ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 109
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Организация безналичных расчётов
Содержание
Аннотация........................................................................................................................ 3
Тема 1. Банк как участник системы безналичных расчетов в РФ ................................. 3
Тема 2. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц ......................................26
Тема 3. Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц.........................................34
Тема 4. Система межбанковских расчетов ...................................................................49
Тема 5. Организация операционной работы в банке....................................................60
Тема 1. Банк как участник системы безналичных расчетов в РФ.
Место и роль безналичных расчетов и принципы их организации.
С помощью потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота - обеспечиваются реализация валового продукта, распределение, перераспределение и использование национального дохода.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в осуществлении бесперебойности и обеспечении надежности расчетов, как между всеми хозяйствующими субъектами, так и населением страны.
В систему безналичных расчетов сегодня вовлечены не только банки, но и небанковские кредитные организации (клиринговые расчетные центры), значительно вырос технический уровень осуществления этих расчетов, позволяющий проводить их практически в режиме реально времени.
Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований.
Организация проведения безналичных расчетов в народном хозяйстве, представляет собой, систему безналичных расчетов (см. рис. 1).
Элементами безналичных расчетов в РФ следует считать:
- принципы организации безналичных расчетов;
- формы расчетов;
- способы платежа;
- инструменты платежа и соответствующий документооборот.
Согласно ФЗ 161-ФЗ «О национальной платежной системе» осуществляется порядок оказания платежных услуг, в том числе перевода денежных средств.
Национальная платежная система - совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).
Основные участники платежной системы:
- оператор по переводу денежных средств - организация, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств;
- оператор электронных денежных средств - оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств);
- банковский платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом.
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов:
- расчетов платежными поручениями;
- расчетов по аккредитиву;
- расчетов инкассовыми поручениями;
- расчетов чеками; · расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств;
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков: товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов.
На основании Положения Банка России № 383-П безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов, открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
В основе безналичных расчетов лежат следующие принципы их организации:
1. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
2. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения № 383-П-в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.
3. Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных операций с их использованием, регулируется Положением № 383-П, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
4. При недостаточности денежных средств на счете прием расчетных документов и списание денежных средств осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором.
5. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Главным регулирующим органом платежной системы является Центральный Банк Российской Федерации (Банк России). Согласно ФЗ №86 за Банком России закреплена задача по обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
На Банк России возложены:
- установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
- координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Основными нормативными актами, регулирующими систему безналичных расчетов в РФ, являются:
1) Гражданский Кодекс РФ.
2) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности».
3) Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
4) Федеральный закон от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе».
5) Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
6) Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П «Положение о платёжной системе Банка России».
7) Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
8) Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
9) Положение № 373-П от 12.10.2011г. «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ».
Виды банковских счетов.
Счета, открываемые для осуществления расчетов, различаются:
- по категориям клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, физические лица);
- по принадлежности (резиденты и нерезиденты);
- по экономическому содержанию — по видам привлекаемых ресурсов (рубли, иностранная валюта, драгоценные металлы) и срокам привлечения средств (до востребования и на срок).
В зависимости от предназначения и категории лиц, открывающих счёт, выделяют:
- текущие счета физическим лицам при условии совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
- расчетные счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
- бюджетные счета лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
- корреспондентские счета кредитным организациям;
- счета доверительного управления доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;
- специальные банковские счета юридическим и физическим лицам для осуществления операций соответствующего вида, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
С целью сбережения и получения дохода в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств, с физическими и юридическими лицами заключаются договоры банковского вклада (депозита). Кроме того, банки открывают депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении установленной законодательством Российской Федерации деятельности.
Формы расчетов.
Формы расчетов — урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств физических и юридических лиц. Согласно Положения ЦБ РФ №383-П основная доля безналичных расчётов осуществляется через следующие формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчёты платёжными требованиями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты инкассовыми поручениями.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Способ платежа — порядок осуществления платежа, который определяет последовательность перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Выделяют следующие основные способы платежа: путем списания средств со счета плательщика, путем зачисления средств на счета получателя с последующим их списанием со счета плательщика, с предварительным депонированием средств, за счет средств банка с последующим получением возмещения от плательщика, путем зачета взаимных требований.
Инструмент платежа — объект, передаваемый участниками расчетов друг другу в качестве:
1) распоряжения совершить какую-либо расчётную операцию;
2) удостоверения совершения платежа.
Основным инструментом безналичных расчётов в РФ является платежное поручение. Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика), оформленное расчетным документом, обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (рис. 2).
При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах (или права на кредит), перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.
Срочные платежные поручения применяются в случаях, когда необходимо произвести:
- авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;
- платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;