Файл: Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии).docx

В зависимости от уровня риска, выражающегося в определенной величине потерь, выделяют определенные зоны риска. В рамках зоны потери не превышают определенный уровень.

Выделяют безрисковую зону и три основные зоны риска:

• 
  зона допустимого риска; 0-20%;
  
• 
  зона недопустимого риска; 20-50%;
  
• 
  зона критического риска. 50-100%.
  

Безрисковая зона характеризуется отсутствием потерь при совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли.

Под кредитным портфелем с допустимым уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность Банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Зона недопустимого риска характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки.

Зона критического риска характеризуется уровнем потерь, сравнимых с величиной собственных средств банка.

Кредитный портфель с высоким уровнем характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию Банка, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов Банка окажется недостаточно для их покрытия, что может привести к банкротству Банка.

Оценка кредитного риска осуществляется Организационно-контрольным отделом Банка на постоянной основе [5, c. 348].

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь Банка.

Методика оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением ЦБ РФ предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества:

1. 
   Стандартные ссуды (1 группа) > 40% всей ссудной задолженности;
   
2. 
   Нестандартные ссуды (2 группа) > 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%;
   
3. 
   Сомнительные ссуды (3 группа) <= 20% всей ссудной задолженности;
   
4. 
   Проблемные ссуды (4 группа) <= 5% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности;
   
5. 
   Безнадежные ссуды (5 группа) <= 1% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности.
   

При анализе заемщика, ему присваивается кредитный рейтинг и определяется уровень риска, который позволяют банку группировать выданные кредиты в рисковые классы. Классификация рисковых классов отражает распределение всех кредитов на группы по уровню риска:

---

• 
  кредиты с наименьшим риском;
  
• 
  кредиты с повышенным риском;
  
• 
  кредиты с предельным риском;
  
• 
  кредиты, предоставленные как исключение из правил.
  

Распределение кредитов в классы преследует цель расчета вероятных убытков, обусловленных кредитным риском. Для каждого класса риска устанавливается своя доля непогашенных кредитов, которая определяется по фактическим данным за последний период.

Такая классификации помогает прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Полученные результаты используются для расчета величины рисковой стоимости - итоговой меры риска, необходимой для расчета размера капитала банка как одного из инструментов снижения уровня кредитного риска, средства возмещения убытков от реализации кредитного риска.

Группирование всех кредитных вложений, составляющих портфель банка проводится также по принципу установления взаимосвязей между заемщиками. Все кредиты разбивают на группы, в рамках которых существует положительная корреляция между заемщиками. Наличие положительной связи между заемщиками в рамках отдельных групп и между, ними позволяет анализировать состояние кредитного риска портфеля с помощью моделирования различных условий, при которых изменяются показатели кредитного риска отдельных заемщиков, а, следовательно, и всего портфеля в совокупности [11, c. 90].

По итогам количественной оценки риска возникает необходимость выбора одного из трех возможных вариантов стратегии:

• 
  избежание риска;
  
• 
  принятие риска;
  
• 
  использование инструментов снижения уровня риска.
  

Принятие риска означает, что для банка его уровень допустим, и банк принимает возможность его проявления. Очевидно, что выбрать данный вариант стратегии можно лишь при условии, что значение риска находится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочих условиях, при невозможности избежать риск, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска.

Инструменты, применяемые для снижения степени кредитного риска, в банковской практике, достаточно разнообразны. Все используемые инструменты можно разделить на две группы:

1) инструменты, позволяющие снизить вероятность реализации кредитного риска;

---

2) инструменты, обеспечивающие снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска.

К инструментам, которые обеспечивают уменьшение вероятности реализации риска относятся:

• 
  отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска;
  
• 
  реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению;
  
• 
  реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика;
  
• 
  снижение срока кредитования;
  
• 
  повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения.
  

К способам, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлени кредитного риска относятся:

• 
  передача риска (страхование, хеджирование);
  
• 
  создание резервов;
  
• 
  диверсификация;
  
• 
  распределение риска;
  
• 
  использование обеспечения;
  
• 
  использование процентной ставки.
  

Выбор одного из вариантов стратегии риска и последующий выбор способа снижения уровня риска определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает необходимость отслеживания его динамики.

Контроль динамики кредитного риска необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств.

Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента его погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит.

Поэтому все ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике существует ряд основополагающих принципов проверок, таких как [2, c. 58]:

• 
  периодическая проверка всех видов кредитов;
  
• 
  наиболее частая и внимательная проверка крупнейших кредитов и т.п.
  

---

Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, то есть с учетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от некоторых случайных событий в будущем.

В рамках данного этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.

Также необходимо отметить, что на российском кредитном рынке наблюдается хорошо выраженная зависимость ставки по кредиту и удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле.

Увеличение ставок для банков является естественной реакцией на угрожающий рост кредитных рисков, но с другой стороны увеличение процентной ставки по кредиту увеличивает риск «просрочки», то есть кредитный риск.

Неблагоприятный отбор заемщика означает, что при завышенных процентных ставках добросовестные заемщики отказываются получать кредит, поскольку они знают, что не сумеют его вернуть. Напротив, безответственные и рисковые заемщики продолжают предъявлять спрос на кредиты.

В результате повышается вероятность, что банк осуществит неверный отбор заемщиков. Чем выше процентные ставки, тем больше вероятность, что будет выдан заведомо просроченный кредит.

Риск безответственного поведения может проявиться в том, что, получив кредит, заемщик использует его не по назначению. Чем выше процент, тем больше стимул у заемщика участвовать в рискованных проектах.

В ситуации неопределенности банкам следует осуществлять рационирование кредита - ограничивать его предложение. Рационирование кредита подразумевает, что банки могут удерживать ставки на некотором равновесном уровне, чтобы привлечь как можно больше добросовестных заемщиков.

---

1.3 Особенности управления рисками кредитных учреждений

Целью управления рисками, как составной части процесса управления Банком является обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации стратегического плана. Задачами управления рисками являются:

• 
  оптимизация соотношения риск/доходность по всем направлениям деятельности;
  
• 
  минимизация потерь Банка при реализации неблагоприятных для Банка событий;
  
• 
  снижение величины отклонения фактического финансового результата банка от запланированного.
  

Содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом. Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер:

1) непосредственное осуществление кредитных операций – кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п.;

2) управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов;

3) разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе;

4) управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала;

5) принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п. [9, c. 203].

Управление кредитным риском банка, входящее в качестве составляющего элемента кредитной деятельности банка в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности.

---