ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 31.07.2021
Просмотров: 344
Скачиваний: 2
вероятность открытия в ближайшем будущем или фактическое начало процедуры банкротства и (или)
ликвидации заемщика,
информация о выполнении заемщиком обязательств по другим договорам и перед другими
кредиторами, включая задолженность перед резидентами и нерезидентами по полученным кредитам
(займам, депозитам), а также обязательства по предоставленным поручительствам и (или) гарантиям в
пользу резидентов и нерезидентов, по платежам в бюджеты всех уровней.
3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот
же профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения:
о финансовой устойчивости (состоятельности);
о ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств;
о прибыльности (рентабельности);
о деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 26.03.2004 N 254-П
"О порядке формирования
кредитными организациями
резервов на возможные
потери по ссудам,
ссудной и приравненной
к ней задолженности"
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ
В зависимости от характера участия оценка кредитного риска по синдицированным ссудам
осуществляется следующим образом.
1. По совместно инициированной синдицированной ссуде:
1.1. кредитная организация - агент:
в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени, оценивает риск в отношении
заемщика и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;
в отношении средств, предоставленных заемщику другими ссудодателями через кредитную
организацию - агента, в тех случаях, когда кредитная организация - агент выполняет исключительно
агентские функции и не принимает на себя какие-либо риски по ссудам, предоставленным заемщику
другими ссудодателями, - риск не оценивает и резерв не формирует;
1.2. ссудодатели (участники синдицированного кредитования) оценивают кредитный риск в отношении
заемщика, кредитной организации - агента, и формируют резерв в соответствии с требованиями
настоящего Положения в максимальном размере исходя из произведенных оценок.
2. По индивидуально инициированным синдицированным ссудам:
2.1. первоначальный ссудодатель:
в отношении части индивидуально инициированной синдицированной ссуды, по которой права
требования к заемщику сохраняются у первоначального ссудодателя, оценивает кредитный риск в
отношении заемщика и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;
в отношении части ссуды, права требования к заемщику по которой уступлены участникам синдиката:
при отсутствии опционной оговорки кредитный риск не оценивает и резерв не формирует;
при наличии опционной оговорки оценивает кредитный риск в отношении заемщика и формирует
резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;
2.2. участники синдиката:
в отношении приобретенных прав требования к заемщику оценивают кредитный риск в отношении
заемщика и формируют резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения. Наличие опционной
оговорки в целях определения размера резерва приравнивается к обеспечению II категории качества для
случаев, когда финансовое положение первоначального ссудодателя в соответствии с настоящим
Положением обосновано оценивается как хорошее или выше среднего.
3. По синдицированной ссуде без определения долевых условий:
3.1. кредитная организация - организатор синдиката оценивает кредитный риск в отношении
заемщика и формирует резерв по совокупной величине ссуды в соответствии с требованиями настоящего
Положения;
3.2. третье лицо (в случае, если оно является кредитной организацией), предоставившее средства
кредитной организации - организатору синдиката, оценивает кредитный риск в отношении кредитной
организации - организатора синдиката и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего
Положения.
Приложение 4
к Положению Банка России
от 26.03.2004 N 254-П
"О порядке формирования
кредитными организациями
резервов на возможные
потери по ссудам,
ссудной и приравненной
к ней задолженности"
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ПОРТФЕЛЮ (ПОРТФЕЛЯМ)
ОДНОРОДНЫХ ССУД
(в ред. Указаний Банка России от 12.12.2006 N 1759-У,
от 19.12.2008 N 2155-У)
1. К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются
всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации,
при том что величина каждой ссуды соответствует параметрам, установленным
Положения.
К таким ссудам по усмотрению кредитной организации могут быть отнесены:
абзац утратил силу с 1 июля 2007 года. - Указание Банка России от 12.12.2006 N 1759-У;
ссуды физическим лицам;
ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям;
другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.
2. Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных
ссуд.
3. Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд устанавливаются внутренними
документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.
(в ред. Указания Банка России от 12.12.2006 N 1759-У)
4. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией на основе
профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением
совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель.
5. Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд и определение размера резерва по
портфелю однородных ссуд могут осуществляться кредитной организацией с использованием следующих
методов:
(в ред. Указания Банка России от 12.12.2006 N 1759-У)
абзац утратил силу с 1 июля 2007 года. - Указание Банка России от 12.12.2006 N 1759-У;
оценка вероятности потерь по портфелю однородных ссуд на основании данных о величине потерь по
группе однородных ссуд за прошлый период при обеспечении сопоставимости всех существенных
обстоятельств, касающихся характера, объема ссуд, условий деятельности заемщиков и иных
обстоятельств;
(в ред. Указания Банка России от 12.12.2006 N 1759-У)
учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков (например, срок, на который
предоставлены ссуды, и качество кредитной истории) и текущих экономических условий их деятельности.
Перечень приведенных методов не является исчерпывающим.
