Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 511
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
работах П. Ван де Бурга, Г. Бруннера, Р. Ручча, С. Матрираджа, В. Рамайя и некоторых других.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования полученных результатов для повышения финансовой устойчивости банка ПАО «Сбербанк» в современных условиях.
Эмпирической базой исследования выступили:
− нормативно-правовые акты Российской Федерации, международные документы;
− учебно-методическая и научно-исследовательская литература;
− прогнозы и статистические исследования международных и российских аналитических и рейтинговых агентств;
− статистические данные Банка России;
− данные корпоративной статистики, публичная отчетность, данные корпоративного сайта и публикуемые в открытом доступе внутренние документы банка.
Структура работы состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, заключения и списка используемых источников.
Первая глава направлена на теоретическое изучение исследуемой проблематики и состоит из двух параграфов. В первом параграфе рассмотрены различные подходы к определению термина «финансовая устойчивость коммерческого банка». Во втором параграфе изучены существующие зарубежные и российские методики оценки финансовой устойчивости.
Во второй главе проведен финансовый анализ ПАО «Сбербанк» за 2018- 2020 гг. Проведена оценка финансовой устойчивости банка и определены
основные проблемы.
В третьей главе рассмотрены пути повышения финансовой устойчивости коммерческих банков в современных условиях, разработаны предложения для ПАО «Сбербанк» для повышения финансовой устойчивости. В заключении представлены основные выводы, полученные в результате исследования, направления дальнейшего развития и рекомендации
по использованию полученных результатов.
Банковская система – это составная часть национальной денежно- кредитной сферы. Банки, существующие в стране, представляют собой не просто разрозненную совокупность кредитных организаций, а определенным образом организованную систему.
Для повышения устойчивости банковской системы и эффективности ее функционирования, надзорный орган выдвигает необходимые требования к значениям различных показателей деятельности кредитных организаций, так как «устойчивость развития коммерческих банков основана на действиях всего банковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных законов и иных правовых актов Банка России по выполнению установленных правил банковского регулирования и банковского надзора.
Все кредитные организации функционируют в единой системе, регулированием которой занимается Банк России. В соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» одной из основных целей деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Для повышения устойчивости банковской системы и эффективности ее функционирования Банк России выдвигает необходимые требования к категориям различных показателей деятельности коммерческих банков. Устойчивость их развития основана на действиях всего банковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных
законов и правовых актов Банка России» [46]. На глобальном уровне невозможность ответить по своим обязательствам одного из банков может деструктивно влиять на финансовый рынок, поэтому задача Банка России
вовремя идентифицировать проблемные банки при помощи фундаментальных показателей, отражающих состояние кредитных организаций.
В экономической литературе однозначности толкования термина
«устойчивость» не существует. Отсутствие единого подхода обусловлено тем, что авторы научных работ дают разную интерпретацию самого понятия. Так, в ходе этимологического анализа сформировались некоторые популярные точки зрения разных экономистов.
Подход Р.С. Вотинцевой к определению категории финансовой устойчивости коммерческого банка находит отражение во многих исследованиях. Так, С.Г. Лукин разделяет мнение о том, что «финансовую устойчивость важно рассматривать как «комплекс характеристик его деятельности, демонстрирующих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать», то есть банк признается устойчивым в том случае, если отвечает по своим обязательствам, оказывая весь спектр доступных услуг, принося прибыль на заданном промежутке времени, независимо от изменений экономической и конкурентной среды» [18, c. 33].
В российской литературе встречаются понятия «финансовая устойчивость» и «надежность коммерческого банка». Несмотря на схожесть терминов, многие авторы предпочитают не отождествлять их, а используют разное толкование. С.Г. Лукин указывает на то, что эти понятия тождественны
и используются для объяснения одного и того же [18, c. 32].
На взгляд автора, данным терминам нельзя присвоить единое значение, даже если обратиться к толковому словарю, можно заметить несхожесть этих слов:
− «устойчивый» – «имеющий свойство стоять твердо», «сохранять такое положение, не смотря на действие различных сил» (по Т.Ф. Ефремовой) [9];
− «не подверженный колебаниям, постоянный, стойкий, твердый» (по С.И. Ожегову) [25];
− «надежный» – «внушающий доверие» (по С.И. Ожегову) [25].
Другая позиция у А.М. Тавасиева, который дает следующее определение термина «надежность кредитной организации»: «под надежностью кредитной организации понимается комплексная характеристика текущего финансово- экономического состояния и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности». При этом автор отмечает, что понятие «надежность кредитной организации» отражает взгляд на нее извне, прежде всего со стороны клиентов. Взгляд самих кредитных организаций на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием «устойчивость» [41, c. 364].
В.А. Софронова рассматривает финансовую устойчивость как комплексную характеристику, отражающую состояние финансовых ресурсов, которые обеспечивают все аспекты его деятельности и позволяют сохранить платежеспособность, ликвидность, прибыльность [39, c. 30-31]. Такая позиция наиболее полно характеризует финансовую устойчивость как экономическую категорию и соответствует современному подходу
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования полученных результатов для повышения финансовой устойчивости банка ПАО «Сбербанк» в современных условиях.
