Файл: Рабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для исполнения в 20182019 учебном году на заседании.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.11.2023
Просмотров: 160
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Примечание:
• За сырье производится предоплата 15 дней.
• Страховой запас сырья составляет 6 дней.
Стоимость транспортных и складских расходов
| Наименование | Ед. изм. | Цена (руб.) |
| Автодоставка до потребителей | тн | 550,00 |
| Аренда холодильника | тн | 1 200,00 |
| Ж/д доставка св.мяса | тн | 4 200.00 |
| Ж/д доставка св.рыбы | тн | 7 500,00 |
Условия сбыта в настоящий момент характеризуются следующими показателями
План сбыта
| Продукт | Ед. изм. | Цена (руб.) | Плановый объем продаж в месяц |
| Говядина | тн | 50 000,00 | 50 |
| Свежемороженая рыба | тн | 40 000,00 | 60 |
Примечание:
-
Продажи производятся в кредит на 15 дней, -
Прогнозируемые средние задержки платежей 5 дней.
Сезонные изменения объема сбыта Сезонные изменения цены
| Рыба | Мясо | | Рыба | Мясо |
| Январь-110% | Январь-110% | | Январь-107% | Январь - 96% |
| Февраль- 105% | Февраль - 105% | | Февраль- 105% | Февраль - 98% |
| Март -100% | Март-100% | | Март-103% | Март-100% |
| Апрель - 95% | Апрель - 95% | | Апрель- 100% | Апрель - 102% |
| Май - 90% | Май - 90% | | Май - 98% | Май-104% |
| Июнь - 85% | Июнь - 85% | | Июнь - 96% | Июнь-106% |
| Июль - 85% | Июль - 85% | | Июль - 94% | Июль-108% |
| Август - 90% | Август - 90% | | Август-96% | Август -106% |
| Сентябрь - 95% | Сентябрь - 95% | | Сентябрь - 98% | Сентябрь- 104% |
| Октябрь-100% | Октябрь - 100% | | Октябрь-100% | Октябрь- 102% |
| Ноябрь-105% | Ноябрь-105% | | Ноябрь-103% | Ноябрь - 98% |
| Декабрь-110% | Декабрь-110% | | Декабрь - 105% | Декабрь - 96% |
| Существующий штат сотрудников | |||
| Должность | Кол-во | Зарплата, $ | Платежи |
| Управление | | | |
| Генеральный директор | 1 | 1000,00 | Ежемесячно |
| Главный бухгалтер | 1 | 750,00 | Ежемесячно |
| Коммерческий директор | 1 | 800,00 | Ежемесячно |
| Секретарь | 1 | 400,00 | Ежемесячно |
| Производство | | | |
| Водитель автомобиля 1 | 1 | 400,00 | Ежемесячно |
| Грузчик | 2 | 300,00 | Ежемесячно |
| Маркетинг | | | |
| Начальник отдела сбыта | 1 | 600,00 | Ежемесячно |
| Существующие накладные расходы | ||
| Название | Сумма (руб.) | Платежи |
| Управление | | |
| Связь | 4500,00 | Ежемесячно |
| Транспорт | 4800,00 | Ежемесячно |
| Командировки (текущая деят-ть) | 20000,00 | Ежемесячно |
| Офисные расходы | 5000,00 | Ежемесячно |
| Коммунальные услуги (офис) | 15000,00 | Ежемесячно |
Финансовое положение предприятия на дату начала проекта
Баланс предприятия на 01.09.2005.г.
Денежные средства: 432 000,00 руб.
Дебиторская задолженность: 500 000,00 руб. (период погашения 1 месяц)
Запасы сырья на складе
| Наименование | Ед. | Количество (ед.) | Себест-ть (руб. за ед.) |
| Свежемороженая рыба | тн | 42,00 | 16667,00 |
| Говядина | тн | 35,00 | 31 667,00 |
Основные средства:
- Здание производственного назначения: первоначальная стоимость 3000000.00 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ - 50,00 %. В настоящее время не используется, может быть продано по остаточной стоимости.
- Авторефрижератор: покупная стоимость 360000,00 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ - 20,00 %.
Незавершенное строительство:
- Недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 1 000 000 руб. Может быть продано за 800 000 руб.
Задолженность по налогам
| Название | Сумма (руб.) | Период погашения |
| Налоги (3 мес) | 200 000,00 | в 3-ем мес. |
| Налоги (2 мес) | 200 000,00 | во 2-ом мес. |
| Налоги (1 мес) | 350 000,00 | в 1-ом мес. |
Задолженность по зарплате: 113 750 руб., период погашения 1 мес.
Кредит на сумму 1 500 000,00 руб., полученный 01.03.2005 г. на срок 18 месяцев с условием ежеквартальной выплаты процентов по ставке 60 % годовых. Возврат основной суммы долга - в конце срока. Кредит должен был использоваться для строительства склада.
