Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 524
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
чистой прибыли [37].
В этой связи, представляется целесообразным разработать предложение в части кредитования для того, чтобы доля просроченных кредитов не увеличивалась, т.е. не было бы острой необходимости наращивать резервы, отвлекая прибыль. Поскольку в банке преобладает кредитование корпоративных клиентов, то предложение должно быть разработано именно в этом направлении без учета розничного кредитования. Для этого важно понимать состояние кредитного портфеля юридических лиц банка в последние годы. В ПАО «Сбербанк», как и в других крупных банках России, последние годы объем кредитования МСП постоянно растет. Структура кредитного портфеля по итогам 2019 и 2020 гг. представлена на рисунке 10. Наблюдается рост доли в 2020 г. по сравнению с 2019 г. с 15,9 до 18,3%, по состоянию на 31 марта 2021 г. доля кредитов МСП увеличилась и составила 19% [45].
9000
млрд руб.
6000
3000
0
31.12.2018
МСП
Крупный бизнес
31.12.2019
Рисунок 10 – Структура кредитов, выданных юридическим лицам
ПАО «Сбербанк» с 2019 года стал участником программы Минэкономразвития РФ, направленной на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства по льготной ставке. Программа льготного кредитования МСП утверждена в рамках нацпроекта по развитию малого и среднего предпринимательства.
В настоящий момент, в рамках предоставления кредитных продуктов для субъектов МСП, ПАО «Сбербанк» «предлагает открытие и обслуживание
расчетного счета, возможность дистанционного банковского обслуживания, ВЭД и валютный контроль, эквайринг, зарплатный проект, конверсионные операции, депозиты, а также аккредитивы. Для субъектов МСП банк предлагает следующие решения по кредитованию и гарантиям:
− кредитные программы – такие виды кредитов, как оборотные, инвестиционные, экспресс-кредитование, рефинансирование, кредитование под залог приобретаемой недвижимости, а также лизинг;
− гарантии – включают работу с гарантиями государственных контрактов, таможенными гарантиями, а также другие (возврата аванса, платежа, исполнения контрактов, тендерные гарантии и иные);
− продукты для участия в электронных аукционах – банк уделяет большое внимание такому решению для малого бизнеса, как зарплатный проект, ставя перед собой цель удвоить количество зарплатных клиентов. По своей сути зарплатный проект представляет собой услугу, в рамках которой банк берет на себя процесс перечисления заработных плат на карточные счета сотрудников организации» [26].
В период пандемии коронавируса ПАО «Сбербанк», следуя рекомендация Банка России, в качестве мер поддержки субъектов МСП разработал систему льготного кредитования [7]. Банк предоставляет краткосрочные кредиты малому и среднему бизнесу на выплату заработной платы сотрудникам, даже если предприятие не имеет зарплатные счета в банке и не может обеспечить
кредит залогом. Банк предлагает условия, при которых ставка в течение первых 6 месяцев – 0% годовых; на оставшийся период - 3,5% годовых.
Пакет документов для такого кредитования сокращен до минимально возможного: заявка, учредительные и правоустанавливающие документы, официальная бухгалтерская отчетность, сформированная на последнюю отчетную дату, штатное расписание компании и пофамильный список сотрудников компании, отчет по форме «Сведения о застрахованных лицах» на последнюю отчетную дату. Процесс рассмотрения документов происходит в течение 1 рабочего дня.
Такие меры, с одной стороны, позволят банку нарастить клиентскую базу МСП, а, с другой, помогут поддержать деятельность малого и среднего бизнеса. Наращивание объемов кредитования на фоне поддержки Банка России (разделения рисков) может быть инструментом сохранения структуры ссудной задолженности в оптимальном состоянии. Кроме того, это может стать возможностью повышения финансовой устойчивости банка в долгосрочной перспективе.
