Файл: Межбанковское кредитование.pdf

2

3
Предмет: Учет кредитных операций банка
Курсовая работа на тему: «Межбанковское кредитование»
Содержание
Введение ............................................................................................................................................. 4
Глава 1. Коретические аспекты межбанковского кредитования .................................................. 7 1.1.Экономическая сущность межбанковского кредитования ...................................................... 7 1.2.Классификация межбанковского кредитования ..................................................................... 14
Глава 2. Анализ межбанковского кредитования в РФ на примере ПАО «ВТБ» ....................... 22 2.1. Анализ рынка межбанковского кредитования в РФ ............................................................. 22 2.2. Расчет и оценка динамики межбанковского кредитования на примере ПАО «ВТБ» ....... 34
Глава 3. Рекомендации по улучшению рынка межбанковского кредитования ........................ 44
Заключение ....................................................................................................................................... 53
Библиографический список использованных источников .......................................................... 55
Приложения ..................................................................................................................................... 57

4
Введение
Актуальность темы исследования. Межбанковский кредит играет важную роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и позволяет ускорять его. Межбанковские кредиты осуществляют стимулирование коммерческих банков, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения.
Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке.
Однако, на рынке межбанковского кредитования существует не мало проблем, которые снижают объемы данного рынка, это и снижение доверия банков друг к другу, низкие финансовые показатели банков отзыв лицензий, высокие ставки по кредиту и другое.
В период нестабильной геополитической ситуации в 2022 году российские банки резко сократили кредитование друг друга на фоне санкций. В апреле 2022 года объем межбанковского кредитования упал на 14,0%, или на 1,43 трлн. рублей, что стало крупнейшим сокращением за последние четыре года. Выдача банками кредитов друг другу падает не первый месяц подряд. В феврале 2022 года межбанковское кредитование сократилась на 5,1% (610 млрд. рублей), в марте на 10,7% (1,23 трлн. рублей). За три кризисных месяца объем межбанковского кредитования в России упал на 27,2%, или на 3,65 трлн. рублей. [17]
Сокращение объема межбанковских кредитов могло произойти из-за двух факторов - валютной переоценки довольно значительной доли валютных ссуд из-за укрепления рубля, а также из-за непосредственного снижения валютного кредитования, поскольку часть банков не может проводить операции с валютой из-за ограничений.
Рынок взаимного кредитования в марте–апреле 2022 года сократился,
поскольку банки перестали давать друг другу в долг в валюте. Банки не выдавали кредиты как иностранным, так и российским банкам из-за опасений, что платежи могут не пройти, в любой момент могут быть заблокированы или выданный кредит может не вернуться по причине введения санкций или из-за комплаенс-процедур на стороне западных банков- корреспондентов.
Взаимное кредитование в рублях также сократилось - и не только из-за возросших рисков, но и из-за технических проблем, в частности, было отключение биржевых терминалов Bloomberg и Reuters, которые являются основными каналами для заключения межбанковских сделок, а у многих банков не были готовы соглашения по подтверждению сделок через канал российского аналога SWIFT, поэтому в конце марта - начале апреля 2022

5 года на какой-то период рынок межбанковского кредитования фактически остановился: банки готовили инфраструктуру, чтобы заместить ушедшие Bloomberg, Reuters и частично
SWIFT.
Участники рынка в условиях неопределенности в экономике пересмотрели линии и лимиты, установленные на межбанковском рынке. Кредитование в иностранной валюте снижалось в первую очередь на фоне санкционных рисков. Взаимное кредитование упало также из-за высокого уровня ключевой ставки ЦБ и отсутствия потребности в рублевой ликвидности у участников банковского рынка. [17]
В связи с выше изложенной актуальностью, целью курсовой работы является –
разработка практических рекомендаций, направленных на совершенствование системы межбанковского кредитования в России. Для достижения указанной цели, в процессе написания курсовой работы, необходимым является решение следующих задач
: описать коретические аспекты межбанковского кредитования, проанализировать межбанковское кредитование в РФ на примере ПАО «ВТБ», дать рекомендации по улучшению рынка межбанковского кредитования.
Объектом исследования является- коммерческий банк ПАО «ВТБ». Предмет исследования- система межбанковского кредитования в ПАО «ВТБ».
Информационной базой исследования для написания курсовой работы послужили учебные пособия и статьи по изучаемой проблеме, нормативно-правовые акты РФ, статистические данные по развитию рынка межбанковского кредитования в России, бухгалтерская и статистическая отчетность банка ПАВ «ВТБ», рейтинги и иная информация сети Интернет.
Проблематикой изучения межбанковского кредитования занимались множество авторов, наиболее известными из них являются: Бочкарева Е. А., Бибикова Е.А., Дубова С.Е.,
Иванов В.В., Исаев Р. А., Соколов Б.И., Сурина И.В., Коробова Г.Г., Ларина О. И., Хасянова
С. Ю. и другие.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой главе описана экономическая сущность и дана классификация межбанковского кредитования. Во второй главе анализ рынка межбанковского кредитования в РФ, рассмотрена динамика показателей экономических показателей и межбанковского кредитования на примере ПАО «ВТБ». В третьей главе предложены рекомендации по улучшению рынка межбанковского кредитования.
Гипотеза исследования- своевременная разработка мероприятий, способствующих улучшению рынка межбанковского кредитования , позволит увеличить объемы и качество предоставления межбанковских кредитов.

6
Методами исследования являются: сравнение, изменение, синтез, анализ, обобщение, систематизация, классификация, дидукция, индукция и другие.
Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные рекомендации могут быть применены в практике межбанковского кредитования, как на уровне ЦБ РФ, так и на уровне коммерческих банков, в том числе и банка ПАО «ВТБ».

7
Глава 1. Коретические аспекты межбанковского кредитования
1.1.Экономическая сущность межбанковского кредитования
Межбанковский кредит- это своеобразный инструмент, поддерживающий ликвид- ность финансовых компаний. Зная условия, особенности оформления договора и перечня сопроводительных документов, в сжатые сроки начинают пользоваться преимуществами кредитования, получая фиксированную сумму дополнительного дохода. Межбанковский кредит предоставляется одним банком другому. [24]
В юридическом словаре современных правовых терминов понятие трактуется как специфического содержания финансовый документ, регулирующий взаимоотношения между различными банковскими организациями под патронажем ЦБ РФ. По условиям соглашения заемщик получает ссуду на оговоренный период и обязуется выплачивать фиксированную процентную ставку за использование средств.
Основным заимодавцем выступает Центральный банк Российской Федерации. Биржа межбанковского кредитования относится к структуре рынка заемных ресурсов. Состав базируется на финансовых операциях, проводимых Центральным банком в партнерстве с иными кредиторами и заемщиками.
Ссуда, выданная банковскому подразделению, называется управляемым пассивом.
Займ предоставляется организации-должнику на основании специфического обращения к главному спонсору. Регламент взаимоотношений между сторонами прописывается в договоре.
Несмотря на территориальную принадлежность, сотрудничество финансовых структур, участвующих в межбанковском заимствовании, базируется на общих принципах.
Выделяют официальные принципы, положения, за счет которых осуществляются межбанковские взаимоотношения: привлечение средств для краткосрочной ликвидности; предоставление финансов для активных операций; отложение остатков на конец рабочего дня; выполнение спекулятивных сделок. Действуя по единым стандартам, вклады, депозитные средства и прочие активы беспрепятственно размещаются в банках зарубежных государств. Допускается и противоположная ситуация, когда иностранные кредитные компании-инвесторы вкладывают деньги в отечественные финансовые организации. Это расширяет возможности для свободной конвертации валюты и развития экономики страны.
В рамках проведения единой государственной денежно-кредитной политики Банку
России законом предоставлено право предоставлять кредиты коммерческим банкам на различные цели:

8 1)коммерческим банкам, испытывающем трудности с обеспечением бесперебойных расчетов (платежей);
2)коммерческим банкам, испытывающим затруднения с обеспечением ликвидности в соответствии с требованиями Банка России и как следствие угрозы неисполнения своих обязательств перед контрагентами (вкладчиками, клиентами, кредиторами и т.д.), в том числе в рамках механизма экстренного предоставления ликвидности;
3)кредитование коммерческих банков с целью расширения их экспансии на кредитном рынке и увеличения безналичной денежной массы в обращении в соответствии с ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики;
4)для оказания воздействия на размер процентных ставок на рынке межбанковского кредитования, в рамках осуществления политики регулирования финансовых рынков с помощью инструментов денежно-кредитной политики;
5)для оказания поддержки финансовым рынкам в кризисные периоды развития экономики России;
6)предоставление кредитов коммерческим банкам на любые иные цели, не связанные с вышеперечисленными. [12]
Все кредиты, которые Банк России предоставляет коммерческим банкам (кредитным организациям) можно разделить на две большие группы:
I группа – Кредиты Банка России постоянного действия. К ним относятся кредиты овернайт, внутридневные кредиты, кредиты, обеспеченные правами требования по кредитным договорам и ломбардные кредиты, сроком от 1 до 30 рабочих дней и они могут быть использованы кредитными организациями (коммерческими банками) в любой рабочий день. Данный механизм используется в основном для бесперебойного осуществления кредитными организациями безналичных расчетов с целью устойчивости и обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы России;
II группа – Специализированные механизмы рефинансирования. Также для развития различных отраслей экономики России, с целью повышения их конкурентоспособности, положительной динамики развития, поддержки экспортного потенциала, модернизации, обновления основных производственных средств в рамках федеральных целевых программ и заданий правительства в сфере социальной поддержки, Банк России использу- ет специализированные механизмы кредитования коммерческих банков, через которые реализуются указанные выше цели.
Особенностями межбанковского кредитования являются: уровень процентной ставки зависит от срока выплат, средних банковских ставок, среднезавышенных процентных ставок; перед выдачей денег анализируется состояние баланса, расшифровывается состояние

9 отдельных балансовых счетов, выявляют экономические нормативы; договор подписывается на долговременной основе посредством генерального соглашения; пролонгация соглашения не осуществляется, для этого требуется новая сделка.
Основная роль межбанковского кредитования заключается в поддержании банковской организации на определенном уровне. Даже если не хватает активов, они становятся доступными в требующийся период, в срочном порядке. Основными функциями межбан- ковского кредитного рынка являются: поддержание ликвидности, осуществление активных операций; дополнительный источник дохода за счет дифференциации ставок для кредитов разной продолжительности; стабилизация деятельности внутри организации; появление стабильной и положительной кредитной истории. Привлечение банков в оформлении кредитных взаимоотношений положительно влияет на внутреннюю деятельность.
Рассмотрим основные условия получения межбанковкого кредита. Для получения финансовой поддержки предприятие должно соответствовать простым условиям:
1)Организация должна относиться к 1 или 2 квалификационной группе финансового положения по официальной разработке ЦБ РФ;
2)Предоставление финансов и коммуникационной группы, если кредит обеспечивается ликвидом из золота или ценных бумаг;
3)Отсутствие задолженности в обязательные резервы в соответствии с постановлением ЦБ РФ;
4)Соблюдение сроков и суммы внесения задолженности в обязательные резервы
Банка России. [5]
Если условия соблюдены, кредитные средства поступят сразу после заключения договора. При составлении договора учитывают, что он должен иметь определенное содержание: реквизиты обеих сторон; характеристики суммы, процентной ставки, времени погашения; права и обязанности сторон; ответственность при отсутствии выполнения соглашений по договору; разъяснение спорных вопросов; порядок внесения дополнительных положений при уже подписанном договоре; время действия соглашения. При учете всех функций договор может являться действительным.
Рассмотрим документы для получения межбанковского кредита. Управляемый пассив или банковская ссуда выдается запрашиваемому лицу при предоставлении списка документов: регистрационное свидетельство; учредительные документы; лицензия на осу- ществление деятельности; подписи, указанные на карточках. Чтобы кредитор понимал, можно ли выдавать сумму, дополнительно предоставляют бухгалтерскую отчетность.