Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx

• на оплату труда

70. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:
• кассовым методом
• методом начисления

71. Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:
• 15%

72. Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:
• 0%
• 24%
• 9%

73. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:
• от долевого участия в других организациях

74. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся(-ится)...
• штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

75. К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся ...
• расходы на демонтаж основных средств

91. Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам ...
• связанным с производством и реализацией

92. Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
• 2000 рублей

«Налоговый контроль»


93. Для проведения камеральной проверки не требуется решения?
• да

94. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят ...
• налоговые органы

95. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде ...
• штрафов

96. Недоимка – это:
• сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

97. Организация недоплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.2009 г., ошибка обнаружена 12.06.2009 г. Рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ -13%).
• 2340 рублей

98. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:
• не более трех календарных лет

99. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет ...
• три года

100. Срок проведения выездной налоговой проверки ...
• два месяца

Срок проведения выездной налоговой проверки…
Выберите один ответ:

a. может быть изменен по решению вышестоящего органа – не верно!!!

b. не может быть изменен ни при каких обстоятельствах

c. при наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения НЕ могут превышать … млн. руб.

Выберите один ответ:

---

a. 60

b. 150

c. 200

Инвалиды и участники Великой Отечественной войны имеют стандартный налоговый вычет:

Выберите один ответ:

a. 3000 руб. не верно!!!!

b. 1400 руб.

c. 500 руб.

Обособленное подразделение, представляющее и защищающее интересы юрлица считается:

Выберите один ответ:

a. филиалом

b. дочерней компанией

c. представительством

«Налогообложение физических лиц»

Доходы за год, организаций, применяющих УСН не могут превышать:

Выберите один ответ:

a. 150 млн рублей

b. 112,5 млн рублей

c. 200 млн рублей


101. За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:
• работодатель

102. Имущественный вычет предоставляется при:
• приобретении жилья
• строительстве жилья

103. Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:
• только один раз

104. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:
• отчислений в Пенсионный фонд

105. Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:
• традиционную систему налогообложение

106. Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения ЕНВД, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:
• только за наемных работников
• только за себя

107. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:
• только за наемных работников
• только за себя

108. Налог на доходы физических лиц исчисляется:
• работодателями

109. Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:
• 1600 рублей

110. Не подлежит налогообложению:
• материальная помощь в размере 4000 рублей в год
• стоимость подарков 4000 рублей в год

111. Профессиональные вычеты должны подтверждаться:
• однозначно ответить нельзя

112. Профессиональные вычеты предоставляются:
• при подаче декларации

113. Социальные вычеты на лечение и обучение предоставляются в размере:
• 38000 рублей на каждый вычет

114. Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются:
• не более 50% годового дохода

---

115. Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:
• без ограничения

116. Стандартный вычет в размере 400 рублей предоставляется до:
• 20000 рублей годового дохода

117. Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:
• без ограничения

118. Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:
• 40000 рублей годового дохода

119. Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:
• 183 дня

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?
Выберите один ответ:

a. 10 дней

b. 15 дней

c. 5 дней

d. 30 дней

«Организационно-правовая характеристика налоговой системы»

Налоговая ставка на прибыль – 24% - не верно!!!!!

Если стоимость товара, не относящиеся к категории первой необходимости составляет 10 000 рублей, то НДС составит:

Выберите один ответ:

a. 2000 руб.

b. 1000 руб.

c. 0 руб.

Налоговая база – это:

Выберите один ответ:

a. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

b. операции по реализации товаров, работ, услуг

c. цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации


120. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика:
• обратной силы не имеют

121. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы:
• регрессивная

122. Отсрочка по уплате налога – это ...
• изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности

123. Региональные налоги в РФ устанавливаются ...
• Налоговым кодексом и законами Субъектов РФ

124. Региональные налоги:
• налог на игорный бизнес
• налог на имущество организаций
• транспортный налог

125. Система налогов – это ...
• совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

126. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются ...
• органами власти региона

127. Федеральные налоги обязательны к применению на ...
• всей территории РФ
1. Что являлось первоначальной формой налога:

а) поземельный налог;

б) поголовная подать;

в) жертвоприношение

---

 Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят:

Выберите один ответ.

a. финансовые органы субъекта Федерации

b. таможенные органы РФ

c. Минфин России

2.В каком из древних государств уже существовала налоговая система:

а) Древняя Греция;

б) Древний Египет;

в) Древний Рим

 

3.В каком из древних государств уплата налогов носила добро­вольный характер:

а) Византия;

б) Древняя Русь;

в) Древняя Греция

 

4.Кто занимался сбором налогов в древних государствах:

а) налоговые служащие;

б) откупщики;

в) комиссия при министерстве финансов?

 Организации, которые … сельскохозяйственную продукцию имеют право применять ЕСХН:

Выберите один ответ:

a. реализовывают

b. производят, перерабатывают и реализовывают

c. перерабатывают и реализовывают

5.В каком из древних государств налоги не взимались в мирное время:

а) Древняя Русь;

б) Древний Египет;

в) Древний Рим

 

6. Какой налог являлся наиболее обременительным в Древней Руси во времена нашествия татаро-монгольского ига:

а) гербовый сбор;

б)«выход», взимаемый с каждой души мужского пола и голо­вы скота;

в) «соха»?

 

7. При каком российском императоре/императрице была введе­на подушевая подать:

а) Екатерине II;

б) Александре I;

в) Петре I

 

8.При каком российском императоре/императрице началась поэтапная отмена подушевой подати:

а) Петре I;

б) Александре III;

в) Екатерине II?

 

9. Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:

а) прямые;

б) косвенные;

в) равнозначно и прямые, и косвенные?

 

10. Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов на питейные акцизы:

а) доходы не изменились;

б) доходы увеличились;

в) доходы снизились?

 

11. Какие налоговые преобразования были осуществлены в пе­риод правления Александра II:

а) введены питейные акцизы;

б) увеличена подушевая подать;

в) повышены ставки поземельного налога

 

12. Когда была отменена подушевая подать в России:

---

а) в XV в.;

б) в XIX в.;

в) в XVII в.

 

13. Каков вклад министра финансов СЮ. Витте в реформиро­вание системы налогообложения в России:

а) предпринята попытка практической реализации принци­па соразмерности налогообложения;

б) заменены винные откупа на питейные акцизы;

в) учреждены специальные органы, обеспечивающие конт­роль за сбором налогов?

 

14. Какая функция была присуща налогам в древних государ­ствах:

а) стимулирующая;

б) регулирующая;

в) фискальная

 

Элементы налога

 

1. Налог — это:

а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физи­ческих лиц;

б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юри­дических и физических лиц;

в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж,

взимаемый с юридических и физических лиц в целях фор­мирования государственных финансов.

 

2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не яв­ляется обязательным при установлении налога:

а) налоговая база;

б) налоговая ставка;

в) налоговые льготы

 

3. Налоговая ставка — это:

а) процентная величина от объекта налогообложения;

б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

в) фиксированная величина от объекта налогообложения.

 

4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение на­лога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

а) у источника выплаты;

б) по декларации;

в) когда налог исчисляется налоговым органом

 

5. Прогрессивное налогообложение — это:

а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

в) когда налоговая ставка не изменяется.

 

6. Когда плательщик и носитель налога являются одним лицом:

а) при косвенном налогообложении;

б) при прямом налогообложении;

в) никогда не являются?

 

7. Налоговая база — это:

а) предмет, подлежащий налогообложению;

б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

в) период времени, по истечении которого возникает обязан­ность исчислить и уплатить налог.

 

8. Обязанность уплатить налог возникает, если:

а) установлена налоговая ставка и налоговый период; - не верно!!!

б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;

в) установлены налогоплательщики и все элементы налого­обложения.

---