Файл: Бизнес план Приобретение помещения с оборудованием детского сада на 200 мест в.docx

Показатель	июн.18	июл.18	авг.18	сен.18	окт.18	ноя.18	дек.18
Директор	93 500	93 500	93 500	93 500	93 500	93 500	93 500
Зам.директора	71 500	71 500	71 500	71 500	71 500	71 500	71 500
Бухгалтер-кассир	66 000	66 000	66 000	66 000	66 000	66 000	66 000
Методист	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500
Воспитатель	484 000	484 000	484 000	484 000	484 000	484 000	484 000
Няня	330 000	330 000	330 000	330 000	330 000	330 000	330 000
Музыкант	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500
Педиатр	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250
Хореограф	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500
Учитель англ.языка	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500	60 500
Логопед	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250	30 250
Повар	110 000	110 000	110 000	110 000	110 000	110 000	110 000
Кух.рабочая	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000
Посудомойщица	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000
Прачка	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000
Коридорные	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000
Уборщица	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000	77 000
Охранник	115 500	115 500	115 500	115 500	115 500	115 500	115 500
Сантехник	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000
Электрик	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000
Завхоз	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000
ИТОГО	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000

---

Показатель	1 кв.2019	2 кв.2019	3 кв.2019	4 кв.2019	2020 г.	2021 г.	2022 г.
Директор	280 500	280 500	280 500	280 500	1 122 000	1 122 000	1 122 000
Зам.директора	214 500	214 500	214 500	214 500	858 000	858 000	858 000
Бухгалтер-кассир	198 000	198 000	198 000	198 000	792 000	792 000	792 000
Методист	181 500	181 500	181 500	181 500	726 000	726 000	726 000
Воспитатель	1 452 000	1 452 000	1 452 000	1 452 000	5 808 000	5 808 000	5 808 000
Няня	990 000	990 000	990 000	990 000	3 960 000	3 960 000	3 960 000
Музыкант	181 500	181 500	181 500	181 500	726 000	726 000	726 000
Педиатр	90 750	90 750	90 750	90 750	363 000	363 000	363 000
Хореограф	181 500	181 500	181 500	181 500	726 000	726 000	726 000
Учитель англ.языка	181 500	181 500	181 500	181 500	726 000	726 000	726 000
Логопед	90 750	90 750	90 750	90 750	363 000	363 000	363 000
Повар	330 000	330 000	330 000	330 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000
Кух.рабочая	231 000	231 000	231 000	231 000	924 000	924 000	924 000
Посудомойщица	132 000	132 000	132 000	132 000	528 000	528 000	528 000
Прачка	132 000	132 000	132 000	132 000	528 000	528 000	528 000
Коридорные	231 000	231 000	231 000	231 000	924 000	924 000	924 000
Уборщица	231 000	231 000	231 000	231 000	924 000	924 000	924 000
Охранник	346 500	346 500	346 500	346 500	1 386 000	1 386 000	1 386 000
Сантехник	132 000	132 000	132 000	132 000	528 000	528 000	528 000
Электрик	132 000	132 000	132 000	132 000	528 000	528 000	528 000
Завхоз	132 000	132 000	132 000	132 000	528 000	528 000	528 000
ИТОГО	6 072 000	6 072 000	6 072 000	6 072 000	24 288 000	24 288 000	24 288 000

---

9.3 Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Корпоративный подоходный налог	PE_Get( 33,0,1){Прибыль}	PE_Get( 33,0,2){Месяц}	2PE_Get( 33,0,3){2220 %}
Соц. налог	PE_Get( 33,4,1){Зарплата}	PE_Get( 33,4,2){Месяц}	6PE_Get( 33,4,3){966 %}
Соц.страх	PE_Get( 33,5,1){Зарплата}	PE_Get( 33,5,2){Месяц}	5PE_Get( 33,5,3){555 %}

Общие расходы на содержание 1 ребенка с учетом постоянных расходов приведены в следующей таблице.