6. По результатам анализа за прошлый период сведений о доле просроченных либо безнадежных
списанных и (или) подлежащих списанию с баланса ссуд группы однородных ссуд либо фактических
убытков по группе однородных ссуд кредитная организация может формировать шкалу оценки кредитного
риска и (или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в зависимости от доли просроченных и
безнадежных ссуд в группе однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд. В
случае формирования указанной шкалы оценка кредитного риска по соответствующему портфелю
однородных ссуд и (или) размера обесценения портфеля производится кредитной организацией с учетом
сформированной шкалы. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки кредитного риска,
могут включать информацию о текущих, реструктурированных (в том числе пролонгированных),
своевременно исполненных, просроченных и признанных кредитной организацией безнадежной
задолженностью ссудах.
(в ред. Указаний Банка России от 12.12.2006 N 1759-У, от 19.12.2008 N 2155-У)
Приложение 5
к Положению Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П
"О порядке формирования
кредитными организациями
резервов на возможные
потери по ссудам,
по ссудной и приравненной
к ней задолженности"
МИНИМАЛЬНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, СВИДЕТЕЛЬСТВУЮЩИХ О ВОЗМОЖНОМ ОТСУТСТВИИ
У ЗАЕМЩИКОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ РЕАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ИЛИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЕЕ В НЕЗНАЧИТЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ
(введен Указанием Банка России от 15.04.2013 N 2993-У)
1. Минимальный перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщиков -
юридических лиц реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах.
1.1. Превышение более чем в 10 раз размера предоставленной заемщику - юридическому лицу
необеспеченной ссуды или ссуды, обеспечением по которой не является обеспечение I категории качества,
а также обеспечение II категории качества в виде гарантий (поручительств), залога ценных бумаг, залога
недвижимости, указанных в
настоящего Положения, над величиной полученной им
среднеквартальной выручки за последние 12 календарных месяцев до даты оценки ссуды (или меньший
период для юридических лиц, зарегистрированных в последние 12 календарных месяцев). При
определении показателя выручки заемщика - юридического лица возможно использовать данные
консолидированной отчетности группы, в которую входит заемщик, составленной по российским или
международным стандартам, раскрываемой неограниченному кругу лиц.
1.2. Отсутствие на последнюю отчетную дату у заемщика собственных либо находящихся в
пользовании на основании договора аренды основных средств или иного имущества, необходимых для
осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств,
торговых точек, офисных помещений и прочих), в том числе переданных в залог.
1.3. Случаи, когда ссуда предоставлена кредитной организацией заемщику - юридическому лицу, не
являющемуся финансовой организацией, имеющей лицензию на осуществление соответствующего вида
деятельности от своего имени и за свой счет, более 70 процентов активов которого на последнюю отчетную
дату представляют собой дебиторскую задолженность (за исключением дебиторской задолженности,
возникшей по договорам купли-продажи товаров, договорам лизинга и (или) договорам финансирования
под уступку денежного требования), займы, ценные бумаги, вложения в уставные капиталы других
юридических лиц и иные финансовые вложения.
1.4. Непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по банковским счетам,
открытым в других кредитных организациях, или иной документарно подтвержденной информации об
объемах деятельности и основных контрагентах заемщика в случаях, когда обороты по счетам, открытым в
данной кредитной организации, несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам.
1.5. Осуществление заемщиком операций в банке-кредиторе, которые не имеют очевидного
экономического смысла (носят запутанный или необычный характер).
1.6. Смена единоличного исполнительного органа заемщика три и более раз за последний
календарный год.
1.7. Отсутствие заемщика по месту нахождения, указанному в учредительных документах, или по
заявленному им фактическому месту нахождения.
1.8. Неоднократная утрата заемщиком правоустанавливающих, первичных учетных документов,
оригиналов договоров и контрактов либо задержки с восстановлением утраченных документов за
последние три календарных года в период кредитования заемщика.
1.9. Регистрация заемщика, не являющегося собственником или арендатором помещений на срок
свыше 1 года, по адресу, указанному при государственной регистрации в качестве места нахождения
несколькими юридическими лицами согласно данным, размещенным на официальном сайте Федеральной
налоговой службы.
1.10. Изменение места постановки на налоговый учет более 2 раз за календарный год (за
исключением случаев, когда изменение вызвано реорганизацией налоговых органов).
1.11. Исполнение одним лицом обязанностей единоличного исполнительного органа в нескольких
организациях (без учета юридических лиц, входящих в одну группу лиц в соответствии с Федеральным
законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141;
2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409;
2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343;
2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643), в том числе организации-заемщике.
1.12. Отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за
исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах
специализированной организации (аудиторской фирме) или бухгалтеру-специалисту (индивидуальному
аудитору) или руководитель организации ведет бухгалтерский учет лично.
1.13. Отсутствие в штате заемщика работников помимо руководителя и главного бухгалтера.
1.14. Отсутствие в течение более чем трех месяцев фактических выплат сотрудникам или их
осуществление в размере ниже официального прожиточного минимума, установленного в субъекте
Российской Федерации по месту регистрации заемщика, в расчете на одного занятого.
2. Обстоятельства, указанные в
соответствии с внутренними документами кредитной организации могут не признаваться обстоятельствами,
свидетельствующими о возможном отсутствии реальной деятельности или осуществлении ее в
незначительных объемах, в отношении субъектов малого предпринимательства, являющихся таковыми
согласно Федеральному закону от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007,
N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28,
ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343).