Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 526
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
их
стабильности.
В 2021 году сложилась ситуация, при которой выстраивание грамотной системы управления финансовой устойчивостью становится еще более
актуальным. Пандемия коронавируса нанесла ущерб социальной- экономической системе всех стран. Эксперты прогнозируют дальнейшее ухудшение состояния экономики, особенно в секторе малого и среднего предпринимательства (МСП) [7].
Безусловно, эффективность рассмотренных мер поддержки необходимо оценивать в долгосрочной перспективе, рассматривая данные через 6–12 месяцев, поскольку многие аналитики делают скептичные прогнозы и ставят под сомнение их результативность. Так или иначе, политика Банка России и Правительства РФ нацелена на поддержку граждан, бизнеса и финансового сектора, между которыми сложно определить баланс – защитить всех в равной мере представляется крайне сложной задачей.
Таким образом, данные меры необходимо учитывать при разработке мер по повышению финансовой устойчивости, поскольку часть решений Банка России может негативно на ней отразиться, другие, напротив, – позволят повысить эффективность разработанных в рамках данной работы предложений.
Как показал проведенный анализ ПАО «Сбербанк», многие показатели, в том числе часть нормативов, требуют корректировки, поскольку в исследуемом периоде наблюдается дисбаланс привлеченных и заемных средств, а также ухудшение структуры ссудной задолженности. В объеме ссудной задолженности наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и роста безнадежных ссуд, что во многом объясняется рассмотренными внешними факторами, а именно нестабильностью экономической
ситуации. Рост ссудной задолженности, возврат которой задерживается или не происходит совсем, провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота банка для покрытия возможных потерь.
Поскольку наиболее сложная ситуация сложилась в части показателей доходности, следует разработать предложение по повышению прибыльности без ущерба стабильности и финансовой устойчивости в условиях развивающегося экономического кризиса. Последние годы банк активно
наращивает резервы, направляя на эти цели получаемую прибыль. Позитивные и негативные стороны процесса представлены на рисунке 9.
Рисунок 9 – Влияние наращивания резервов на положение банка
С одной стороны, такая политика способствует повышению стабильности и позволяет
снизить риски, что в современной ситуации, описанной ранее, становится все более актуально. Достаточный запас резервов необходим банку для возможности обеспечивать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций. Кроме того, наращивание резервов необходимо для поддержания некоторых обязательных нормативов Банка России. Стабильность банка является залогом его функционирования, обслуживания клиентов и обеспечения своевременной выплаты средств вкладчиков. Таким образом, банк вынужден обеспечивать достаточный объем резервов за счет отвлечения прибыли.
С другой стороны, пополнение резервов за счет прибыли ведет к снижению показателей доходности, которые входят в число индикаторов финансовой устойчивости. Из-за направления большей части валовой прибыли в резервный фонд происходит отвлечение этих средств из других сфер, в которых ПАО «Сбербанк» мог бы развиваться. Безусловно,
стабильность – важнейший приоритет деятельности банка, однако такое распоряжение доходами может привести к снижению конкурентных преимуществ. Это логически объясняется тем, что в эпоху активной цифровизации банковского сектора требуются большие вложение в развитие информационных технологий и маркетинга, что может быть нереализуемо из- за недостаточности средств.
И наконец, резервирование за счет прибыли влечет снижение чистой прибыли, а, следовательно, и базы для выплаты дивидендов. В таком случае банк вынужден прибегнуть либо к снижению их размера, либо к полному отказу от выплаты в периоде. Последствием этого может стать снижение
лояльности акционеров, уменьшение вложений, и, как следствие, снижение рыночной стоимости банка.
Таким образом, политика ПАО «Сбербанк» в отношении формирования резервов имеет как плюсы, так и минусы, которые важно учитывать при разработке предложения по повышению финансовой устойчивости. В ситуации экономического кризиса, как возможного последствия пандемии, полный отказ от резервирования невозможен. Важно продолжать снижать риски и нивелировать их негативные последствия за счет грамотной и эффективной стратегии, учитывающей ситуацию в национальной экономике и политику Банка России по ее поддержке.
Резервы банка связаны в основном с кредитованием: по состоянию на 31.03.2021 г. основу активов ПАО «Сбербанк» составляют корпоративный кредитный портфель, который формирует 40,4% валовых активов, и розничный кредитный портфель – 21% валовых активов [50]. ПАО
«Сбербанк» за последние три года сумел нарастить базу клиентов-физических лиц, что произошло за счет структурных преобразований (объединения с банками, специализирующимися на обслуживании физических лиц). Вследствие этого, доля ссуд, выданных физическим лицам, заметно увеличилась в 2020 г. по сравнению с 2018 г.: с 25% до 29% в кредитном портфеле банка.
Тем не менее, обслуживание бизнеса остается важнейшим направлением деятельности. Кредитный портфель банка в 2020 году на 71% состоял из средств, выданных юридическим лицам. Такая ситуация объясняется тем, что изначально банк был ориентирован на корпоративных клиентов, кроме того, некоторые присоединения позволили привлечь клиентов,
относящихся к малому и среднему бизнесу, индивидуальных предпринимателей.