Расходы на содержание 1 ребенка

Переменные
Питание (в мес.)	тенге	6 600
Постоянные
Заработная плата	тенге	10 742
Постоянные расходы	тенге	2 250
Итого расходы на содержание 1 ребенка		21 792

---

Таким образом, расходы на содержание 1 ребенка составляют 19 592 При цене услуг предприятия в размере 25 954 тг. прибыль в расчете на 1 ребенка составляет 6 362 тенге

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
Кэш-фло (KZT)

Месяцы	ноя.17	дек.17	янв.18	фев.18	мар.18	апр.18	май.18
Ден. ср. на начало периода	0	1 431 042	1 616 583	1 802 189	1 987 862	2 173 601	2 359 406
Поступление денеж.средств	65 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800
Выручка	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800
Кредит МСБ ДКБ	60 000 000
Выбытие денежных средств	3 759 758	4 209 758	4 203 726	4 197 649	4 191 527	4 185 358	4 129 144
Питание	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000
Заработная плата	1 963 500	1 963 500	1 963 500	1 963 500	1 963 500	1 963 500	1 963 500
Эл. энергия	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Водоснабжение и отопление в летний период	0	0	0	0	0	0	30 000
Водоснабжение и отопление в зимний период	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	0
Канализация	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Телекоммуникации	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
Услуги банка	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Прочие непредвиденные расходы	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000
Налоги за работников	215 985	215 985	215 985	215 985	215 985	215 985	215 985
Налоги, сборы	25 273	25 273	25 207	25 141	25 075	25 008	24 941
Проценты по планируемому займу		450 000	444 034	438 023	431 967	425 865	419 718
Прочие выбытия ден.ср.	60 000 000	795 501	801 468	807 479	813 535	819 636	825 783
Кап. затраты/инвестиции	60 000 000
Погашение кредита ОД по планируемому займу		795 501	801 468	807 479	813 535	819 636	825 783
Кумулятивный ден. поток	1 431 042	185 541	185 607	185 673	185 739	185 806	235 873
Ост.ден.ср. на конец периода	1 431 042	1 616 583	1 802 189	1 987 862	2 173 601	2 359 406	2 595 279

---

Кэш-фло (KZT)

Месяцы	июн.18	июл.18	авг.18	сен.18	окт.18	ноя.18	дек.18
Ден. ср. на начало периода	2 595 279	2 763 665	2 932 050	3 100 502	3 269 020	3 387 604	3 506 254
Поступление денеж.средств	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800
Выручка	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800	5 190 800
Кредит МСБ ДКБ
Выбытие денежных средств	4 190 437	4 184 198	4 177 845	4 171 445	4 214 998	4 208 502	4 201 957
Питание	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000
Заработная плата	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000	2 024 000
Эл. энергия	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Водоснабжение и отопление в летний период	30 000	30 000	30 000	30 000	0	0	0
Водоснабжение и отопление в зимний период	0	0	0	0	80 000	80 000	80 000
Канализация	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Телекоммуникации	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
Услуги банка	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Прочие непредвиденные расходы	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000
Налоги за работников	222 640	222 640	222 640	222 640	222 640	222 640	222 640
Налоги, сборы	25 273	25 273	25 207	25 141	25 075	25 008	24 941
Проценты по планируемому займу	413 524	407 285	400 998	394 664	388 283	381 854	375 376
Прочие выбытия ден.ср.	831 977	838 217	844 503	850 837	857 218	863 647	870 125
Кап. затраты/инвестиции
Погашение кредита ОД по планируемому займу	831 977	838 217	844 503	850 837	857 218	863 647	870 125
Кумулятивный ден. поток	168 386	168 386	168 452	168 518	118 584	118 651	118 718
Ост.ден.ср. на конец периода	2 763 665	2 932 050	3 100 502	3 269 020	3 387 604	3 506 254	3 624 972

---