ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 984
Скачиваний: 2
45
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)
В составе основных средств на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., в том числе учитываются объекты недвижимого
имущества, законченные строительством и принятые в эксплуатацию, право собственности на которые находится
в процессе регистрации в сумме 549 003 359 тыс. руб., 239 944 913 тыс. руб. и 144 760 887 тыс. руб. соответственно
(за минусом накопленной амортизации в сумме 5 406 165 тыс. руб., 2 328 049 тыс. руб. и 2 195 743 тыс. руб. соответ-
ственно). Наиболее существенными по состоянию на 31 декабря 2011 г. объектами недвижимого имущества, право
собственности на которые находится в процессе регистрации, являются объекты производственной инфраструктуры
Общества: «Магистральный газопровод Сахалин – Хабаровск – Владивосток, участок км 1 136,0 – км 1 574,7», «Маги-
стральный газопровод Сахалин – Хабаровск – Владивосток участок, км 158,0 – км 505,0», «Северо – Европейский газо-
провод, участок Грязовец – Выборг, км 597 – км 917», «Магистральный газопровод Сахалин – Хабаровск – Владивосток
участок, км 874,0 – км 1 136,0», «Магистральный газопровод Сахалин – Хабаровск – Владивосток, подводный переход
через пролив Невельского, км 133,9 – км 158,0».
Переоценка основных средств
Магистральные
Скважины
Машины
Здания
Прочие
Итого
трубопроводы
и
оборудование
По состоянию на 31 декабря 2009 г.
Сумма дооценки, отнесенная
на добавочный капитал
337 646 002
48 615 318
18 504 172
35 229 062
60 001 383
499 995 937
Сумма дооценки,
в части ранее проведенной
уценки, отнесенная
на прочие доходы
-
261
252
-
146
659
Сумма уценки, отнесенная
на прочие расходы
-
-
(302 786)
(49 028)
(137 324)
(489 138)
Сумма уценки,
в части ранее
проведенной дооценки,
отнесенная на добавочный
капитал
(12 016 683)
(535 994)
(1 571 223)
(851 277)
(2 127 698)
(17 102 875)
Общая сумма
переоценки основных
средств по текущей
(восстановительной)
стоимости
325 629 319
48 079 585
16 630 415
34 328 757
57 736 507
482 404 583
По состоянию на 31 декабря 2011 г.
Сумма дооценки,
отнесенная
на добавочный капитал
374 925 966
35 582 640
37 864 799
52 611 566
64 610 309
565 595 280
Сумма дооценки,
в части ранее
проведенной уценки,
отнесенная на прочие доходы
94 462
559 815
921 073
270 629
1 578 023
3 424 002
Сумма уценки,
отнесенная
на прочие расходы
-
-
(499 808)
(89 696)
(339 514)
(929 018)
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
46
ОАО «ГАЗПРОМ»
5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)
Магистральные
Скважины
Машины
Здания
Прочие
Итого
трубопроводы
и
оборудование
Сумма уценки,
в части ранее
проведенной дооценки,
отнесенная
на добавочный капитал
(999 699)
(615)
(193 179)
(212 535)
(554 357)
(1 960 385)
Общая сумма
переоценки основных средств
по текущей
(восстановительной)
стоимости
374 020 729
36 141 840
38 092 885
52 579 964
65 294 461
566 129 879
6. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Долгосрочные финансовые вложения
Инвестиции в дочерние и зависимые общества
Информация о финансовых вложениях в дочерние и зависимые общества приведена в Пояснении 19.
Данные по статье «Инвестиции в дочерние общества» (строка 1151) бухгалтерского баланса представлены за ми-
нусом резерва под обесценение, который составляет 2 338 448 тыс. руб., 2 280 841 тыс. руб. и 461 069 тыс. руб.
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Данные по статье «Инвестиции в зависимые общества» (строка 1152) бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение, который составляет 715 599 тыс. руб., 715 312 тыс. руб. и 762 726 тыс. руб. на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Инвестиции в другие организации
Данные по статье «Инвестиции в другие организации» (строка 1153) бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение в сумме 3 880 тыс. руб., 3 880 тыс. руб. и 3 896 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.
соответственно.