Проведя анализ кредитного портфеля, и определив степень его качества по материалам ПАО «Сбербанк» следует отметить, что у банка есть возможность по улучшению его качества с позиции формируемых резервов на возможные потери по ссудам. По оценкам на 01.03.2021 г., норматив Н1.0 имеет запас менее 1 п.п. над минимальным значением (с учетом надбавок за системную значимость). В связи с относительно невысокой устойчивостью капитала банка к реализации кредитных рисков, в условиях нестабильности финансовых рынков, банк рискует недосчитаться прибыли по итогам отчетного
периода, что может привести к нарушению обязательных нормативов.
Фактором риска остается малый и средний бизнес, испытывающий на себе все негативные последствия, вызванные пандемией. «Число субъектов МСП начало сокращаться еще до кризиса 2020 г. Так, в 2019 г. оно уменьшилось на 124,3 тыс. единиц. Это связано, во-первых, с падением реальных доходов населения и, как следствие, со снижением спроса на товары и услуги МСП, а, во-вторых, с усилением налогового контроля: внедрением
онлайн-касс, повышением НДС, борьбой ФНС России с фирмами- однодневками и незаконным «дроблением» бизнеса с целью ухода от налогообложения» [23, с. 73].
По результатам проведенного анализа было разработано предложение, учитывающее:
− преобладание корпоративного кредитования в кредитном портфеле;
− увеличение доли субъектов МСП в кредитном портфеле и расширение обслуживание данного сегмента в целом в рамках национальной программы;
− структуру кредитного портфеля по уровню обеспеченности выданных юридическим лицам ссуд;
− меры Банка России по поддержке финансовых организаций и бизнеса.
Таким образом, для улучшения состояния финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» предлагается перенаправить выдачу кредитов субъектам МСП с обеспечением сторонних субъектов (рисунок 11).
Рисунок 11 – Субъекты, выступающие в роли гарантов при кредитовании субъектов МСП
Предлагается повышение финансовой устойчивости за счет снижения
объема создаваемых резервов банка при увеличении доли кредитов, выданных
МСП под обеспечение. В таком случае банк разделяет кредитный риск с другими субъектами (гарантами), сохраняя тем самым свою стабильность и обеспечивая поддержку субъектов МСП.
В этой связи, представляется целесообразным разработать предложение в части кредитования для того, чтобы доля просроченных кредитов не увеличивалась, т.е. не было бы острой необходимости наращивать резервы, отвлекая прибыль. Поскольку в банке преобладает кредитование корпоративных клиентов, то предложение должно быть разработано именно в этом направлении без учета розничного кредитования. Для этого важно понимать состояние кредитного портфеля юридических лиц банка в последние годы. В ПАО «Сбербанк», как и в других крупных банках России, последние годы объем кредитования МСП постоянно растет. Структура кредитного портфеля по итогам 2019 и 2020 гг. представлена на рисунке 10. Наблюдается рост доли в 2020 г. по сравнению с 2019 г. с 15,9 до 18,3%, по состоянию на 31 марта 2021 г. доля кредитов МСП увеличилась и составила 19% [45].
9000
млрд руб.
6000 3000
0
31.12.2018
МСП Крупный бизнес31.12.2019
Рисунок 10 – Структура кредитов, выданных юридическим лицам
ПАО «Сбербанк» с 2019 года стал участником программы Минэкономразвития РФ, направленной на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства по льготной ставке. Программа льготного кредитования МСП утверждена в рамках нацпроекта по развитию малого и среднего предпринимательства.
В настоящий момент, в рамках предоставления кредитных продуктов для субъектов МСП, ПАО «Сбербанк» «предлагает открытие и обслуживание
расчетного счета, возможность дистанционного банковского обслуживания, ВЭД и валютный контроль, эквайринг, зарплатный проект, конверсионные операции, депозиты, а также аккредитивы. Для субъектов МСП банк предлагает следующие решения по кредитованию и гарантиям:
− кредитные программы – такие виды кредитов, как оборотные, инвестиционные, экспресс-кредитование, рефинансирование, кредитование под залог приобретаемой недвижимости, а также лизинг;
− гарантии – включают работу с гарантиями государственных контрактов, таможенными гарантиями, а также другие (возврата аванса, платежа, исполнения контрактов, тендерные гарантии и иные);
− продукты для участия в электронных аукционах – банк уделяет большое внимание такому решению для малого бизнеса, как зарплатный проект, ставя перед собой цель удвоить количество зарплатных клиентов. По своей сути зарплатный проект представляет собой услугу, в рамках которой банк берет на себя процесс перечисления заработных плат на карточные счета сотрудников организации» [26].
