Файл: Оценка экономической эффективности создания цеха плавки нормального электрокуруида в объеме 12000 т.docx

Из таблицы 9 видно, что затраты на содержание всех рабочих составят 44596,91 тыс. руб., затраты на основных рабочих в год составят 36493,5 тыс. руб., а затраты на содержание вспомогательных рабочих составят 8103,41 тыс. руб.

5.2 Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого производства

Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого производства представим в таблице10.

Таблица 10 - Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого цеха плавки нормального электрокуруида в объеме 120000 т

Наименование	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность (12%), руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс.руб.	Премии из фонда заработной платы тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Начальник цеха	-	32000	0	1	384	85,71	17,14	486,85
Мастер смены	-	25000	0	1	300	67	13,4	380,4
Заведующий лабораторией	-	22000	0	3	264	176,8	35,36	476,16
Главный механик	-	22000	0	2	264	117,86	23,57	405,43
Итого:	-	101000	0	7	1212	447,32	89,46	1748,84

Согласно данным таблицы 10 затраты на содержание служащих составят 536,79 тыс. руб.

---

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Рассчитанные показатели численности и объема фонда заработной платы персонала проектируемого проекта сведем в таблицу 11.
Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб
	Чел	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие - всего, в том числе:	154	96,25	78	44596,91	537,31
основные	127	79,38	94,5	36493,5	2807,2
вспомогательные	27	16,88	-	8103,41	300,13
2. Служащие	6	3,75	-	1748,8	249,83
Итого численность персонала:	160	100,00	75	87552,71	3624,73

Таким образом, подводя итог из таблицы 11 мы видим, общее количество сотрудников, необходимое для организации производственного процесса, составляет 314 человека, из них основных работников требуется 127 человек или 79,28 % от общего числа сотрудников, вспомогательных 27 человека или 16,88 % от общего числа сотрудников и 6 человек служащих или 3,72 % от общего числа сотрудников.

Затраты на содержание рабочих составят 87552,71 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 3624,73 тыс. руб., при этом затраты на основных рабочих в год составят 36493,5 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 2807,2 тыс. руб., затраты на содержание вспомогательных рабочих составят 8103,41 тыс. руб. при среднегодовой заработной плате в 300,13 тыс. руб., а затраты на содержание служащих 1748,8 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 249,83 тыс. руб.

---

Производительность труда, составит для всех трудящихся 78 т/чел, в том числе для рабочих 94,5 т/чел печатных плат и для основных сотрудников 75 т/чел печатных плат.

6 Расчет проектной себестоимости продукции

Для определения проектной себестоимости по каждой статье последовательно определим затраты на годовой выпуск графитированных электродов и на его калькуляционную единицу. Для расчета себестоимости продукции составим проектную калькуляцию в таблице 12.

Проектируемый годовой выпуск – 12 0000 т

Калькуляционная единица – 1 т.

Таблица 12 - Проектная калькуляция себестоимости проектируемого цеха плавки нормального электрокуруида в объеме 120000 т

№	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб	Затраты на годовой выпуск продукции,		Затраты на калькуляционную единицу
				количество	Сумма, тыс. руб	количество	Сумма, тыс. руб
1.	Сырьё и материалы:
	а) агломерат	т	525	365520	191898	3,046	1,6
	б) антрацит	т	490	28680	14053,2	0,239	0,12
	в) электродная масса	т	700	31120	21784	0,026	0,18
	г) вода	м3	9,75	40000,8	390	0,33334	0,003
	Итого	-	-	-	228125,2	-	1,9
2.	Топливо и энергия на технологические цели:
	Вода оборотная	м3	19	-	0,00513	0,00027	0,003
	Электроэнергия	-	-	-	231140,2	-	1,93
	Итого				231140,21
	Итого переменных затрат				459 265,41		3,83
3.	З/п основных производственных рабочих, руб	-	-	-	36493,5	-	0,304
4.	Отчисления на социальные нужды (30%)	-	-	-	10948,05	-	0,091
	Итого	-	-	-	47441,55	-	0,395
5.	Расходы на подготовку	-	-	-	-	-	-
6.	Затраты на оборудование	-	-	-	-	-	-
7	Общепроизводственные расходы	-	-	-	960878,934	-	8,007
	Итого цеховая себестоимость, в том числе расходы на передел	-	-	-	1239460,695	-	10,329
8	Общехозяйственные расходы (23%)	-	-	-	285075,96	-	2,376
9	Итого себестоимость производства	-	-	-		-	-
	Итого производственная себестоимость	-	-	-	1524536,654	-	12,704
10	Коммерческие расходы (8%)	-	-	-	121962,93	-	1,016
11	Полная себестоимость производства	-	-	-	1646499,587	-	13,721
12	Оптовая цена	-	-	-	1650615,836		13,755

---

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 13.

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1.Содержание цехового персонала:
- основная и доп. заработная плата служащих	из табл.10	1748,84
- основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл. 9	44596, 91
Итого		46345,750
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	13903,725
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	2813,810
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	115646,250
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	3751,750
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	601306,500
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5	1688,280
8. Амортизация оборудования	из табл. 5	6938,780
9. Расходы по охране труда	17,99% ФЗП всего персонала	8337,600
Итого		800732,445
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	160146,489
Всего		960878,935

---

7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Расчет показателей эффективности проекта по производству:

1. 
   Годовой выпуск продукции в оптовых ценах:
   

А = Q*Ц (9)

А = 120 000* 1646499,587= 197 579 950 тыс. руб

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

О_н = 140052,25* 0,3/0,7 = 60022,39 тыс.руб (10)

3. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.:

П = ΣQЦ – ΣQС (11)

П = (1650615,836– 1646499,587)*120000 =  49 394 988 тыс. руб

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

П_ч = П × (1-Нп/100) (12)

П_ч = 49 394 988 × (1-0,2) = 39 515 990,4 тыс. руб

5. Рассчитаем показатели рентабельности:

а) Рентабельность основных производственных фондов:

расчет с использованием прибыли от реализации (Рф):

Р_ф = П / (Ф_ос + О_н) х 100 (13)

Р_{ф =} (49 394 988 / (140052,25+ 60022,39)) х 100 = 246,9%

Расчет с использованием чистой продукции (Рп):

Р_ф = П_ч / (Ф_ос + О_н) х 100 (14)

Р_{ф =} (39 515 990,4 / (140052,25+ 60022,39)) х 100 =197,5%

б) Рентабельность 1 т продукции (Рп):

(15)

Р_п = ((1650615,836– 1646499,587) / 1646499,587)) х 100 = 25%

6. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Т_ок):

Т_ок = (16)

Т_ок = (140052,25+ 60022,39) / 39 515 990,4 = 5 лет

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_о = (17)

Ф_о = 197 579 950 /140052,25 = 140,76

Q_min = (18)

Q_min =

При графическом определении точки безубыточности на горизонтальной оси графика отложим планируемый объем выпуска в тоннах (в нашем случае, при Q_max = 120000т шаг будет составлять 10000 т.). На вертикальной оси отложим годовой объем производства продукции в рублях [3, c. 251].

---