ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 21.11.2023
Просмотров: 61
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Согласно результатам анализа, коэффициент эффективности привлеченных и заемных средств увеличился на 1,44%, но при росте объема привлеченных и заемных средств на 1,38% произошло снижение доходных активов на 0,96%, а сумма кредитных вложений повысилась в 1,44 раза.
В 2013 году кредитные вложения банка повысились на 1,44%. В тоже время по отношению к ним уменьшился коэффициент привлеченных и заемных средств и составил 0,96%.
Адекватность капитала ОАО «Optima Bank»
Адекватность капитала отражает общую оценку надежности. Адекватность капитала обусловливает зависимость между величиной капитала и рисками, с которыми сталкивается в своей деятельности коммерческий банк. Отсюда можно вывести следующее правило: чем выше удельный вес, тем больше должен быть капитал коммерческого банка. Капитал является своего рода страховым фондом для покрытия возможных рисков и для дальнейшего развития деятельности коммерческого банка. Однако чрезмерное наращивание уставного капитала также не является благом для эффективной работы коммерческого банка, так как при определенных условиях дешевле и выгоднее привлечь заемные средства, чем наращивать уставный капитал.
Термин «достаточность капитала» или адекватность отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности иску. Основной принцип достаточности состоит в том, чтобы размер собственного капитала соответствовал размеру активов с учетом степени их риска. Не случайно все споры и дискуссии ведутся вокруг адекватности капитала, а не его абсолютного размера. Процентный показатель адекватности капитала может быть одинаковым у разных банков (с уставным капиталом разного размера).
Необходимость поиска оптимального показателя достаточности собственного капитала вызывается тем, что для оценки надежности банка в качестве одного из критериев используется именно адекватность капитала, а не абсолютный размер уставного или собственного капитала банка.
Согласно правилам регулирования деятельности коммерческих банков и других финансово - кредитных учреждений, лицензируемых НБКР, утвержденным в новой редакции постановлением правления НБКР от 21 ноября 2001 года № 44/1 (п.11.1), норматив адекватности капитала определяется посредством расчета трех коэффициентов и показывает, насколько имеющийся у банка капитал достаточен (или недостаточен) для успешной банковской деятельности:
К 2.1 - коэффициент адекватности суммарного капитала (КАСК)
К 2.2 - коэффициент адекватности капитала первого уровня (КАКПУ)
К 2.3 - коэффициент левережа.
Величина коэффициента адекватности суммарного капитала (КАСК) - К 2.1 - рассчитывается по формуле:
КАСК=ЧСК / ЧРА * 100%
Значение этого коэффициента должно быть не менее 12%.
Коэффициент адекватности капитала первого уровня (КАКПУ или К 2.2)определяется по формуле:
КАКПУ= ЧКПУ/ЧРА * 100%
Значение коэффициента адекватности капитала первого уровня должно быть не менее 6%.
Коэффициент левеража К 2.3 показывает отношение чистого суммарного капитала к суммарным активам банка и рассчитывается по формуле:
К 2.3= ЧСК/СА * 100%
Значение данного коэффициента необходимо поддерживать на уровне не менее 8%.
Благодаря введению этих коэффициентов НБ КР стимулирует наращивание активов коммерческих банков пропорционально росту их капитала. Анализ фактического значения показывает, в какой мере можно продолжать наращивать активные операции, в том числе рисковые, не увеличивая собственный капитал (что может иметь место, когда его фактическое значение на много выше нормативного). Или, наоборот, в банке создалась ситуация, когда требуется немедленно сократить активные операции или увеличить собственный капитал (в случае, если фактическое значение коэффициентов равно нормативному или допущено его нарушение).
Таблица 3. Расчет показателей капитала (тыс.сомов)
| Показатель | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Простые акции | - | - | - |
| Привилегированные акции | - | - | - |
| Акционерный капитал | 700000 | 700000 | 700000 |
| Резервы после налогооблажения | - | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 760253 | 1235959 | 1629905 |
| Резерв по переоценки ЦБ | 2662 | 2190 | 2256 |
| Итого капитал первого уровня | 1457591 | 1933769 | 2327649 |
| НМА | 73441 | 107166 | 113318 |
| Чистый капитал первого уровня | 1384150 | 1826603 | 2214331 |
| Прибыль текущего года | - | - | - |
| РППУ (общие резервы) | 42127 | 36199 | 46369 |
| Нереализованный доход от ОС | - | - | - |
| Резерв по переоценки иностранной валюты | - | - | - |
| Итого капитал второго уровня | 42127 | 36199 | 46369 |
| Инвестиции | - | - | - |
| Всего чистый суммарный капитал | 1426277 | 1862802 | 2260700 |
| Активы, взвешенные по степени риска | 5487162 | 6606763 | 6070984 |
| Суммарные активы | 9866298 | 12831630 | 15629803 |
| Адекватность капитала: К 2.1 | 25,99 | 28,19 | 37,23 |
| К 2.2 | 25,22 | 27,64 | 38,34 |
| К 2.3 | 14,45 | 14,51 | 14,46 |
Полученное фактическое значение коэффициентов адекватности капитала значительно превышает установленное НБ КР, т.е. банк обладает запасом прочности с точки зрения достаточности его капитала, он надежен. Однако, такое положение указывает на неиспользованные возможности банка в части расширения активных операций и получение дополнительного дохода.
Приведенные выше коэффициенты адекватности капитала характеризуют только относительную степень риска, связанного с различными видами банковских активов, и поэтому отражают минимальные требования к размеру капитала, который должен поддерживать коммерческий банк.
При анализе адекватности капитала требуется учитывать такие факторы, как качество управлением банком, характеристики риска банковских активов, темпы ростов активов банка, ликвидность и соблюдение других экономических нормативов, размер и стабильность доходов, темпы роста доходов, политика распределения дивидендов , общие экономические условия.. все они могут оказывать как положительное, так и отрицательное воздействие на результаты деятельности банка даже при условии соблюдения им установленных коэффициентов адекватности капитала.
В процессе анализа фактических показателей адекватности капитала банков выявляются реально существующие факторы, повлиявшие на его достаточность и тенденции. Используя результаты анализа , можно определить позитивные и негативные причины , вызывающие изменение размера адекватности, найти возможность усовершенствовать способ определение оптимального размера капитала.
Политика регулятивного реагирования, утвержденная Постановление Правительства и НБКР от 31 октября 2001 года, № 673/40/11, определяет основы эффективного надзора за деятельностью коммерческих банков и надежностью банковской системы в соответствии с рейтинговой системой CAMELS. Согласно п. 3.1. данной политики особый упор делается на адекватность капитала. При анализе капитала также учитывается достаточность резервов на покрытие убытков. В соответствии с Методикой НБ КР для определения группы капитала используются следующие показатели:
Нормативы адекватности капитала (капитала первого уровня; суммарного капитала; левережа- отношение чистого суммарного капитала банка);
Отношение собственного капитала к обязательствам банк;
Минимальный размер собственного капитала.
(Смотреть таб.2)
Чтобы оценит надежность банка, следует изучить в динамике показатели адекватности капитала. Отклонений от нормативов НБ КР (в сторону ухудшения) не должно быть.
Рассмотрим в динамике эти показатели в анализируемом банке (см. таб.3)
Уделяя особое внимание связи общего состояния банков с показателем адекватности капитала, НБ КР проводит их классификацию, используя оценку менеджмента и общей тенденции развития банка. Политикой установлено пять групп, на которые классифицируются банки по следующим признакам:
Финансово- стабильные банки - хорошо капитализированы;
Стабильные банки с неблагоприятными тенденциями - адекватно капитализированы;
Проблемные банки - недостаточно капитализированы (отношение ЧСК к суммарным активам более 3%, банк еще может быть прибыльным, но отчеты свидетельствуют о плохом финансовом состоянии);
Банки с критическим финансовым состоянием, неплатежспособность неизбежна - значительно недокапитализированы ( отношение ЧСК к суммарным активам менее 3%; банк является неприбыльным);
Неплатежеспособные банки - критически недокапитализированы (адекватность суммарного капитала 2% и менее, реальный капитал отрицательный, обязательства превышают активы).
Таблица 4. Классификация адекватности капитала.
| Классификация адекватности капитала | Показатели адекватности капитала | Резервы на покрытие убытков | Прочие особенности классификация адекватности капитала |
| Хорошо капитализирован | Адекватность капитала 1 уровня≥ 10%; суммарного капитала≥ 15%;левержа≥ 10%; миним.собств. капитал больше установленного НБКР | Адекватны и полностью сформированы | Не подлежит никаким мерам реагирования; валюта баланса растет умеренно; банку не менее 3 лет |
| Адекватно капитализирован | Адекватность капитала 1 уровня≥ 6%; суммарного капитала≥ 12%;левержа≥ 8%; миним.собств. капитал не менее установленного НБКР | В целом адекватны и полностью сформированы | Ситуация, как в 1 группе, но банк не относится к хорошо капитализированным |
| Недостаточно капитализирован | Адекватность капитала 1 уровня≥ 6%; суммарного капитала≥ 12%;левержа≤ 8%, но 5% ; миним.собств. капитал не менее установленного НБКР | Не адекватны или полностью не сформированы | Не соблюдает требования по капиталу, нормы НБКР; левераж от 8 до 10%, быстро растет валюта баланса |
| Значительно недокапитализирован | Адекватность капитала 1 уровня≤6% но 2% ; суммарного капитала≤ 12%;левержа≤ 5%, но 2% ; миним.собств. капитал ниже установленного НБКР | Не адекватны или полностью не сформированы | Не соблюдает требования по капиталу, нормы НБКР; левераж от 5 до 8%, быстро растет валюта баланса |
| Критически недокапитализирован | Адекватность капитала 1 уровня≤2% ; суммарного капитала≤ 12%;левержа≤2%; миним.собств. капитал ниже установленного НБКР | Крайне не адекватны или полностью не сформированы | Не соблюдает требований по капиталу, нормы НБКР, капитал отрицательный, КАСК 2% |