Файл: Ккл по Дисциплине уодб Тема Задачи и принципы бухгалтерского учета в кредитных организациях.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 284
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
47205 на срок от 181 дня до 1 года А
47206 на срок от 1 года до 3 лет А
47207 на срок свыше 3 лет А
47208 Резервы на возможные потери П
473 Средства, предоставленные юридическим
лицам-нерезидентам
47301 до востребования А
47302 на срок до 30 дней А
47303 на срок от 31 до 90 дней А
47304 на срок от 91 до 180 дней А
47305 на срок от 181 дня до 1 года А
47306 на срок от 1 года до 3 лет А
47307 на срок свыше 3 лет А
47308 Резервы на возможные потери П
Прочие активы и пассивы
474 Расчеты по отдельным операциям
47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, П
форфейтинговым операциям
47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, А
форфейтинговым операциям
47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П
47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А
47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже П
иностранной валюты
47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже А
иностранной валюты
47407 Расчеты по конверсионным операциям, производным П
финансовым инструментам и срочным сделкам
47408 Расчеты по конверсионным операциям, производным А
финансовым инструментам и срочным сделкам
47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным П
операциям
47410 Требования по аккредитивам по иностранным А
операциям
47411 Начисленные проценты по банковским счетам и П
привлеченным средствам физических лиц
47412 Операции по продаже и оплате лотерей П
47413 Операции по продаже и оплате лотерей А
47414 Платежи по приобретению и реализации памятных П
монет
47415 Требования по платежам за приобретаемые и А
реализуемые памятные монеты
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, П
до выяснения
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до А
выяснения
47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не П
проведенные по корреспондентскому счету
кредитной организации из-за недостаточности
средств
47419 Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) П
47420 Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) А
47422 Обязательства по прочим операциям П
47423 Требования по прочим операциям А
47425 Резервы на возможные потери П
47426 Обязательства по уплате процентов П
47427 Требования по получению процентов А
476 Неисполненные обязательства по договорам на
привлечение средств клиентов
47601 по депозитам и прочим привлеченным средствам П
юридических лиц
47602 по депозитам и прочим привлеченным средствам П
юридических лиц-нерезидентов
47603 по депозитам и прочим привлеченным средствам П
физических лиц
47605 по депозитам и прочим привлеченным средствам П
физических лиц-нерезидентов
47606 по процентам по депозитам и прочим привлеченным П
средствам юридических лиц
47607 по процентам по депозитам и прочим привлеченным П
средствам юридических лиц-нерезидентов
47608 по процентам по депозитам и прочим привлеченным П
средствам физических лиц
47609 по процентам по депозитам и прочим привлеченным П
средствам физических лиц-нерезидентов
477 Операции финансовой аренды (лизинга)
47701 Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) А
47702 Резервы на возможные потери П
478 Вложения в приобретенные права требования
47801 Права требования по договорам на предоставление А
(размещение) денежных средств, исполнение
обязательств по которым обеспечивается ипотекой
47802 Права требования по договорам на предоставление А
(размещение) денежных средств
47803 Права требования, приобретенные по договорам А
финансирования под уступку денежного требования
47804 Резервы на возможные потери П
479 Активы, переданные в доверительное управление
47901 Активы, переданные в доверительное управление А
47902 Резервы на возможные потери П
Раздел 5
Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
50104 Долговые обязательства Российской Федерации А
50105 Долговые обязательства субъектов Российской А
Федерации и органов местного самоуправления
50106 Долговые обязательства кредитных организаций А
50107 Прочие долговые обязательства А
50108 Долговые обязательства иностранных государств А
50109 Долговые обязательства банков-нерезидентов А
50110 Прочие долговые обязательства нерезидентов А
50116 Долговые обязательства Банка России А
50118 Долговые обязательства, переданные без А
прекращения признания
50120 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П
50121 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для
продажи
50205 Долговые обязательства Российской Федерации А
50206 Долговые обязательства субъектов Российской А
Федерации и органов местного самоуправления
50207 Долговые обязательства кредитных организаций А
50208 Прочие долговые обязательства А
