Файл: Т. П. Колющенко И. А. Баев 2019 г.pdf

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Южно-Уральский государственный университет
(национальный исследовательский университет)»
Высшая школа экономики и управления
Кафедра «Финансовые технологии»
РАБОТА ПРОВЕРЕНА
ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ
Колющенко Т.П., ст преподаватель
Заведующий кафедрой, д.э.н., проф.
Т.П. Колющенко
И.А. Баев
«_____» _______________2019 г.
«_____» _______________2019 г.
Формирование и оценка ресурсной базы кредитных организаций на примере
ПАО «ВТБ»
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ЮУрГУ – 38.03.01.2019.(108-123).ВКР
Руководитель работы, проф., д.э.н.
Т.П. Колющенко
«______» _______________2019 г.
Автор студент группы ВШЭУ – 421
К.А. Гладких
«_____» _______________2019 г.
Нормоконтролёр, ст. преподаватель
Е.Ю. Куркина
«_____» _______________2019 г.
Челябинск 2019

6
АННОТАЦИЯ
Гладких К.А. Формирование и оценка ресурсной базы кредитных организаций на примере ПАО «ВТБ» – Челябинск:
ЮУрГУ, ВШЭУ- 421, 63 с., 10 ил., 20 табл., библиогр. список – 26 наим
Объектом настоящего исследования выступает банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования – ресурсная база коммерческой организации.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ ресурсной базы банка, а также пути совершенствования с целью ее увеличения.
Теоретико-методологической базой исследования послужили научные труды ведущих российских и зарубежных исследователей и ученых, посвященные теории и практике анализа экономического и финансового состояния коммерческого банка, публикации в российских периодических изданиях.
Основной информационной базой для оценки ресурсов базы ПАО «ВТБ» является его отчетность.

5
ANNOTATION
Gladkikh K.A. Formation and evaluation resource base of credit institutions on the example of PJSC "ВТБ" - Chelyabinsk:
SUSU, HSE-421, 63 pp., 10 il., 4 tab., bibliography list - 26 naim
The object of this study is the bank PJSC "VTB".
The subject of the study is the resource base of a commercial organization.
The purpose of the final qualifying work is to analyze the resource base of the bank, as well as ways to improve it in order to increase it.
The theoretical and methodological basis of the study was the work of leading Russian and foreign researchers and scientists on the theory and practice of analyzing the economic and financial condition of a commercial bank, and published in Russian periodicals.
The main information base for assessing the resources of PJSC “VTB” base is its reporting.

7
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ
РЕСУРСОВ
1.1 Ресурсы кредитных организаций: понятие и характеристика ................. 10 1.2 Управление ресурсной базой кредитной организации ............................ 14 1.3 Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков и пути повышения ее эффективности использования в современных условиях ....................................................................................................... 16 2 АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»
2.1 Характеристика банка ПАО «ВТБ» ........................................................... 23 2.2 Экономический анализ ПАО «ВТБ» .......................................................... 35 2.3 Пути совершенствования ресурсной базы коммерческого банка
ПАО «ВТБ» .................................................................................................. 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 58
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ................................................................ 63

8
ВВЕДЕНИЕ
Основные доходы банков приносят кредитные операции, но для их осуществления необходимо иметь большую ресурсную базу, в свою очередь основным источником ее формирования являются депозиты.
В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, предоставляя ряд финансовых услуг субъектам предпринимательской деятельности. Основным элементом банковской системы является банк, который является финансово-кредитной организацией, которая осуществляет различные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и предоставляет финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Следует отметить, что нынешней банковской тенденцией является отзыв банковских лицензий у «недобросовестных» банков. В 2018 году количество предписаний, выданных Банком России для коммерческих банков, составило 70, а количество банков без лицензии составило 112, что на 19 лицензий больше, чем в 2017 году.
Исходя из того, что одним из ключевых аспектов Эффективность кредитной организации заключается в финансовых ресурсах. Это наличие достаточных финансовых ресурсов. А также их эффективному использованию способствуют хорошее финансовое положение банка, его платежеспособность, финансовая устойчивость и ликвидность. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что одной из основных задач субъектов хозяйствования в целом кредитных организаций является, в частности, поиск резервов для увеличения собственных финансовых ресурсов и их оптимальное использование с целью улучшения общих показателей, что
Подчеркивается актуальность данной выпускной квалификационной работы и определяется ее целевая направленность.
Объектом настоящего исследования выступает банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования – ресурсная база коммерческой организации.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ ресурсной базы банка, а также пути совершенствования с целью ее увеличения.

