Файл: Ведение расчетных операций. Раздел i. Основы организации расчетных операций.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 87
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
После открытия банковского счета, счета по вкладу завизированные лицом, которому предоставлено это право, карточки с образцами подписей и оттиска печати с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок из лицевого счета на бумажном носителе или в электронном виде передаются соответствующим работникам кредитной организации.
Номер лицевого счета содержит 20 разрядов и должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. По истечении отчетного года (после 31 декабря) разрешается новым счетам клиентов присваивать номера лицевых счетов, закрытых в отчетном году.
Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) приведена в Приложении 1 к Положению Банка России № 385-П.
Пример нумерации лицевых счетов. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:
- балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1—5);
- код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6—8);
- защитный ключ —К (разряд 9);
- номер филиала —21 (разряды 10—13);
- порядковый номер лицевого счета — 128 (разряды 14—20).
Все документы, предоставленные клиентом, помещаются в юридическое дело, которое формируется по каждому счету или по нескольким счетам клиента. Кроме этих документов, в юридическом деле хранятся:
1) договор (договоры) банковского счета, вклада (депозита), депозитного счета, изменения и дополнения к указанному договору (указанным договорам), другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета;
2) документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) счета;
3) переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счета;
4) утратившие силу карточки;
5) иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия счета. Представленные и используемые при обслуживании клиентов
карточки подлежат хранению в месте, определяемом банком самостоятельно. Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами. Юридические дела хранятся банком (при условии строго санкционированного доступа) в течение всего срока действия договора банковского счета, вклада (депозита), депозитного счета, а после прекращения отношений с клиентом — в течение срока, установленного законодательством РФ. Сроки хранения документов (их копий) в электронном виде, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия счета, должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.
Основанием закрытия счета является прекращение договора счета соответствующего вида в порядке и случаях, предусмотренных законодательством РФ или соглашением сторон. После получения соответствующего письменного заявления клиента до истечения семи дней остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение 60 дней со дня направления, в соответствии с п. 1.2 ст. 859 ГК РФ, банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с указанием Банка России от 15 июля 2013 г. № 3026-У «О специальном счете в Банке России» (в соответствии Законом о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма). Закрытие счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в книгу регистрации открытых счетов. При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством РФ не установлено иное. При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета. Наличие неисполненных распоряжений о переводе денежных средств не препятствует прекращению договора банковского счета и внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в книгу регистрации открытых счетов.
Таким образом, в банке регулируются порядок открытия и закрытия счетов клиентов.
1.3. Организация расчетных операций в коммерческих банках.
Кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса. Операционный день включает операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации. Все документы, поступающие в операционное время в банк, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день. Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется кредитной организацией и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. В целях улучшения обслуживания клиентов и равномерного распределения нагрузки в кредитной организации может разрабатываться по согласованию с клиентами график их обслуживания.
Физические лица — вкладчики обслуживаются в течение всего операционного дня. Распоряжения клиентов на перевод денежных средств с их счетов могут представляться в кредитные организации в виде расчетных документов на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, а также в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных, оптических носителях) (рис. 1.4).
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) (платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения, заявления на перевод).
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:
1) приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
2) приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
3) приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
4) уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
5) уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
6) уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.
Ниже представлен порядок перевода денежных средств клиентов по банковским счетам (рис. 1.5).
Рассмотрим порядок переводов денежных средств без открытия счетов (рис. 1.6).
В соответствии с законодательством действуют следующие условия перевода денежных средств: безотзывность, безусловность, окончательность.
Документы по операциям, связанным с переводом денежных средств, оформляются в соответствии с Положением Банка России № 383-П и должны содержать четкое изложение сущности операции. Каждый документ, предъявляемый в кредитную организацию на бумажном носителе, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.
При передаче распоряжений владельцев счетов в виде электронных платежных документов должно быть обеспечено использование в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей или иных средств, подтверждающих, что распоряжение составлено уполномоченным на это лицом. Внесение исправлений в расчетные документы не допускается.
Оплата расчетных и кассовых документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы овердрафта, определенной договором (рис. 1.7).
Рассмотрим особенности контроля достаточности средств на банковском счете (рис. 1.8).
Выдача клиентам выписок из лицевых счетов и приложений к ним осуществляется в порядке и сроки, которые предусмотрены соответствующим договором, на бумажном носителе либо в электронном виде (по каналам связи или с применением различных носителей информации). Если выписки из лицевых счетов и приложения к ним передаются клиенту в электронном виде, то указанные документы подписываются электронной подписью уполномоченного лица кредитной организации. Выписки из лицевых счетов по банковским счетам клиентов за последний рабочий день года (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным), а также в других случаях, если это предусмотрено законодательством РФ, подлежат выдаче клиентам на бумажном носителе. На документах, составленных на бумажном носителе, прилагаемых к выпискам, должны проставляться штамп и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету.
Банки вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования необходимой для контроля информации, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Кредитные организации обязаны уделять особое внимание операциям клиентов в следующих случаях:
- запутанного или необычного характера сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствия сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
- выявления неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
- совершения операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся специальный запрос;
- отказа клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
- иных обстоятельствах, дающих основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Кредитная организация, в которой открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обязана обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу и хранение следующей информации:
1) о плательщике — физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), номер банковского счета, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания);