Файл: Ves_kurs_DKB.doc

В металлических денежных системах доминирующей формой денег были монеты. Первая де­нежная монетная система встречается в Вавилоне - «Вавилонская система». Она основывалась на весовом достоинстве металлических денежных знаков, имевших форму штемпелеванных слитков.

В любой монетной системе обращаются монеты двух видов: основные и вспомогательные. Основ­ная монета - полноценная, и к ней обычно применяется правило открытой чеканки.

Открытая чеканка - это чеканка полноценных монет из благородного металла в соответствии с ус­тановленным государством содержанием данного металла в монете, осуществляемая любым экономи­ческим агентом,

Вспомогательная монета- всегда неполноценная монета, выпускаемая по правилам закрытой чеканки. Она является разменной, биллонной монетой, с принудительным курсом относительно основной.

Закрытая чеканка - это чеканка, при которой право выпуска монеты принадлежит исключительно государству.

В зависимости от того, из какого металла чеканится основная монета, выделяют следующие вицы металлических денежных систем:

• монетная система, основанная на медном стандарте, если основная монета чеканится из меди;

• система, основанная на серебряном стандарте, если для изготовления основной монеты ис­пользуется серебро;

• денежная система, основанная на золотом стандарте.

В финансовой практике использовались в основном только эти три металла, хотя исторические до­кументы говорят, что в Древней Спарте, например, монеты чеканились из железа. Вид металла, используемый для изготовления монет, определялся богатством народа и развитием средств производства. С течением времени одни металлы сменяли другие, на смену менее благородным приходили более благородные.

В зависимости от количества основных монет в металлических системах последние делятся на два вида: монометаллическая и биметаллическая. В монометаллической денежной системе имеется только одна основная монета, которая обладает неограниченной платежной силой, все остальные моне­ты признаются вспомогательными, являющимися платежными средствами в ограниченном количест­ве. Вид валютного металла определяет и вид монометаллической денежной системы.

В биметаллической денежной системе основная денежная единица основана на двух стандартах, т. е. в ней функционируют две основные монеты, имеющие между собой закрепленное законом соот­ношение. Монеты, начеканенные из других металлов, считаются вспомогательными.

Биметаллическая денежная система возникла еще в недрах феодализма и получила широкое рас­пространение в эпоху первоначального накопления капитала (ХVI-XVIIIвв.). Использование двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило природе денег, вызывало резкое коле­бание цен, выраженных одновременно и в золоте, и в серебре. Неустойчивость биметаллизма тормо­зила дальнейшее развитие экономики. Это в конечном счете и обусловило переход к монометаллизму. Монометаллизм законодательно был закреплен в Великобритании в 1816 г., в России - в 1843-52 гг., в Голландии - 1847-75 гг.

Разновидностью биметаллической денежной системы выступает так называемая система хромающей валюты, ко­торая представляет собой комбинацию двух предыдущих систем. В ней серебряные монеты становят­ся не основными, т. е., оставаясь законным платежным средством, они чеканятся в закрытом порядке. Золотые монеты сохраняют статус основных, признаются законным платежным средством, и к ним применяется правило открытой чеканки.

Такая система являлась переходной формой от биметаллизма к монометаллизму и в дальнейшем уступила место монометаллической денежной системе, основанной на золотом стандарте в его клас­сической форме.

Различают три разновидности золотого монометаллизма:

• золотомонетный или классический;

• золотослитковый;

• золотодевизный.

Классический золотомонетный стандарт преобладал в эпоху классического капитализма - сво­бодной конкуренции. Для него характерны:

• обращение золотых монет, к которым применялось правило свободной чеканки;

• размен знаков стоимости (банкнот) на золото по номиналу;

• выполнение золотом всех функций денег;

• свободное движение золота между лицами и странами;

• переход излишнего золота в сокровище, что способствует автоматическому регулированию де­нежного обращения.

Золотослитковый стандарт господствовал в период монополистического капитализма. Его ос­новные характеристики:

• золотые монеты остаются в обращении, но к ним применяется правило закрытой чеканки;

• банкноты размениваются на слитки при предъявлении суммы, установленной законом;

• начинается процесс демонетизации золота;

• сохраняется свободное движение золота между странами.

Золотодевизный стандарт характерен для системы государственно-монополистического капита­лизма. Его признаки:

• золотые монеты уходят из наличного обращения;

• размен банкнот на золото осуществляется через их обмен на иностранную валюту, конверти­руемую в золото.

