освоение природных ресурсов обу-
словило необходимость корректировки соответствующих показателей 2009 и 2010 гг. Сумма расходов на освоение при-
родных ресурсов из состава незавершенных капитальных вложений перенесена в состав статьи «Прочие внеоборотные
активы» (строка 1170) (корректировка № 7).
8. Изменение с 2011 г. форм бухгалтерской отчетности в соответствии с приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г.
№66н в части раскрытия затрат на формирование объектов нематериальных активов и НИОКР. Соответствующие за-
траты перенесены из состава незавершенных капитальных вложений и прочих внеоборотных активов в состав статей
«Нематериальные активы» (строка 1110) и «Результаты исследований и разработок» (строка 1120) (корректировка
№ 8).
9. Изменение порядка отражения в бухгалтерской отчетности Общества денежных эквивалентов обусловило необ-
ходимость корректировки соответствующих показателей 2009 и 2010 гг. Сумма денежных эквивалентов из состава
финансовых вложений перенесена в состав статьи «Денежные средства и денежные эквиваленты» (строка 1250) (кор-
ректировка № 9).
10. Изменение порядка отражения в бухгалтерской отчетности Общества задолженности перед участ-
никами (учредителями) по выплате доходов обусловило необходимость корректировки соответствую-
щих показателей 2009 и 2010 гг. Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выпла-
те доходов перенесена в состав статьи «Кредиторская задолженность» (строка 1520) (корректировка № 10).
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
41
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
4. КОРРЕКТИРОВКИ ДАННЫХ ПРЕДШЕСТВУЮЩЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (продолжение)
Корректировки показателей 2009 и 2010 гг. в годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г.:
Код строки
Наименование
Сумма
Номер
Корректировка
Сумма с учетом
строки
до
корректировки корректировки
корректировки
Корректировки показателей 2009 г.
Бухгалтерский баланс:
1110
Нематериальные
активы
233 375
8
240 466
473 841
1120
Результаты
исследований
и разработок
-
8
2 625 917
2 625 917
1131
Объекты
основных
средств
3 292 919 128
1,3,4
626 335 678
3 919 254 806
1134
Незавершенные
капитальные
вложения
162 222 409
3,7,8
(150 548 555)
11 673 854
1160
Отложенные
налоговые активы
8 951 991
2
140 828
9 092 819
1170
Прочие
внеоборотные
активы
46 826 982
7,8
2 921 285
49 748 267
1100
Итого по разделу I
5 139 024 466
481 715 619
5 620 740 085
1210
Запасы
206 879 907
4,6
(7 958 191)
198 921 716
1215
Товары
отгруженные
1 797 430
4
829 792
2 627 222
-
1
Расходы
будущих
периодов
8 787 983
6
(8 787 983)
-
1235
Дебиторская
задолженность
(платежи по которой
ожидаются
в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
864 494 248
5,6
1 750 939
866 245 187
1239
Прочие дебиторы
501 081 006
5,6
1 750 939
502 831 945
1240
Финансовые
вложения
(за
исключением
денежных эквивалентов)
58 695 234
9
(51)
58 695 183
1250
Денежные
средства
и
денежные
эквиваленты
61 688 603
9
51
61 688 654
1259
Прочие
денежные
средства
и их эквиваленты
3 812 360
9
51
3 812 411
1260
Прочие
оборотные
активы
2 681
6
6 972 120
6 974 801
1200
Итого по разделу II
1 811 712 891
764 868
1 812 477 759
1600
Баланс
6 950 737 357
482 480 487
7 433 217 844
1340
Переоценка
внеоборотных активов
-
1
3 771 562 864
3 771 562 864
-
1
Добавочный капитал
3 288 669 802
1
(3 288 669 802)
-
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
1
По
статьям
отчетности
за
2009
и
за
2010
гг
.,
отсутствующим
в
отчетности
за
2011
г
.,
номера
строк
(
коды
показателей
)
не
приводятся
42
ОАО «ГАЗПРОМ»
4. КОРРЕКТИРОВКИ ДАННЫХ ПРЕДШЕСТВУЮЩЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (продолжение)
Код строки
Наименование
Сумма
Номер
Корректировка
Сумма с учетом
строки
до
корректировки
корректировки
корректировки
1370
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
1 983 016 052
1,2,5
(1 649 715)
1 981 366 337
1300
Итого по разделу III
5 398 689 419
481 243 347
5 879 932 766
1520
Кредиторская
задолженность
299 019 434
10
433 806
299 453 240
-
1
Задолженность
перед
участниками
(учредителями)
по выплате доходов
433 806
10
(433 806)
-
-
1
Резервы
предстоящих
расходов
18 092 357
2
(18 092 357)
-
1540
Оценочные обязательства
-
2
19 329 497
19 329 497
1500
Итого по разделу V
480 839 220
1 237 140
482 076 360
1700
Баланс
6 950 737 357
482 480 487
7 433 217 844
Отчет об изменениях капитала
3600
Чистые активы
5 398 689 419
1,2,5
481 243 347
5 879 932 766
Корректировки показателей 2010 г.
