Файл: Институт Экономики и управления.pdf

46 управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска Банка. Степень риска кредитного портфеля Банка можно определить в относительном выражении по следующей формуле:
(1.3.1.) где
К
1
– волатильность кредитного портфельного риска;
К
2
– удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;
К
21
– удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;
К
22
– удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;
К
23
– удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле;
К
24
–– удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле.
Чтобы определить тенденцию изменчивости уровня риска на определенном временном интервале, используют показатель волатильности кредитного портфельного риска, которая определяется по следующей формуле:
(1.3.2.)
Показатель основан на стандартном отклонении кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка. Использование данного показателя при сравнении степени риска кредитного портфеля Банка в различные периоды проведения оценки дает возможность определить риск диверсификации (концентрации).
Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем Банка К
2
, является удельный вес нестандартной ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Данный

47 коэффициент определяется путем суммирования показателей К
21
, К
22
, К
23
, К
24
, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли ссудной задолженности, не являющейся стандартной.
Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля Банка, является удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля:
(1.3.3.)
Снижение приведенного коэффициента дает сигнал Банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.
Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка является определение удельного веса сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля Банка:
(1.3.4.)
Для Банка важно контролировать объемы кредитных сделок с клиентами, испытывающими определенные специфические трудности. С этой целью следует определить удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле.
(1.3.5.)
Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска Банка.
Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля Банка оказывает удельный вес безнадежных ссуд, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности.
(1.3.6.)

48
Значение К
24
должно стремиться к нулевой отметке. Высокое значение данного показателя может негативно отразиться на ликвидности Банка.
По результатам проведенного комплексного анализа совокупного кредитного риска Банка можно определить его степень следующим образом:
Таблица 1.3.1.
Качественная и количественная оценка риска

49
Сбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ
РФ.
П
ка
– показатель качества активов, который определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
(1.3.8.) где А20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), под которые в соответствии с Положением ЦБ РФ, банки обязаны формировать резервы в размере не менее
20 процентов;
Р20 - резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с
Положением ЦБ РФ.
П
пс
– показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
(1.3.9.) где СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ.
П
рпс
- показатель размера резервов на потери по ссудамопределяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам (далее – РВПС) (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

50
(1.3.10.) где РВПСф - фактически сформированный РВПС в соответствии с
Положением ЦБ РФ
РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П в расчет собственных средств (капитала).
П
Н6
- показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н6 “Максимальный размер риска на заемщика или группу связанных заемщиков” в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-
И.
П
Н7
- показатель концентрации крупных кредитныхрисков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7
"Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с
Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
П
Н9.1
- показатель концентрации кредитных рисков на акционеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
П
Н10.1
- показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
Для каждого показателя определены пороговые значения, что позволит обеспечить выявление значимых для Банка кредитных рисков и своевременное адекватное воздействие на них. Минимизация кредитного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления негативных событий.

51
Управление рисками в банковской деятельности является одной из важнейших задач нормального функционирования банковской системы.
Центральный Банк четко регламентирует работу по управлению банковскими рисками посредствам нормативно правовых актов. В ходе изучения данной главы были выявлены основные риски, возникающие в банковской деятельности и основные методы минимизации этих рисков, изучены нормативно правовая база регулирующая управление банковскими рисками, и изучены подходы к их правлению. Можно сделать вывод, что все банковские риски тесно взаимосвязаны между собой, а управление банковскими рисками безусловно является одной из важнейших задач функционирования банковской деятельности.

52
Глава 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПРИ
КОРПОРАТИВНОМ КРЕДИТОВАНИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 . Характеристика финансово-хозяйственной деятельности
ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» является крупнейшим Банком в Российской Федерации, который оказывает практически любые финансовые услуги как физическим, так и юридическим лицам. Сбербанк России предоставляется свои услуги более чем
70% населения РФ. Сбербанк России насчитывает 11 территориальных банков, и более 14.2 тысяч отделений в 83 субъектах федерации. В составе зарубежной сети Группы Сбербанк — дочерние организации, филиалы и представительства в 18 странах мира.
ПАО «Сбербанк» начинает свою историю с 12 ноября 1841 года, когда
Российский император Николаем подписал указ об учреждении сберегательных касс в Российской Империи. Изначально это были два маленьких учреждения в
Москве и Санкт-Петербурге, тогда численность сотрудников не превышала 20 человек. Сейчас Сбербанк является самым крупным Банком Российской
Федерации. К настоящему моменту в состав зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и представительства в 17 странах мира и 3 млн. клиентов за приделами России. Сбербанк насчитывает 278 тыс. квалифицированных сотрудников, делающих Сбербанк одним из лучших кредитных учреждений мирового уровня.
На сегодняшний день Сбербанк обладает 95.4 млн. активных частных клиентов, 67.8 млн. активных пользователей Сбербанк-онлайн, и 2.5 млн. активных корпоративных клиентов.
Основным акционером и учредителем Сбербанка является Правительство
РФ, которое в апреле 2020 г. приобрело ПАО Сбербанк у Центрального банка
Российской Федерации, и владеет 50% уставного капитала плюс одна

