Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 946
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Классификация налогов 1. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:а) к местному;б) федеральному;в) региональному 2. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:а) к закрепленному;б) регулирующему;в) налогу с процентной (пропорциональной) ставкой налога? 3. Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:б) на федеральные, региональные и местные;в) общие и специальные;а) прямые и косвенные 4. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:а) к налогу с твердой ставкой;б) налогу с процентной прогрессивной ставкой;в) налогу с процентной пропорциональной ставкой. 5. Земельный налог:а) полностью зачисляется в местный бюджет;б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;в) распределяется между федеральным и региональным бюджетом. 6. Налог на добавленную стоимость взимается:а) с юридических лиц;б) с физических лиц;в) с юридических и физических лиц. 7. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти, устанавливающего их: а) налоги с твердой и процентной ставкой;б) прямые и косвенные;в) федеральные, региональные и местные 8. К какому налогу относится единый социальный налог в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:а) закрепленному;б) регулирующему;в) налогу с твердой (регрессивной) налоговой ставкой 9. К специальным налогам относятся: правильный ответ (ЕСХН, УСН, ЕНВД)а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;б) налог на доходы и имущество физических лиц;в) транспортный налог, единый социальный налог. 10. Как классифицируются налоги в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:а) прямые и косвенные;б) общие и специальные;в) закрепленные и регулирующие Функции налогов 1. Регулирующая функция налогов позволяет государству:а) обеспечивать пополняемость бюджета;б) стимулировать предпринимательскую активность;в) регулировать экономические процессы внутри страны.
2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:а) с единым социальным налогом;б) с единым сельскохозяйственным налогом;в) с единым налогом на вмененный доход 3. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:а) налоговая льгота;б) налоговая ставка;в) налоговый период? 4. При реализации стимулирующей функции государство:а) стимулирует экономический рост внутри страны;б) контролирует эффективность финансовой деятельностихозяйствующего субъекта;в) контролирует пополняемость государственного бюджета. 5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:а) налогу всегда присуща только одна функция;б) налогу присущи только две функции;в) налогу могут быть присущи и большее количество функций 6. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:а) только экономические;б) только социальные;в) экономические, социальные, экологические и др. 7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:а) снижения налогов;б) повышения налогов;в) отмены налоговых льгот. 8. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:а) дисциплинарная и стимулирующая;б) фискальная и стимулирующая;в) регулирующая и контрольная? 9. При реализации фискальной функции государство:а) стимулирует предпринимательскую активность;б) обеспечивает наполняемость бюджета;в) регулирует экономические процессы внутри страны. 10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков;б) с необходимостью дисциплинирования работников таможенных органов;в) с необходимостью дисциплинирования работников налоговых органов. Налоговое бремя 1. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:а) 10% доходов;б) 80% доходов;в) 30% доходов 2. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов? 3. Чему равно налоговое бремя на работника:а) ставке налога на доходы физических лиц;б) ставке налога на прибыль;в) ставке единого социального налога? 4.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стоимости? 5. Какой общий недостаток присущ всем показателям, характеризующим налоговую нагрузку на предприятие:а) прибыль является частью дохода предприятия;б) выручка включает доход предприятия, но не является им;в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потребителя? 6. Какая зависимость была установлена А. Лэффером между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями:а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту налоговых платежей;б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокращению налоговых поступлений;в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению налоговых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение? 7. Фактический уровень налогового бремени на экономику России составляет:а) 25%;б) 30%;в) гораздо выше 30%. 8. Согласно данным официальной статистики налоговое бремя на экономику России составляет:а) 54,3%;б) 69,6%;в) 32,4%. 9. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов. Принципы налогообложения 1.Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:А) 7 принципов;Б) 4 принципа;В) 10 принципов. 2. Почему налоговые принципы, разработанные А. Смитом, подверглись корректировке со стороны немецкого экономиста А. Вагнера:А) не отражали интересы налогоплательщиков;Б) не отражали интересы государства;В) не отражали интересы ни государства, ни налогоплательщиков. 3. какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:
А) принцип определенности;Б) принцип удобства;В) принцип подвижности налогообложения. 4. В чем заключается принцип универсализации налогообложения:А) платить налоги должно быть удобно;Б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;В) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам 5. В чем заключается принцип гласности налогообложения:А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность. 6. В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:А) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;Б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;В) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги. 7. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования. 8. В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:А) государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги;Б) время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику;В) требование об уплате налога должно следовать из закона.Акцизный налог уплачивается в … бюджет:Выберите один ответ:a. федеральныйb. региональныйc. местныйИмеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборовналог и сбор – идентичные понятияразличие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?источником налога+носителем налогасубъектом налоганалоговым окладомобъектом налогаКакие функции выполняют налоги?фискальная и политическаяфискальная и социальнаяэкономическая и политическая+фискальная и экономическаяКакой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?акцизыналог на имущество организаций+НДСналог на прибыль организацийУкажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):твердые, пропорциональные и прогрессивные+твердые, адвалорные и комбинированныепропорциональные, прогрессивные и регрессивные;Какие налоги называют прямыми?налоги, взимаемые при совершении определенных действийналоги на потребление+налоги на доходы и имуществоналоги на отдельные товары и услугиналоги, по которым плательщику точно известна налоговая базаКакие налоги называют косвенными?налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.товаров или тариф за услугуналоги на доходы и имущество+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в ценуналоги на переход собственности от одного лица к другомуНазовите принципы налогообложенияполитические, экономические и юридическиеполитические, юридические и организационные+экономические, юридические и организационныеТема 2Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?таможенные органы и их территориальные подразделенияорганы государственных внебюджетных фондов+ФНС РФ и его территориальные подразделенияорганы внутренних делКогда прекращается обязанность по уплате налога?
2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:а) с единым социальным налогом;б) с единым сельскохозяйственным налогом;в) с единым налогом на вмененный доход 3. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:а) налоговая льгота;б) налоговая ставка;в) налоговый период? 4. При реализации стимулирующей функции государство:а) стимулирует экономический рост внутри страны;б) контролирует эффективность финансовой деятельностихозяйствующего субъекта;в) контролирует пополняемость государственного бюджета. 5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:а) налогу всегда присуща только одна функция;б) налогу присущи только две функции;в) налогу могут быть присущи и большее количество функций 6. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:а) только экономические;б) только социальные;в) экономические, социальные, экологические и др. 7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:а) снижения налогов;б) повышения налогов;в) отмены налоговых льгот. 8. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:а) дисциплинарная и стимулирующая;б) фискальная и стимулирующая;в) регулирующая и контрольная? 9. При реализации фискальной функции государство:а) стимулирует предпринимательскую активность;б) обеспечивает наполняемость бюджета;в) регулирует экономические процессы внутри страны. 10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков;б) с необходимостью дисциплинирования работников таможенных органов;в) с необходимостью дисциплинирования работников налоговых органов. Налоговое бремя 1. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:а) 10% доходов;б) 80% доходов;в) 30% доходов 2. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов? 3. Чему равно налоговое бремя на работника:а) ставке налога на доходы физических лиц;б) ставке налога на прибыль;в) ставке единого социального налога? 4.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стоимости? 5. Какой общий недостаток присущ всем показателям, характеризующим налоговую нагрузку на предприятие:а) прибыль является частью дохода предприятия;б) выручка включает доход предприятия, но не является им;в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потребителя? 6. Какая зависимость была установлена А. Лэффером между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями:а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту налоговых платежей;б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокращению налоговых поступлений;в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению налоговых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение? 7. Фактический уровень налогового бремени на экономику России составляет:а) 25%;б) 30%;в) гораздо выше 30%. 8. Согласно данным официальной статистики налоговое бремя на экономику России составляет:а) 54,3%;б) 69,6%;в) 32,4%. 9. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов. Принципы налогообложения 1.Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:А) 7 принципов;Б) 4 принципа;В) 10 принципов. 2. Почему налоговые принципы, разработанные А. Смитом, подверглись корректировке со стороны немецкого экономиста А. Вагнера:А) не отражали интересы налогоплательщиков;Б) не отражали интересы государства;В) не отражали интересы ни государства, ни налогоплательщиков. 3. какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:
А) принцип определенности;Б) принцип удобства;В) принцип подвижности налогообложения. 4. В чем заключается принцип универсализации налогообложения:А) платить налоги должно быть удобно;Б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;В) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам 5. В чем заключается принцип гласности налогообложения:А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность. 6. В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:А) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;Б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;В) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги. 7. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования. 8. В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:А) государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги;Б) время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику;В) требование об уплате налога должно следовать из закона.Акцизный налог уплачивается в … бюджет:Выберите один ответ:a. федеральныйb. региональныйc. местныйИмеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборовналог и сбор – идентичные понятияразличие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?источником налога+носителем налогасубъектом налоганалоговым окладомобъектом налогаКакие функции выполняют налоги?фискальная и политическаяфискальная и социальнаяэкономическая и политическая+фискальная и экономическаяКакой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?акцизыналог на имущество организаций+НДСналог на прибыль организацийУкажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):твердые, пропорциональные и прогрессивные+твердые, адвалорные и комбинированныепропорциональные, прогрессивные и регрессивные;Какие налоги называют прямыми?налоги, взимаемые при совершении определенных действийналоги на потребление+налоги на доходы и имуществоналоги на отдельные товары и услугиналоги, по которым плательщику точно известна налоговая базаКакие налоги называют косвенными?налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.товаров или тариф за услугуналоги на доходы и имущество+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в ценуналоги на переход собственности от одного лица к другомуНазовите принципы налогообложенияполитические, экономические и юридическиеполитические, юридические и организационные+экономические, юридические и организационныеТема 2Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?таможенные органы и их территориальные подразделенияорганы государственных внебюджетных фондов+ФНС РФ и его территориальные подразделенияорганы внутренних делКогда прекращается обязанность по уплате налога?