Бухгалтерский баланс:
1110
Нематериальные активы
176 976
8
224 688
401 664
1120
Результаты
исследований и разработок
-
8
3 089 366
3 089 366
1131
Объекты основных средств
3 621 565 477
3,4
239 278 465
3 860 843 942
1134
Незавершенные
капитальные вложения
268 896 216
3,7,8
(256 107 034)
12 789 182
1160
Отложенные
налоговые активы
11 325 511
2
214 562
11 540 073
1170
Прочие
внеоборотные активы
51 906 244
7,8
12 848 067
64 754 311
1100
Итого по разделу I
5 471 134 457
(451 886)
5 470 682 571
1210
Запасы
255 445 169
4,6
(10 299 004)
245 146 165
1215
Товары отгруженные
1 554 227
4
666 448
2 220 675
-
1
Расходы будущих периодов
10 965 452
6
(10 965 452)
-
1235
Дебиторская
задолженность
(платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
1 148 339 055
5,6
1 737 404
1 150 076 459
1239
Прочие дебиторы
643 473 810
5,6
1 737 404
645 211 214
1240
Финансовые
вложения
(за
исключением
денежных эквивалентов)
20 198 059
9
(51)
20 198 008
1250
Денежные
средства
и денежные эквиваленты
207 711 746
9
51
207 711 797
1259
Прочие денежные средства
и их эквиваленты
3 811 380
9
51
3 811 431
1260
Прочие оборотные активы
21 672
6
9 163 038
9 184 710
1200
Итого по разделу II
2 356 823 254
601 438
2 357 424 692
1600
Баланс
7 827 957 711
149 552
7 828 107 263
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
1
По
статьям
отчетности
за
2009
и
за
2010
гг
.,
отсутствующим
в
отчетности
за
2011
г
.,
номера
строк
(
коды
показателей
)
не
приводятся
43
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
4. КОРРЕКТИРОВКИ ДАННЫХ ПРЕДШЕСТВУЮЩЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (продолжение)
Код строки
Наименование
Сумма
Номер
Корректировка
Сумма с учетом
строки
до
корректировки
корректировки
корректировки
1340
Переоценка
внеоборотных активов
-
1
3 769 181 002
3 769 181 002
-
1
Добавочный капитал
3 769 181 002
1
(3 769 181 002)
-
1370
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
2 292 965 777
2,5
(1 260 110)
2 291 705 667
1300
Итого по разделу III
6 189 150 344
(1 260 110)
6 187 890 234
1520
Кредиторская
задолженность
502 161 023
10
722 068
502 883 091
-
1
Задолженность
перед
участниками
(учредителями)
по выплате доходов
722 068
10
(722 068)
-
-
1
Резервы
предстоящих расходов
2 134 381
2
(2 134 381)
-
1540
Оценочные обязательства
-
2
3 544 043
3 544 043
1500
Итого по разделу V
634 908 598
1 409 662
636 318 260
1700
Баланс
7 827 957 711
149 552
7 828 107 263
Отчет о прибылях и убытках:
2120
Себестоимость продаж
(1 250 746 262)
2
(149 124)
(1 250 895 386)
2220
Управленческие расходы
(47 059 362)
2
(227 094)
(47 286 456)
2340
Прочие доходы
2 302 482 271
2
203 697
2 302 685 968
2350
Прочие расходы
(2 577 901 278)
5
(86)
(2 577 901 364)
2300
Прибыль
(убыток)
до налогообложения
525 173 441
(172 607)
525 000 834
2430
Изменение
отложенных
налоговых обязательств
-
2
12 697 054
12 697 054
-
1
Отложенные
налоговые обязательства
12 697 054
2
(12 697 054)
-
2450
Изменение
отложенных
налоговых активов
-
2
2 503 623
2 503 623
-
1
Отложенные
налоговые активы
2 429 890
2
(2 429 890)
-
2421
Постоянные
налоговые
обязательства (активы)
65 221 308
2,5
(39 211)
65 182 097
Отчет об изменениях капитала
3600
Чистые активы
6 189 150 344
2,5
(1 260 110)
6 187 890 234
В связи с изменением порядка представления денежных поступлений и платежей в отчете о движении денежных
средств были проведены корректировки сравнительных данных отчета о движении денежных средств за 2010 г., в том
числе:
1. пересчет денежных потоков в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции (ранее применял-
ся курс на отчетную дату);
2. признание высоколиквидных финансовых вложений в составе денежных эквивалентов;
3. свернутое отражение валютно-обменных операций в составе денежных потоков от текущих операций;
4. отражение предоставления краткосрочных займов выданных и поступлений от погашения краткосрочных займов
выданных в составе денежных потоков от текущих операций (корректировка № 1);
5. отражение финансирования (в виде вкладов в имущество), предоставленного дочерним обществам, в составе де-
нежных потоков от текущих операций (корректировка № 2);
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
1
По
статьям
отчетности
за
2009
и
за
2010
гг
.,
отсутствующим
в
отчетности
за
2011
г
.,
номера
строк
(
коды
показателей
)
не
приводятся
44
ОАО «ГАЗПРОМ»
4. КОРРЕКТИРОВКИ ДАННЫХ ПРЕДШЕСТВУЮЩЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (продолжение)
6. отражение уплаты дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
в составе денежных потоков от финансовых операций (корректировка № 3).
Существенные корректировки приведены ниже:
Код строки
Наименование
Сумма
Номер
Корректировка
Сумма с учетом
строки
до
корректировки корректировки
корректировки
Денежные потоки от текущих операций
4110
Поступления – всего
5 607 166 218
1
(1 967 740 068)
3 639 426 150
4120
Платежи – всего
(4 581 516 586)
1,2,3
1 932 092 228
(2 649 424 358)
4100
Сальдо
денежных
потоков от текущих
операций
1 025 649 632
(35 647 840)
990 001 792
Денежные потоки от инвестиционных операций
4210
Поступления – всего
152 788 206
1
(16 687 798)
136 100 408
4220
Платежи – всего
(960 463 033)
1,2
111 250 179
(849 212 854)
4200
Сальдо
денежных
потоков от инвестиционных
операций
(807 674 827)
94 562 381
(713 112 446)
Денежные потоки от финансовых операций
4310
Поступления – всего
125 647 558
1 888 620
127 536 178
4320
Платежи – всего
(197 109 099)
3
(54 316 060)
(251 425 159)
4300
Сальдо денежных потоков
от финансовых операций
(71 461 541)
(52 427 440)
(123 888 981)
5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Магистральные
Скважины
Машины
Здания
Прочие
Итого
трубопроводы
и
оборудование
По состоянию на 31 декабря 2009 г.
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость
7 406 115 191
955 360 918
1 274 767 061
424 746 451
912 665 843 10 973 655 464
Накопленная амортизация
4 895 201 119
697 646 486
957 638 051
174 458 228
329 456 774
7 054 400 658
Остаточная стоимость
2 510 914 072
257 714 432
317 129 010
250 288 223
583 209 069
3 919 254 806
По состоянию на 31 декабря 2010 г.
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость
7 491 468 810
972 945 142
1 319 575 430
442 875 395 1 014 445 559 11 241 310 336
Накопленная амортизация
5 099 795 901
719 891 795
1 006 705 243
187 723 313
366 350 142
7 380 466 394
Остаточная стоимость
2 391 672 909
253 053 347
312 870 187
255 152 082
648 095 417
3 860 843 942
По состоянию на 31 декабря 2011 г.
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость
9 025 184 972
1 163 407 838
1 685 930 145
565 181 012 1 316 088 708 13 755 792 675
Накопленная амортизация
6 160 939 355
857 575 298
1 250 999 561
243 257 178
461 698 892
8 974 470 284
Остаточная стоимость
2 864 245 617
305 832 540
434 930 584
321 923 834
854 389 816
4 781 322 391
Остаточная стоимость основных средств, переданных в аренду дочерним обществам, составила 4 639 193 813 тыс. руб.,
3 787 704 605 тыс. руб. и 3 869 110 689 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)