50209 Долговые обязательства иностранных государств А
50210 Долговые обязательства банков-нерезидентов А
50211 Прочие долговые обязательства нерезидентов А
50214 Долговые обязательства Банка России А
50218 Долговые обязательства, переданные без А
прекращения признания
50219 Резервы на возможные потери П
50220 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П
50221 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
503 Долговые обязательства, удерживаемые до
погашения
50305 Долговые обязательства Российской Федерации А
50306 Долговые обязательства субъектов Российской А
Федерации и органов местного самоуправления
50307 Долговые обязательства кредитных организаций А
50308 Прочие долговые обязательства А
50309 Долговые обязательства иностранных государств А
50310 Долговые обязательства банков-нерезидентов А
50311 Прочие долговые обязательства нерезидентов А
50313 Долговые обязательства Банка России А
50318 Долговые обязательства, переданные без А
прекращения признания
50319 Резервы на возможные потери П
504 Процентные доходы по долговым обязательствам,
начисленные до реализации или погашения
50407 Процентные доходы по долговым обязательствам П
(кроме векселей)
50408 Процентные доходы по учтенным векселям П
505 Долговые обязательства, не погашенные в срок
50505 Долговые обязательства, не погашенные в срок А
50507 Резервы на возможные потери П
Вложения в долевые ценные бумаги
506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
50605 Кредитных организаций А
50606 Прочих резидентов А
50607 Банков-нерезидентов А
50608 Прочих нерезидентов А
50618 Долевые ценные бумаги, переданные без А
прекращения признания
50620 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П
50621 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
50705 Кредитных организаций А
50706 Прочих резидентов А
50707 Банков-нерезидентов А
50708 Прочих нерезидентов А
50718 Долевые ценные бумаги, переданные без А
прекращения признания
50719 Резервы на возможные потери П
50720 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П
50721 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
509 Прочие счета по операциям с приобретенными
ценными бумагами
50905 Предварительные затраты, для приобретения ценных А
бумаг
50908 Резервы на возможные потери П
Учтенные векселя
512 Векселя федеральных органов исполнительной
власти и авалированные ими
51201 до востребования А
51202 со сроком погашения до 30 дней А
51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51207 со сроком погашения свыше 3 лет А
51208 не оплаченные в срок и опротестованные А
51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51210 Резервы на возможные потери П
513 Векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации, местного самоуправления и
авалированные ими
51301 до востребования А
51302 со сроком погашения до 30 дней А
51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51304 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51307 со сроком погашения свыше 3 лет А
51308 не оплаченные в срок и опротестованные А
51309 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51310 Резервы на возможные потери П
514 Векселя кредитных организаций и авалированные
ими
51401 до востребования А
51402 со сроком погашения до 30 дней А
51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51407 со сроком погашения свыше 3 лет А
51408 не оплаченные в срок и опротестованные А
51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51410 Резервы на возможные потери П
515 Прочие векселя
51501 до востребования А
51502 со сроком погашения до 30 дней А
51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51507 со сроком погашения свыше 3 лет А
51508 не оплаченные в срок и опротестованные А
51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51510 Резервы на возможные потери П
516 Векселя органов государственной власти
иностранных государств и авалированные ими
51601 до востребования А
51602 со сроком погашения до 30 дней А
51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51607 со сроком погашения свыше 3 лет А
51608 не оплаченные в срок и опротестованные А
51609 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51610 Резервы на возможные потери П
517 Векселя органов местной власти иностранных
государств и авалированные ими
51701 до востребования А
51702 со сроком погашения до 30 дней А
51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней А
51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней А
51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А
51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А
51707 со сроком погашения свыше 3 лет А
51708 не оплаченные в срок и опротестованные А
51709 не оплаченные в срок и неопротестованные А
51710 Резервы на возможные потери П
518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
51801 до востребования А
51802 со сроком погашения до 30 дней А