Файл: Ведение расчетных операций. Раздел i. Основы организации расчетных операций.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 106
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Расчеты совершаются на основании подготовленного подразделением коммерческого банка сводного платежного поручения, к которому прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и первый экземпляр описи расчетных документов оформляется подписями должностных лиц, имеющих право распоряжения корреспондентским счетом и указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, предоставленной в подразделение платежной системы Банка России. Весь пакет документов заверяется оттиском печати подразделения банка и направляется на исполнение в подразделение платежной системы Банка России с сопроводительным письмом, в котором указывается причина, по которой распоряжения не могут быть переданы по каналам связи.
Для выполнения процедур удостоверения права распоряжения денежными средствами, контроля целостности, структурного контроля и контроля значений реквизитов распоряжений на бумажном носителе кредитная организация (ее филиал) представляет в подразделение Банка России для списания денежных средств со своего корреспондентского счета (субсчета) распоряжения ее клиентов, включая распоряжения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) по распоряжению клиентов, в составе приложения к сводному поручению.
В кредитной организации урегулирование счетов «незавершенных расчетов» осуществляется на основании выписки по корреспондентскому счету, сформированной подразделением платежной системы Банка России. Затраты банка на исполнение расчетных документов с использованием телеграфной или почтовой технологии возмещаются со счета клиента в соответствии с учетной политикой кредитной организации, для чего специально открывается отдельный лицевой счет на балансовом счете 47423 «Требования по прочим операциям».
В случае отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций неисполненные распоряжения клиентов Банка России, взыскателей средств, Банка России, за исключением распоряжений Банка России на взыскание недовзноса в обязательные резервы, передаются по описи временной администрации по управлению кредитной организацией либо ликвидационной комиссии (ликвидатору) в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов, подтверждающих право осуществлять операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (ее филиала), открытому в Банке России.
Подразделения Банка России в произвольной форме заказным письмом обязаны уведомить налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, другие государственные органы об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
В случае прекращения договора счета распоряжения возвращаются отправителю — клиенту Банка России, банковский счет которого закрывается. Распоряжения, предъявленные к банковскому счету клиента Банка России взыскателем средств, возвращаются взыскателю средств. Возврат клиенту Банка России распоряжений на бумажном носителе выполняется подразделением Банка России в сопровождении описи не позднее дня закрытия банковского счета.
Глава 5. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА БАНКОВ-КОРРЕСПОНДЕНТОВ.
5.1. Прямые межбанковские корреспондентские отношения: виды и значение.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения между коммерческими банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных и иных операций. Межбанковские корреспондентские отношения являются традиционной формой банковских связей и включают совокупность всех существующих форм сотрудничества между банками.
Необходимость установления корреспондентских отношений, создания и развития корреспондентских сетей банков обусловлена следующим:
? осуществлением межбанковских расчетов, которые являются следствием проведения безналичных расчетов между субъектами экономических отношений и обслуживаются в разных банках;
? расширением спектра услуг, предоставляем клиентам в тех случаях, если данный банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг (например, выпуск аккредитива, выдача гарантии) или если другой банк оказывает такие услуги по более низким тарифам или осуществляет их в более короткие сроки;
? проведением взаимных межбанковских операций, в том числе межбанковского кредитования, размещения межбанковских депозитов, операций с ценными бумагами и т.д.;
? увеличением объемов международных операций и их видов, в том числе проведением расчетов по внешнеторговым операциям клиентов в иностранной валюте.
Предметом корреспондентских отношений выступают два вида операций: во-первых, операции для своих клиентов, во-вторых, собственные операции банков.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора.
Корреспондентские счета, открываемые банками друг другу, подразделяются на два вида:
1) счет «ностро» (наш счет у вас) — счет банка-респондента в бан- ке-корреспонденте, отражаемый в активе баланса банка-респондента;
2) счет «лоро» (ваш счет у нас) — это счет, который банк-корреспондент открывает банку-респонденту, отражаемый в пассиве баланса банка-корреспондента.