9
Для достижения цели предполагается решение следующих задач:
- разобрать теоретические основы формирования банковских ресурсов;
- провести анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере
ПАО «ВТБ»;
- предложить рекомендации по увеличению ресурсов ПАО «ВТБ».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка.
Первая глава посвящена изучению теоретических основ формирования банковских ресурсов. Подробно описаны понятие и характеристика ресурсов кредитных организаций, управление ресурсной базой кредитной организации, а также особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков и способы повышения ее эффективности использования в современные условия.
Во второй главе анализируется ресурсная база коммерческого банка на примере
ПАО «ВТБ», в которой приводится краткое описание банка ПАО «ВТБ», его экономический анализ и пути совершенствования ресурсной базы коммерческого банка ПАО «ВТБ».
Теоретической и методологической основой исследования стала работа ведущих российских и зарубежных исследователей и ученых по теории и практике анализа экономического и финансового состояния коммерческого банка, опубликованная в российских периодических изданиях.
Основной информационной базой для оценки ресурсов базы ПАО «ВТБ» является ее отчетность.

10 1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ
ФОРМИРОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ
РЕСУРСОВ
1.1 Ресурсы кредитных организаций: понятие и характеристика
В современных условиях ведения бизнеса главным фактором эффективной работы банка является обязательное наличие ресурсной базы. Сегодня многие авторы обращаются к теме банковских ресурсов, в результате чего сформировалось несколько точек зрения. Рассмотрим некоторых из них (таблица 1.1).
Таблица 1.1 – Определение банковских ресурсов
Автор
Определение
Арцыбашева А.А. [1, с.41]
Банковские ресурсы представляют собой совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и необходимых для проведения активных операций.
Коробова Г.Г. [2, с. 11]
Банковские ресурсы – это средства юридических и физических лиц, которые размещаются на депозитных, расчетных и других счетах, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации.
Казьмин А.И. [3, с. 24]
Банковские ресурсы – это финансовые ресурсы кредитной организации, которые формируются как из собственных, так и заемных средств.
Лаврушин О.И. [4, с.
94]
Банковские ресурсы представляют собой совокупность средств собственного капитала, а также средств, привлеченных на возвратной основе и сформированных кредитной организацией путем осуществления пассивных операций.
Ресурсами коммерческих банков являются собственный капитал и средства, а также средства, привлеченные коммерческими организациями в результате пассивных операций и используемые для активных операций банков (рис. 1.1).
Основной функцией коммерческих банков является получение вкладов в виде сберегательного банковского счета, текущего счета и срочных депозитов от

11 вкладчиков, как правило, от населения. Люди обычно предпочитают хранить свои сбережения в коммерческих банках из-за безопасности, надежности и ликвидности.
Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлеченных средств
(рисунок 1.2) [5].
По своему экономическому содержанию ресурсы банков довольно разнообразны. Общая классификация ресурсов банков приведена на рисунок. 2.1.
Банковский капитал можно рассматривать как балансовую стоимость акционерного капитала на балансе банка. Поскольку многие банки переоценивают свои финансовые активы чаще, чем компании в других отраслях, которые держат основные средства по первоначальной стоимости, акционерный капитал может служить разумным показателем для банковского капитала.
Типичные позиции, включенные в балансовую стоимость акционерного капитала, включают привилегированный капитал, обыкновенные акции и оплаченный капитал, нераспределенную прибыль и накопленный совокупный доход. Балансовая стоимость акционерного капитала также рассчитывается как разница между активами и пассивами банка.
Ресурсная база коммерческой организации – это совокупность экономических субъектов и денежных потоков населения.
Можно выделить макроэкономические и микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка. Уровень экономического развития страны может оказать негативное влияние на формирование ресурсной базы коммерческих банков, а также оказать положительное влияние [5].
Выделим основные факторы:
- экономические и политические факторы;
- снижение доходов физических и юридических лиц и снижение доверия к банковской системе со стороны юридических и физических лиц;
- дальнейший рост инфляции и неэффективность антиинфляционной политики;
- уменьшение объема ресурсной базы;

12
- девальвация национальной валюты и валютные колебания на валютном рынке.
Рисунок 1.1 – Классификация банковских ресурсов

13
Рисунок 1.2 – Классификация ресурсов банка по источникам образования
Итак, приходим к выводу, что банковские ресурсы – это денежные средства банка, которые формируются из собственных и заемных средств. Прямая функция банков – это выдача кредитов населению, и получения вкладов от них (депозитов).
Банковские ресурсы очень разнообразны и делятся на несколько видов. Также банковский капитал можно рассмотреть с точки зрения балансовой стоимости акционерного капитала на балансе пассива. Делятся банковские ресурсы по источникам образования, по экономическому смыслу, по месту мобилизации, по возможности прогнозирования объема ресурсов, а также по возможности использования. На формирование ресурсной базы коммерческих банков оказывают влияние позитивные и негативные факторы, заставляющие коммерческие банки проводить конкретную политику по формированию ресурсной базы, минимизирующую влияние негативных факторов.

