Файл: Межбанковское кредитование.pdf

10
Итак, выше были рассмотрены условия и документы для получения межбанковского кредита. Кроме выше перечисленного, существуют также дополнительные инструменты межбанковского кредитования: векселя и депозитные сертификаты.
1)Векселя. Это ценные бумаги, посредством которых устанавливаются взаимо- отношения между кредитором и должником.
2)Депозитные сертификаты. Соглашение в письменной форме между двумя сторонами, в котором указывается депонирование капитала.
На самом деле, чаще используют официальные валюты, чем векселя и сертификаты.
Рассмотрим подробнее дополнительные инструменты межбанковского кредитования.
Вексель - подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Но это не кредитный договор. Это не расписка. Вексель обозначает, что есть долг выписывающего вексель перед получающим вексель. Главное преимущество вексельного кредитования- процентные ставки по векселям в среднем в два раза ниже, чем ставки по обычным кредитам. При этом, можно выделит два варианта вексельного кредитования: кредитование под вексель банка, кредит на покупку векселя, таблица 1.1.
Таблица 1.1- Варианты вексельного кредитования
№ п/п
Варианты вексельного кредитования
Характеристика
1
Кредитование под вексель
Банка
Для держателя векселей в Банке открывается ссудный счет, под обеспечение векселями. Банк-Клиент предоставляет в банк заявление на открытие кредита и вексель, на котором в случае положительного кредитного решения делается передаточная надпись.
2
Кредит на покупку векселя
Получателю кредита выдается вексель, который он может использовать как средство расчета, например за поставку услуг. Новые владельцы векселя могут обратиться в банк и получить денежные средства. Клиент выплачивает стоимость векселя по условиям кредитного договора.
Процедура оформления векселя идентична процедуре выдачи кредита. Возврат суммы вексельного кредита и процентов по нему производится по окончании срока кредита — но не позднее даты погашения выданных векселей. Предлагая такую услугу как вексельное кредитование, каждое кредитное учреждение несет три вида рисков – кредитный, процентный и риск ликвидности. Чтобы их минимизировать, банки предъявляют определенные требования к своим клиентам – потенциальным заемщикам: способность предоставить обеспечение кредита (залог), в роли которого могут выступать облигации государственного займа (или иные, желательно ликвидные, ценные бумаги), товарные запасы, недвижимость, оборудование; ведение основной деятельности в течение года; прибыльность работы предприятия, подтвержденная регулярными денежными поступлениями на расчетный счет.

11
Депозитный сертификат –это ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесѐнного в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.
Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов. [4]
Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем: являются ценными бумагами; выпускаются только банками; регулируются банковским законодательством; выпускаются в документарной форме; подразумевают переход прав иным лицам; не могут являться расчѐтным и платѐжным инструментом за товары и услуги; выдаются только резидентам РФ.
Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая. Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику. Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.
Обязательными реквизитами бланка депозитного сертификата являются: наименование (шапка) «Депозитный сертификат»; серия и номер; причина выдачи; дата внесения депозита; размер оформленного депозита (сумма депозита); безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит; дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата; ставка процента за пользование депозитом; сумма начисленных (причитающихся) процентов; ставка при досрочном востребовании; наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара; контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке

12
России; для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика. Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати. Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов. Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.
Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.
Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет).
Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.
Депозитные сертификаты имеют как преимущества. Преимуществами являются следующие:
1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса. Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения.
Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.
2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.
3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчѐтов или в качестве залога при получении кредита. [19]
Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.
Таким образом, депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся: высокая степень надежности и низкие риски; документ имеет фиксированный размер процентной ставки, изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно; свободное обращение: можно продать, завещать, подарить, оставить в залог, например, при получении ссуды в банке; можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.
Недостатками депозитных сертификатов являются следующие: не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная; подобные