Таким образом, счет одного банка в другом имеет два различных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услуги по счету, или же банка, пользующегося услугами по счету. Корреспондентские счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно также использование мультивалютных корреспондентских счетов (рис. 3.1).
Закрытие корреспондентского счета производится в следующих случаях:
? по заявлению респондента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором;
? при прекращении действия договора корреспондентского счета;
? при отзыве у банка-респондента или банка-корреспондента лицензии;
? в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором корреспондентского счета.
Наличие прямых корреспондентских отношений между банками имеет целый ряд преимуществ, которые заключаются в следующем случае:
1) достигается максимальное удовлетворение потребностей и интересов клиентов банков, которые имеют контрактные отношения с клиентами других банков. В большинстве случаев установление корреспондентских отношений имеет целью предоставление услуг клиентам. Факт наличия у банка разветвленной корреспондентской сети является одним из ключевых моментов при выборе клиентом обслуживающего банка;
2) при прямых корреспондентских отношениях, предусматривающих открытие корреспондентского счета, значительно сокращается время проведения расчетов и документооборота, поскольку обмен платежными и неплатежными документами происходит напрямую, без банков-посредников;
3) у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов, в том числе на международном рынке капиталов;
4) развитые прямые корреспондентские отношения способствуют проведению клиринга[1] посредством открытия счетов в каком-либо одном крупном банке;
5) прямые корреспондентские отношения выступают для банков инструментом снижения рисков по операциям и источником дополнительной прибыли. Так, крупный банк, являющийся корреспондентом для банков, открывших у него свои счета, имеет возможность аккумулировать на корреспондентском счете значительные средства для проведения своих операций;
6) появляется возможность использовать опыт и технологии крупных банков-корреспондентов, в том числе зарубежных.
Вместе с тем следует отметить следующие недостатки, присущие межбанковским корреспондентским отношениями:
? расчеты, проводимые через корреспондентские счета, открытые в других банках, носят локальный характер;
? рассредоточение денежных средств по банкам-корреспонден- там ограничивает возможности банков для извлечения дополнительных доходов от собственных операций;
? банки, имеющие разветвленную сеть корреспондентских счетов, сталкиваются с необходимостью управления данными счетами, а именно под держанием достаточных остатков на каждом из счетов, переброской денежных средств между счетами в случае образования избыточного сальдо по счету и т.д.;
? расчеты по межбанковским корсчетам менее подконтрольны центральному банку и больше подвержены рискам;
? обязанность российских коммерческих банков ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах как на территории Российской Федерации, так и за рубежом;
? необходимость обслуживания программного обеспечения бан- ков-корреспондентов, используемого при обмене платежной и неплатежной информацией (в случае, когда не используются универсальные каналы связи, такие как SWIFT, Telex). Перечисленные недостатки, присущие прямым межбанковским корреспондентским отношениям, являются факторами, ограничивающими количество корреспондентских счетов, которые банк открывает в других банках. В связи с этим важным является вопрос оптимизации корреспондентской сети, состоящей в периодическом пересмотре списка банков-корреспондентов и закрытии счетов, которые не используются для проведения операций, смене корреспондента в случае предоставления им неконкурентоспособных продуктов или увеличения тарифов по проводимым им операциям. Количество счетов, открытых в банках-корреспондентах, должно быть оптимальным для обеспечения кредитно-расчетных операций банка, а польза, извлекаемая банком от наличия корреспондентских отношений, должна сопоставляться с издержками.
Основные принципиальные отличия прямых межбанковских корреспондентских отношений от корреспондентских отношений с центральным банком заключаются в следующем:
- во-первых, установление корреспондентских отношений между коммерческими банками носит добровольный характер в отличие от корреспондентских отношений с центральным банком, когда открытие банками корреспондентских счетов в расчетных подразделениях Банка России является строго обязательным;