14 1.2 Управление ресурсной базой кредитной организации
Одним из ключевых моментов экономики страны является ее надежная и стабильная банковская система. Уровень социально-экономического развития и будущего развития каждого из независимых государств зависит, прежде всего, от функционирования банковской системы, которая строится и модернизируется в этой стране.
Эффективное управление ресурсами коммерческих банков имеет решающее значение для увеличения объема экспортно-ориентированных товаров и услуг в стране, обеспечения ликвидности банков и повышения стабильности национальной валюты, укрепления доверия населения к банковской системе. За годы независимости в нашей стране развивалась и развивалась двухуровневая совершенная банковская система, поскольку услуги банков меняются, а сотрудничество с иностранными банками улучшается. Однако некоторые вопросы, связанные с эффективным использованием ресурсов банками и устойчивостью депозитов, остаются актуальными в процессе модернизации экономики страны. То есть необходимо создать более благоприятные условия для дальнейшего укрепления финансовой устойчивости и надежности банковской системы, укрепления и развития ресурсной базы коммерческих банков.
Выделим качественные характеристики банковской политики в зависимости от уровня ее баланса. Высокая степень сбалансированности банковской политики характеризуется соответствующими показателями ликвидности, стабильности, прибыли, качества и рисков активных и пассивных операций для их оптимальных значений или имеющих максимальное отклонение от оптимальных значений в положительном или отрицательном направлении при ставка 10%. Этот уровень баланса банковской политики подтверждает стабильность коммерческого банка и его эффективную деятельность, при которой происходит скоординированное взаимодействие качественных и количественных связей всех элементов

15 банковского процесса и сопоставления между объемом привлеченных и размещенных ресурсов.
Руководство любой кредитной компании должно обеспечивать высокую степень сбалансированности банковской политики с целью повышения эффективности и надежности банковской деятельности, а также снижения негативного влияния кризиса на банковский процесс в целом.
Внедрение коммерческим банком сбалансированной банковской политики помогает улучшить взаимодействие между всеми компонентами банковской деятельности; качественный рост капитала, размещенных и привлеченных ресурсов; и своевременное реагирование на воздействие негативных процессов и принятия банковских решений, повышение стабильности, надежности и имиджа банка.
Для достижения высокой степени сбалансированности банковской политики каждая кредитная компания должна оптимизировать банковские процессы за счет внедрения инновационных методов управления активными и пассивными операциями и формирования адекватной системы минимизации банковских рисков. Обеспечение высокой степени сбалансированности банковской политики требует поддержки квалифицированных кадров на всех этапах банковского процесса.
Сбалансированная банковская политика может быть достигнута только путем согласованных действий по ее реализации, направленных на повышение качества банковского процесса, снижение банковских рисков и повышение удовлетворенности клиентов при сохранении максимальной доходности [11].
Удовлетворительный уровень баланса банковской политики характеризуется наличием значительных отклонений оптимального баланса от показателей эффективности. Эти отклонения могут быть более 10% как в отрицательном, так и в положительном направлении. В этом случае ресурсная политика кредитной компании характеризуется отсутствием ликвидности и баланса, стабильности, прибыльности, качества и высоких рисков; неполное качественное и

16 количественное взаимодействие между элементами банковского процесса и относительное несоответствие между количеством активных и пассивных ресурсов и потребностью в них.
В результате работы приходим к выводу, что правильное управление ресурсной базой ведет к улучшению экономики страны. Эффективное управление ресурсами кредитных организаций оказывает прямое влияние на улучшение экспорта товаров и услуг, а также на ликвидность и платежеспособность уже самого банка.
В итоге говорим, что каждый компонент банковской политики не существует отдельно, сам по себе, в противном случае ни один из компонентов банковской политики не может быть полностью реализован. Набор взаимосвязей между составными частями банковской политики чрезвычайно важен для успешной реализации каждой из частей и, в конечном счете, при правильном установлении позволяет банку обеспечить долгосрочное существование на рынке как прибыльной организации.
1.3 Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков и пути повышения ее эффективности использования в современных условиях
Ресурсы, отраженные в балансе банка, собираются банком для получения высокой прибыли посредством кредитования, хеджирования ценных бумаг и других видов банковских операций. Как мы видели в предыдущих параграфах, собственный капитал банка и его собственный капитал относятся к числу банковских ресурсов.
Сегодня существует несколько причин, по которым банковская система нуждается в серьезной реформе механизма защиты государственных вкладов.
Первая группа причин естественно-исторически связана со сложностью банковской деятельности и развитием конкуренции со стороны нового традиционного рынка банковских услуг. В результате активизации создания банков основные виды банковских услуг выросли и превратились в конкурентную