53 голосующая акция, 45.04% - юридические лица – нерезиденты, 1.81% - юридические лица – резиденты, и 3.15% - частные инвесторы. Всего более 253 000 акционеров
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
В настоящее время общее количество размещенных акций ПАО «Сбербанк» составляет: 21 586 948 000 шт. обыкновенных акций номиналом 3 руб., и 1 000 000 000 шт. привилегированных акций номиналом 3 руб.
На конец 2019 году активы Сбербанка составили 27.7 трлн. руб., что на 2.8% больше по сравнению с 2018 годом, и 19,4% чем в 2017г. Основным источником роста является увеличение кредитного портфеля физических лиц на 1.05 трлн.
Руб. в 2019г по сравнению с 2018г., и увеличение ценных бумаг на 408 млрд. руб. за аналогичный период. Стоит отметить, что кредитный портфель юридических лиц сократился на 232 млрд на конец 2019г. и составил 11.9 трлн. Руб., что на
1.9% меньше чем на конец 2018г. Всего же кредитный портфель юридических лиц на конец 2019г. составляет 43% от суммарного числа активов, в то время как на конец 2018г. этот показатель составлял 45.1%, а на конец 2017г. 46.3%. Мы моем наблюдать снижение доли портфеля ЮЛ на протяжении трех лет, в то время как доля портфеля физических лиц росла с 20.1% в 2017г до 21.9% в 2018 и 25.1% в 2019г.
Если говорить об обязательствах, то самую большую долю занимают срочные средства, на которых приходится 51.2% от числа общих обязательств на конец 2019г., а также текущие средства с долей в 23.5%. Интересно заметить, что срочные средства физических лиц составляют 10 трлн. Руб. в то время, как средства юридических лиц составляют 4 трлн. Руб. на конец 2019г. В текущих средствах размеры распределились более равномерно: 3.06 трлн. Руб. – средства
ЮЛ и 3.35 трлн. Руб. – средства ФЛ. Тем самым можно заметить, что кредитный

54 портфель юридических лиц в основном формируется за счет средств физических лиц, которые занимают 48.2% от общих обязательств, в то время как средства юридических лиц занимают лишь 26.3% от общих обязательств банка на конец
2019г. В 2018г. 47.1% - ФЛ и 28.7% - ЮЛ. Исходя из представленных данных можно заметить, что при увеличении общих обязательств на 0.7%, доля ФЛ в портфеле увеличилась в то время, как ЮЛ сократилась. Так же можно наблюдать интересный факт, что активы выросли на 2.8% в то время как обязательства лишь на 0.7%, остаток прироста произошел за счет увеличения собственного капитала банка, чему способствовала нераспределенная прибыль 2018г.
На конец 2019г. чистая прибыль Сбербанка составила 870 млрд. руб. (или
40,48 руб. на обыкновенную акцию) по сравнению с 811,1 млрд. руб. (или 37,74 руб. на обыкновенную акцию) за 2018 год, что соответствует увеличению на
7.3%. На конец 2017г. чистая прибыль составляла 674.1 млрд руб., что на 29.1% меньше чем на конец 2019г.
Что касается доли просроченных кредитов то на конец 2019г. 2.68%, в то время как на конец 2018г – 2.19% и в 2017г. – 2.48. что больше на 0.21% по сравнению с 2017г. Тем не менее увеличение не является значительным и входит в норму по рынку. Если смотреть в разрезе портфелей, то на конец 2019г. доля просроченных кредитов по юридическим лицам составляет 2.36% в то время как по физическим – 3.25%. В 2017г этот показатель по ЮЛ был на уровне 2.10% и
3.38% по физическим лицам. Исходя из этого банком созданы нормы резервирования по кредитам корпоративных клиентов – 5.88%, а по физическим лицам – 4.49% в 2019г. Еще 3% приходятся на межбанковское кредитование.