13 документы не введены в систему страхования вкладов; если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придѐтся так же тщательно следить, как и за наличными средствами, он не должен попасть третьим лицам в руки; бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления; начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу; первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13,0%) при смене владельца, если именной сертификат перешѐл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.
Рассмотрим погашение депозитных сертификатов. Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат. Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств. Таким образом, депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.
Межбанковская система кредитования имеет как преимущества, так и недостатки.
Достоинства кредитной системы в управляемых пассивных средствах: быстрое оформление сделки; отсутствие потребности в накопительном фонде; получение дополнительной прибыли спонсорской организации. Недостатком является большая комиссия, посредством которой компенсируется риск невозврата средств.
Таким образом, в Российской практике широко применяется межбанковский кредит.
Благодаря ему осуществляется деятельность многих организаций, предотвращая риск разорения и отсутствия денег на ежедневные операции. По этой методике подписывается официальный договор, посредством которого кредитор предоставляет деньги должнику.
Внутрибанковский кредит - это удобная система, поддерживающая финансовые организации на определенном уровне ликвидности. Данная система широко применяются в Российской и международной практике. Система работает на основе валюты, векселей, сертификатов.
Выдача осуществляется в короткие сроки при выполнении определенных условий. Для того, чтобы рассмотреть классификацию межбанковского кредитования, перейдем к следующему параграфу курсовой работы.

14
1.2.Классификация межбанковского кредитования
В межбанковском кредитовании предусмотрены три основных вида кредита: кредиты овердрафт, овернайт, операции РЕПО, таблица 1.2. [23]
Таблица 1.2- Основные виды кредитов в межбанковском кредитовании в России
№ п/п
Виды кредитов
Характеристика
1
Кредиты овердрафт
Это автоматическое перечисление суммы другой организации, если на ее счету не хватает денежных средств для осуществления рабочей деятельности.
2
Займ овернайт
Денежные средства, которые переводятся на счет для завершения дня, действуют лишь в течение 1 операционного дня, затем прекращаются.
3
Операции РЕПО
Деньги предоставляются при залоге ценных бумаг, которые банки покупают друг у друга. Для действия соглашения определяется конкретный период, одна организация может выкупить ценные бумаги у другой в любое время.
Рассмотрим подробнее виды кредитов в межбанковском кредитовании.
Овердрафт - особая форма краткосрочного банковского кредита. В дословном переводе «overdraft» означает «сверх проекта». Банк предоставляет клиенту право оплачивать со своего счета/карты товары и услуги в сумме, превышающей размер остатка. В результате образуется перерасход, который и составляет сумму овердрафта. Овердрафт - это услуга, которая позволяет списывать с расчѐтного счѐта больше денег, чем на нѐм есть на момент платежа. Виды овердрафтного кредитования являются: 1)банковский овердрафт
(выдается по усмотрению банка в зависимости от отношений с клиентом); 2) обеспеченный овердрафт (выдается под залог недвижимости или имущества, либо с привлечением поручителей).
Основное отличие овердрафта от кредита – он никогда не бывает большим, предоставляется только на короткий срок, только благонадежному клиенту. Срок, на который предоставляется овердрафтный кредит, обычно не превышает 60-120 дней. То есть, по истечении этого срока, задолженность подлежит погашению в полном объеме. За пользование овердрафтом банк взимает повышенные проценты.
Займ «Overnight» (овернайт) - переводится с английского как «на ночь» или «до утра». Этот термин из финансовой сферы, говорящий о коротких сделках. Первоначально сделки овернайт зародились в банковской сфере. Когда крупная кредитная организация нуждается в дополнительных средствах, то один из вариантов закрытия данной потребности
- межбанковский овернайт. Сделка овернайт является для кредитной организации лучшим решением для привлечения заемных капиталов на короткий период.
Межбанковский кредит «овернайт» предоставляется на один день или ночь. По сути, это супер-краткосрочный кредит. В результате один банк выдает кредит другому банку. Это удобно для всех участников сделки, потому что организация-кредитор получает прибыль за