Акционерный капитал компании составляет 3 000 000,00 руб. (3 000 акций номинальной стоимостью 1 000,00 руб., принадлежащие учредителям). Ежегодно акционерам выплачиваются дивиденды в размере 50% чистой прибыли.
Нераспределенная прибыль прошлых лет: 164 609,00 руб.
Параметры налогообложения
| Налоги | |||
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 30% |
| НДС | Добавочная стоим-ть | Месяц | 20% |
| Выплаты в пенс. фонд | Зарплата | Месяц | 28 %. |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3.6 % |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5,4 % |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1.5% |
| Налог на использование автодорог | Объем продаж | Месяц | 2.7 % |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1.5% |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2% |
Основная валюта «рубль». Дополнительная валюта «доллар», соотношение курса рубля к доллару 1$ = 26,4 руб.
Лабораторная работа 4 «Разработка финансовой модели проекта расширения деятельности предприятия»
Проект создания цеха переработки сырья
Планируемые технологии производства:
-
Доставка продукции от поставщика ж/д транспортом; -
Доставка продукции в цех по переработке и оптовый склад-магазин автомобильным транспортом; -
Отпуск продукции с оптового склада—магазина, а также доставка автомобильным транспортом в торгующие организации и перерабатывающие предприятия.
Говядина
и рыба
Цепочка издержек для планируемой деятельности по переработке
Ожидается, что планируемые изменения приведут к увеличению прибыли за счет расширения сферы деятельности предприятия и снижения себестоимости продукции за счет отказа от расходов за аренду морозильников и уменьшения на 100 рублей расходов на автодоставку продукции до потребителя.
Для реализации данной схемы планируется:
-
Достроить склад -
Закупить и смонтировать в пустующем здании цех по переработке -
Закупить и смонтировать в построенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там склад-магазин -
Закупить прочее оборудование:
-
Оргтехника (компьютеры, телефоны, факсы, программное обеспечение, офисную мебель), -
Два автомобиля — легковой и грузовой (авторефрижератор).
Календарный план проекта
| № | Название | Длительность, дней | Стоимость | Срок амортизации, лет |
| 1 | Достройка склада | 35 | 200000 руб. | 10 |
| 2 | Приобретение оргтехники для офиса | 14 | 100000 руб. | 5 |
| 3 | Приобретение легкового автомобиля | 7 | 100000 руб. | 5 |
| 4 | Приобретение грузового автомобиля (авторефрижератора) | 14 | 450000 руб. | 5 |
| 5 | Подготовка помещений, в т.ч.:
| 21 14 7 | 150000 руб. | |
| 6 | Приобретение оборудования для цеха переработки (с доставкой) | 21 | 30000$ | 10 |
| 7 | Монтаж перерабатывающего оборудования | 21 | 100000 руб. | |
| 8 | Приобретение торгового и холодильного оборудования (с доставкой) | 21 | 25000$ | 10 |
| 9 | Монтаж торгового и холодильного оборудования | 21 | 75000 руб. | |
| 10 | Подготовка производства, опытная эксплуатация | 7 | 40000 руб. | |
Примечание:
-
На этапе подготовки помещений, а также на этапе подготовки производства используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации. -
Монтаж приобретенного оборудования последовательно производит одна бригада, необходимо обеспечить непрерывность ее работы. Также необходимо обеспечить непрерывность работ по подготовке помещений. -
Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении. -
Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 3-х месяцев со дня начала первого этапа.
План сбыта
| Продукт | Ед. изм. | Цена, руб. | Планируемый объем продаж в месяц |
| Колбаса вареная | тн | 50000,00 | 70,00 |
| Колбаса варенокопченая | тн | 70000,00 | 40,00 |
| Колбаса сырокопченая | тн | 90000,00 | 10,00 |
| Переработанная рыба | тн | 55000,00 | 25,00 |
| Сосиски | тн | 50000,00 | 30,00 |
Примечание:
-
Прогнозные данные объемов сбыта "переработанной" рыбы и мяса собраны на основе опроса потенциальных потребителей -
Время достижения планируемого объема продаж 3 месяца -
В целях укрепления позиций на рынке в течение 6 месяцев от начала продаж цены будут на 5% ниже планируемых -
Продажи производятся в кредит на 15 дней, прогнозируемые задержки платежей 5 дней. -
На продукты переработки запас готовой продукции 10% от месячного объема продаж.
План производства
Рецептура производства
Колбаса вареная
| Наименование | Расход | Потери | Руб. |
| Материалы и комплектующие | | | |
| Автодоставка до потребителей | 1,000 | 0,000 | |
| Наполнители | 0,060 | 0,000 | |
| Говядина | 0,540 | 0,000 | |
| Свинина | 0,450 | 0,000 | |
| Сдельная зарплата | | | 160,00 |
| Другие издержки | | | 700,00 |