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
По строке 1154 «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» бухгалтерского баланса отражены
долгосрочные займы в сумме 22 287 895 тыс. руб., 23 757 537 тыс. руб. и 12 887 735 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и
2009 гг. соответственно. Из них займы, подлежащие погашению в период от 1 года до 3 лет, составили 11 152 480 тыс. руб.,
5 887 557 тыс. руб. и 2 789 809 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Величина обеспечений, полученных под выданные займы, отражается в форме 8 «Обеспечения обязательств» поясне-
ния к бухгалтерскому балансу и по состоянию на 31 декабря 2009 г. составляет 65 322 838 тыс. руб. По состоянию на
31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2011 г. обеспечений, полученных под выданные займы, не было.
Прочие долгосрочные финансовые вложения
Прочие долгосрочные финансовые вложения, включенные в статью «Финансовые вложения» (строка 1150) бухгал-
терского баланса, приведены за минусом резерва под обесценение в сумме 8 065 717 тыс. руб., 8 639 241 тыс. руб.
и 1 684 497 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно. Резерв относится к инвестициям в совмест-
ную деятельность.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
47
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
6. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)
31 декабря
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Совместная деятельность,
111 318 165
95 250 729
80 258 963
в том числе:
по разработке нефтегазовых месторождений
на шельфе Баренцева и Печорского морей
(оператор – ООО «Газпром нефть шельф»)
89 881 731
74 055 505
59 642 626
по разработке нефтегазовых месторождений
на континентальном шельфе Социалистической
Республики Вьетнам (оператор –
ЗАО «Газпром зарубежнефтегаз»)
16 552 975
14 700 444
10 000 886
по созданию системы спутниковой связи
(оператор – ОАО «Газпром космические системы»)
3 252 323
3 180 363
3 180 363
Долгосрочные депозиты
8 060 702
9 270 404
10 192 413
Прочие,
371 126
371 126
764 320
в том числе:
Проект «Южный Парс» (нефтегазовое месторождение
на территории Ирана)
370 126
370 126
763 320
Итого
119 749 993
104 892 259
91 215 696
В составе долгосрочных финансовых вложений отражены ценные бумаги организаций, в основном, вложения в ак-
ции дочерних и зависимых обществ и других организаций, в сумме 1 171 921 245 тыс. руб., 998 127 084 тыс. руб.
и 1 106 968 435 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно, в том числе ценные бумаги
иностранных эмитентов в сумме 483 017 870 тыс. руб., 397 450 816 тыс. руб. и 363 516 436 тыс. руб. по состоянию на
31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
7. ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. в составе прочих внеоборотных активов, в том числе учтены расхо-
ды, связанные с выполнением условий лицензионных соглашений, в сумме 35 418 198 тыс. руб., 30 160 393 тыc. руб.
и 30 391 280 тыc. руб.; расходы в рамках реализации международных проектов в сумме 16 761 450 тыс. руб., 12 017 802 тыc.
руб. и 9 300 146 тыc. руб. и расходы на строительство (бурение) геологоразведочных скважин в сумме 31 868 213 тыс. руб.,
17 047 419 тыс. руб. и 4 916 649 тыс. руб. соответственно.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
48
ОАО «ГАЗПРОМ»
8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Задолженность покупателей и заказчиков
31
декабря
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Задолженность за газ, проданный:
389 933 654
286 151 432
260 575 993
на территории Российской Федерации
143 532 676
119 423 389
80 999 795
за пределами Российской Федерации
(за вычетом резерва по сомнительной дебиторской
задолженности в сумме 74 478 690 тыс. руб., 52 414 144 тыс. руб.
и 35 081 967 тыс. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно),
в том числе:
246 400 978
166 728 043
179 576 198
в страны дальнего зарубежья (за вычетом резерва
по сомнительной дебиторской задолженности
в сумме 889 854 тыс. руб., 2 163 521 тыс. руб.
и 2 333 900 тыс. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно)
168 940 589
132 029 782
130 816 965
Задолженность за оказанные услуги
по предоставлению имущества в аренду
(резерв по сомнительной задолженности
в сумме 326 725 тыс. руб.и 581 138 тыс. руб.
по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. соответственно.
Резерв по сомнительной задолженности по состоянию
на 31 декабря 2009 г. не создавался)
87 471 937
87 455 343
36 633 603
Задолженность за оказанные услуги по организации
транспортировки газа (за вычетом резерва
по сомнительной дебиторской задолженности
в сумме 117 812 тыс. руб. и 120 167 тыс. руб.