Все виды золотого стандарта обеспечивали достаточно устойчивое функционирование денежного обращения. Однако каждый вид денежной системы имеет свои исторические границы. На смену ме­таллическим системам после кризиса 20-х - 30-х годов приходят системы бумажного денежного об­ращения.

К основным причинам перехода к системе бумажно-денежного обращения можно отнести:

• монополизацию экономики;

• сдерживание экономического роста размерами добычи золота и отсутствие необходимой эла­стичности денежного обращения;

• ограниченность контроля и воздействия со стороны государства на денежное обращение.

Денежные системы, основанные на обращении неразменных бумажных денег существуют сегодня в подавляющем большинстве стран. Очевидные преимущества таких денежных систем, связанные в первую очередь с удобством и экономичностью обращающихся денег способствовали их повсеместному распространению. Надо отметить, что данный тип денежной системы не является раз и навсегда данным, застывшим образованием. Он постоянно меняется, возникают новые виды и формы денег, меняется их роль, трансформируются другие элементы денежной системы.

ТЕМА 2: ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ И БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

1. Правовая база и принципы организации безналичных расчетов в Российской Федерации

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (ст. 861) должны производиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Вместе с тем в ограниченном размере расчеты между юридическими лицами могут производиться и наличными деньгами. В настоящее время в соответствие с указанием ЦБ РФ от 11.11.2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации по одной сделке» такие расчеты ограничены суммой 60 тыс. руб. Указанная сумма является предельной по совокупности платежей, совершенных юридическим лицом в адрес другого юридического лица в один день в порядке реализации одного договора (контракта). Данное ограничение распространяется и на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Все расчеты между предприятиями и организациями сверх разрешенных сумм должны производиться только в безналичном порядке.

Правовой базой регламентирующей в данное время общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках являются:

• Гражданский Кодекс РФ, ч. II, глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Безналичные расчеты»; ч. I, ст. 395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»;

• ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002г. №86-ФЗ, гл. XII «Организация безналичных расчетов»;

• ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» (редакция от 03.02.1996г.) №17-ФЗ, ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитных организаций»;

• ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997г. №48-ФЗ;

• «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002г. №2-П.

Данное положение является основным нормативным документом ЦБ РФ, который в рамках действующего законодательства детально регламентирует порядок осуществления безналичных расчетов в РФ. Положение включает 3 части: I часть – содержит информацию о видах расчетных документов, которые используются в безналичном обороте, порядке их заполнения и представления в банк. Здесь же представлены основные формы межхозяйственных расчетов, порядок их применения и документооборот. II и III части Положения посвящены межбанковским расчетам, в том числе II часть – порядку осуществления межбанковских расчетов, проводимых через расчетную сеть Банка России; III часть – порядку осуществления расчетных операций посредством прямых корреспондентских отношений банков, а также расчетам через счета МФР (межфилиальных расчетов) между подразделениями одной кредитной организации.

Кроме того, ЦБ РФ был выпущен ряд документов, регламентирующих электронные расчеты, в частности:

• Временное положение «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12.03.1998 г. «20-П;

• Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.06.1998 г. №36-П;

• Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 24.08.1998г. № 50-П.

• Инструкция «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) от 14.09.2006 №28-И

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой, была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

место платежа – банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

время платежа - после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения российской системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.

1-ый принцип – все предприятия и организации независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий на конец дня могут оставаться наличные деньги в сумме не превышающие лимит остатка кассы. Последний устанавливается банком по согласованию с предприятием. Соблюдение данного принципа служит основой для безналичных перечислений денежных средств в ходе исполнения хозяйственных и финансовых операций.

2-ой принцип - списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

а) путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

б) в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

3-ий принцип - свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех формах безналичных расчетов именно ему принадлежит инициатива проведения платежа. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

4-ый принцип - срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, т.к. предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и могут управлять ликвидностью своего баланса.

За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за неисполнение денежного обязательства установлен ст. 395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства¹. По товарным операциям срочный платеж может совершаться:

1. до поставки товаров (услуг) - авансовый платеж, предоплата. В настоящее время в РФ это преобладающая форма назначения срока платежа за товары и услуги (70-80%);

2. немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой товаров и услуг);

3. через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).