В период пандемии коронавируса ПАО «Сбербанк», следуя рекомендация Банка России, в качестве мер поддержки субъектов МСП разработал систему льготного кредитования [7]. Банк предоставляет краткосрочные кредиты малому и среднему бизнесу на выплату заработной платы сотрудникам, даже если предприятие не имеет зарплатные счета в банке и не может обеспечить
кредит залогом. Банк предлагает условия, при которых ставка в течение первых 6 месяцев – 0% годовых; на оставшийся период - 3,5% годовых.
Пакет документов для такого кредитования сокращен до минимально возможного: заявка, учредительные и правоустанавливающие документы, официальная бухгалтерская отчетность, сформированная на последнюю отчетную дату, штатное расписание компании и пофамильный список сотрудников компании, отчет по форме «Сведения о застрахованных лицах» на последнюю отчетную дату. Процесс рассмотрения документов происходит в течение 1 рабочего дня.
Такие меры, с одной стороны, позволят банку нарастить клиентскую базу МСП, а, с другой, помогут поддержать деятельность малого и среднего бизнеса. Наращивание объемов кредитования на фоне поддержки Банка России (разделения рисков) может быть инструментом сохранения структуры ссудной задолженности в оптимальном состоянии. Кроме того, это может стать возможностью повышения финансовой устойчивости банка в долгосрочной перспективе.
Проведя анализ кредитного портфеля, и определив степень его качества по материалам ПАО «Сбербанк» следует отметить, что у банка есть возможность по улучшению его качества с позиции формируемых резервов на возможные потери по ссудам. По оценкам на 01.03.2021 г., норматив Н1.0 имеет запас менее 1 п.п. над минимальным значением (с учетом надбавок за системную значимость). В связи с относительно невысокой устойчивостью капитала банка к реализации кредитных рисков, в условиях нестабильности финансовых рынков, банк рискует недосчитаться прибыли по итогам отчетного
периода, что может привести к нарушению обязательных нормативов.
Фактором риска остается малый и средний бизнес, испытывающий на себе все негативные последствия, вызванные пандемией. «Число субъектов МСП начало сокращаться еще до кризиса 2020 г. Так, в 2019 г. оно уменьшилось на 124,3 тыс. единиц. Это связано, во-первых, с падением реальных доходов населения и, как следствие, со снижением спроса на товары и услуги МСП, а, во-вторых, с усилением налогового контроля: внедрением
онлайн-касс, повышением НДС, борьбой ФНС России с фирмами- однодневками и незаконным «дроблением» бизнеса с целью ухода от налогообложения» [23, с. 73].
По результатам проведенного анализа было разработано предложение, учитывающее:
− преобладание корпоративного кредитования в кредитном портфеле;
− увеличение доли субъектов МСП в кредитном портфеле и расширение обслуживание данного сегмента в целом в рамках национальной программы;
− структуру кредитного портфеля по уровню обеспеченности выданных юридическим лицам ссуд;
− меры Банка России по поддержке финансовых организаций и бизнеса.
Таким образом, для улучшения состояния финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» предлагается перенаправить выдачу кредитов субъектам МСП с обеспечением сторонних субъектов (рисунок 11).
Рисунок 11 – Субъекты, выступающие в роли гарантов при кредитовании субъектов МСП
Предлагается повышение финансовой устойчивости за счет снижения
объема создаваемых резервов банка при увеличении доли кредитов, выданных
МСП под обеспечение. В таком случае банк разделяет кредитный риск с другими субъектами (гарантами), сохраняя тем самым свою стабильность и обеспечивая поддержку субъектов МСП.
- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11