Эмпирической базой исследования выступили:
− нормативно-правовые акты Российской Федерации, международные документы;
− учебно-методическая и научно-исследовательская литература;
− прогнозы и статистические исследования международных и российских аналитических и рейтинговых агентств;
− статистические данные Банка России;
− данные корпоративной статистики, публичная отчетность, данные корпоративного сайта и публикуемые в открытом доступе внутренние документы банка.
Структура работы состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, заключения и списка используемых источников.
Первая глава направлена на теоретическое изучение исследуемой проблематики и состоит из двух параграфов. В первом параграфе рассмотрены различные подходы к определению термина «финансовая устойчивость коммерческого банка». Во втором параграфе изучены существующие зарубежные и российские методики оценки финансовой устойчивости.
Во второй главе проведен финансовый анализ ПАО «Сбербанк» за 2018- 2020 гг. Проведена оценка финансовой устойчивости банка и определены
основные проблемы.
В третьей главе рассмотрены пути повышения финансовой устойчивости коммерческих банков в современных условиях, разработаны предложения для ПАО «Сбербанк» для повышения финансовой устойчивости. В заключении представлены основные выводы, полученные в результате исследования, направления дальнейшего развития и рекомендации
по использованию полученных результатов.
- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
-
Понятие и сущность финансовой устойчивости кредитной организации
Банковская система – это составная часть национальной денежно- кредитной сферы. Банки, существующие в стране, представляют собой не просто разрозненную совокупность кредитных организаций, а определенным образом организованную систему.
Для повышения устойчивости банковской системы и эффективности ее функционирования, надзорный орган выдвигает необходимые требования к значениям различных показателей деятельности кредитных организаций, так как «устойчивость развития коммерческих банков основана на действиях всего банковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных законов и иных правовых актов Банка России по выполнению установленных правил банковского регулирования и банковского надзора.
Все кредитные организации функционируют в единой системе, регулированием которой занимается Банк России. В соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» одной из основных целей деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Для повышения устойчивости банковской системы и эффективности ее функционирования Банк России выдвигает необходимые требования к категориям различных показателей деятельности коммерческих банков. Устойчивость их развития основана на действиях всего банковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных
законов и правовых актов Банка России» [46]. На глобальном уровне невозможность ответить по своим обязательствам одного из банков может деструктивно влиять на финансовый рынок, поэтому задача Банка России
вовремя идентифицировать проблемные банки при помощи фундаментальных показателей, отражающих состояние кредитных организаций.
В экономической литературе однозначности толкования термина
«устойчивость» не существует. Отсутствие единого подхода обусловлено тем, что авторы научных работ дают разную интерпретацию самого понятия. Так, в ходе этимологического анализа сформировались некоторые популярные точки зрения разных экономистов.
Подход Р.С. Вотинцевой к определению категории финансовой устойчивости коммерческого банка находит отражение во многих исследованиях. Так, С.Г. Лукин разделяет мнение о том, что «финансовую устойчивость важно рассматривать как «комплекс характеристик его деятельности, демонстрирующих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать», то есть банк признается устойчивым в том случае, если отвечает по своим обязательствам, оказывая весь спектр доступных услуг, принося прибыль на заданном промежутке времени, независимо от изменений экономической и конкурентной среды» [18, c. 33].
В российской литературе встречаются понятия «финансовая устойчивость» и «надежность коммерческого банка». Несмотря на схожесть терминов, многие авторы предпочитают не отождествлять их, а используют разное толкование. С.Г. Лукин указывает на то, что эти понятия тождественны
и используются для объяснения одного и того же [18, c. 32].
На взгляд автора, данным терминам нельзя присвоить единое значение, даже если обратиться к толковому словарю, можно заметить несхожесть этих слов:
− «устойчивый» – «имеющий свойство стоять твердо», «сохранять такое положение, не смотря на действие различных сил» (по Т.Ф. Ефремовой) [9];
− «не подверженный колебаниям, постоянный, стойкий, твердый» (по С.И. Ожегову) [25];
− «надежный» – «внушающий доверие» (по С.И. Ожегову) [25].
Другая позиция у А.М. Тавасиева, который дает следующее определение термина «надежность кредитной организации»: «под надежностью кредитной организации понимается комплексная характеристика текущего финансово- экономического состояния и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности». При этом автор отмечает, что понятие «надежность кредитной организации» отражает взгляд на нее извне, прежде всего со стороны клиентов. Взгляд самих кредитных организаций на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием «устойчивость» [41, c. 364].
В.А. Софронова рассматривает финансовую устойчивость как комплексную характеристику, отражающую состояние финансовых ресурсов, которые обеспечивают все аспекты его деятельности и позволяют сохранить платежеспособность, ликвидность, прибыльность [39, c. 30-31]. Такая позиция наиболее полно характеризует финансовую устойчивость как экономическую категорию и соответствует современному подходу