по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. соответственно.
Резерв по сомнительной задолженности по состоянию
на 31 декабря 2009 г. не создавался)
7 129 523
6 585 497
8 882 737
Задолженность за проданный газовый конденсат
и продукты нефтегазопереработки
(за вычетом резерва по сомнительной дебиторской задолженности
в сумме 94 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011
и 2010 гг. соответственно.
Резерв по сомнительной задолженности
по состоянию на 31 декабря 2009 г. не создавался)
30 496 964
19 745 534
17 712 749
Прочая задолженность покупателей
и заказчиков (за вычетом резерва
по сомнительной дебиторской задолженности
в сумме 12 971 тыс. руб. по состоянию
на 31 декабря 2010 г. Резерв по сомнительной задолженности
по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 2011 г. не создавался)
1 496 687
776 847
1 063 752
Итого
516 528 765
400 714 653
324 868 834
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
49
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (продолжение)
Увеличение дебиторской задолженности за проданный газ на территории Российской Федерации в основном связано
с увеличением дебиторской задолженности ООО «Газпром межрегионгаз». Задолженность ООО «Газпром межрегион-
газ» за поставленный газ составила 117 702 965 тыс. руб., 98 298 407 тыс. руб. и 70 768 617 тыс. руб. по состоянию на
31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно. В 2009 г. часть задолженности ООО «Газпром межрегионгаз» была
реструктуризирована в соответствии с соглашением. Остаток реструктуризированной задолженности составляет
928 500 тыс. руб. и 12 435 700 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. соответственно, на 31 декабря 2011 г.
данная задолженность погашена.
В 2007 г. Общество подписало с ООО «Факторинг-Финанс» договор об уступке права требования дебиторской задол-
женности ООО «Газпром межрегионгаз» сроком до декабря 2010 г. в общей сумме 14 798 781 тыс. руб., в том числе
дебиторской задолженности по поставкам газа в 2002-2004 гг. в сумме 14 477 662 тыс. руб. и задолженности по пеням
и штрафам в сумме 321 119 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2010 г. задолженность ООО «Факторинг-Финанс»
погашена.
Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1236) бухгалтерского баланса показана за минусом
резервов по сомнительным долгам, которые составили 74 923 321 тыс. руб., 53 128 514 тыс. руб. и 35 081 967 тыс. руб.
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно. Резервы по сомнительным долгам исчислены за минусом
отложенного акциза в сумме 143 032 тыс. руб., 373 742 тыс. руб. и 396 862 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. со-
ответственно. Сумма отложенного акциза отнесена в уменьшение статьи «Другие расчеты» (строка 1528) бухгалтер-
ского баланса.
Задолженность по авансам выданным
По статье «Авансы выданные» бухгалтерского баланса (строка 1233) в составе дебиторской задолженности, платежи
по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг.
отражен аванс, уплаченный Обществом НАК «Нафтогаз Украины» в счет оказания услуг по транспортировке газа в
сумме 28 937 793 тыс. руб. и 38 859 322 тыс. руб. соответственно. Краткосрочная часть аванса отражена по статье
«Авансы выданные» бухгалтерского баланса (строка 1238) в составе дебиторской задолженности, платежи по кото-
рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, и составила 9 921 530 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря
2011 и 2010 гг. и 26 295 302 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г.
Прочая дебиторская задолженность
Общество заключает с заказчиками, в основном с дочерними обществами, договоры на осуществление инвестици-
онных проектов по строительству и сдаче в эксплуатацию объектов производственных основных средств. Собствен-
ником объектов, построенных в результате выполнения инвестиционных договоров, является Общество. Дочерние
общества не имеют права продавать, передавать в залог или иным способом распоряжаться этими объектами.
Долгосрочная часть задолженности дочерних обществ по полученному финансированию на осуществление инвестицион-
ных проектов отражена по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более
чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1234) бухгалтерского баланса в сумме 472 301 366 тыс. руб.,
648 225 919 тыс. руб. и 539 607 272 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Текущая часть задолженности дочерних обществ по полученному финансированию на осуществление инвестицион-
ных проектов отражена по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1239) бухгалтерского баланса в сумме 1 114 240 916 тыс. руб.,
516 782 663 тыс. руб. и 283 682 657 тыс. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)