В сложившейся ситуации ПАО «Сбербанк» рискует еще больше нарастить объемы безнадёжных ссуд, поскольку кредитование бизнеса является одним из основных направлений его деятельности. Даже при поддерживающих мерах Банка России коммерческие банки с высокой вероятностью примут решение об увеличении резервов (даже при условии сохранения кредитного статуса заемщика и частичного субсидирования процентной ставки со стороны ЦБ).
В целом «Эксперт РА» оценивает уровень проблемной задолженности ПАО «Сбербанк» как приемлемый. По состояния на 01.03.2021 г. доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле составила 1,9%, в розничном – 3,3% (по РСБУ). Однако несмотря на то, что в 2020 г. наблюдалось снижение доли проблемных кредитов, обусловленное как погашением части просроченных ссуд, так и их списанием за счет сформированных резервов, в 2020 г. такая тенденция маловероятна [53].
По оценке аналитиков, рост невыплат по кредитам будет только увеличиваться, что побуждает все банки увеличивать резерв по имеющимся кредитам, которые у ПАО «Сбербанк» составляют более 11 трлн рублей. Уже в I квартале 2021 г. банк сократил чистую прибыль на 14,4% по сравнению с аналогичным периодом 2020 года – до 39,8 млрд руб. Основная причина – резервирование в ожидании невыплаты по кредитам. По прогнозам, банк будет продолжать создавать резервы под возможные невыплаты со стороны корпоративных и розничных заемщиков. Также ожидается спад в части
операционных показателей банка, что в совокупности приведет к снижению
стабильности.
В 2021 году сложилась ситуация, при которой выстраивание грамотной системы управления финансовой устойчивостью становится еще более
актуальным. Пандемия коронавируса нанесла ущерб социальной- экономической системе всех стран. Эксперты прогнозируют дальнейшее ухудшение состояния экономики, особенно в секторе малого и среднего предпринимательства (МСП) [7].
Безусловно, эффективность рассмотренных мер поддержки необходимо оценивать в долгосрочной перспективе, рассматривая данные через 6–12 месяцев, поскольку многие аналитики делают скептичные прогнозы и ставят под сомнение их результативность. Так или иначе, политика Банка России и Правительства РФ нацелена на поддержку граждан, бизнеса и финансового сектора, между которыми сложно определить баланс – защитить всех в равной мере представляется крайне сложной задачей.
Таким образом, данные меры необходимо учитывать при разработке мер по повышению финансовой устойчивости, поскольку часть решений Банка России может негативно на ней отразиться, другие, напротив, – позволят повысить эффективность разработанных в рамках данной работы предложений.
Как показал проведенный анализ ПАО «Сбербанк», многие показатели, в том числе часть нормативов, требуют корректировки, поскольку в исследуемом периоде наблюдается дисбаланс привлеченных и заемных средств, а также ухудшение структуры ссудной задолженности. В объеме ссудной задолженности наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и роста безнадежных ссуд, что во многом объясняется рассмотренными внешними факторами, а именно нестабильностью экономической
ситуации. Рост ссудной задолженности, возврат которой задерживается или не происходит совсем, провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота банка для покрытия возможных потерь.
Поскольку наиболее сложная ситуация сложилась в части показателей доходности, следует разработать предложение по повышению прибыльности без ущерба стабильности и финансовой устойчивости в условиях развивающегося экономического кризиса. Последние годы банк активно
наращивает резервы, направляя на эти цели получаемую прибыль. Позитивные и негативные стороны процесса представлены на рисунке 9.| Позитивные последствия | |
| | |
| Снижение риска недостаточности капитала | |
| Негативные последствия | |
| | |
| Отвлечение средств из оборота | |
Рисунок 9 – Влияние наращивания резервов на положение банкаС одной стороны, такая политика способствует повышению стабильности и позволяет
снизить риски, что в современной ситуации, описанной ранее, становится все более актуально. Достаточный запас резервов необходим банку для возможности обеспечивать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций. Кроме того, наращивание резервов необходимо для поддержания некоторых обязательных нормативов Банка России. Стабильность банка является залогом его функционирования, обслуживания клиентов и обеспечения своевременной выплаты средств вкладчиков. Таким образом, банк вынужден обеспечивать достаточный объем резервов за счет отвлечения прибыли.
С другой стороны, пополнение резервов за счет прибыли ведет к снижению показателей доходности, которые входят в число индикаторов финансовой устойчивости. Из-за направления большей части валовой прибыли в резервный фонд происходит отвлечение этих средств из других сфер, в которых ПАО «Сбербанк» мог бы развиваться. Безусловно,
стабильность – важнейший приоритет деятельности банка, однако такое распоряжение доходами может привести к снижению конкурентных преимуществ. Это логически объясняется тем, что в эпоху активной цифровизации банковского сектора требуются большие вложение в развитие информационных технологий и маркетинга, что может быть нереализуемо из- за недостаточности средств.
И наконец, резервирование за счет прибыли влечет снижение чистой прибыли, а, следовательно, и базы для выплаты дивидендов. В таком случае банк вынужден прибегнуть либо к снижению их размера, либо к полному отказу от выплаты в периоде. Последствием этого может стать снижение
лояльности акционеров, уменьшение вложений, и, как следствие, снижение рыночной стоимости банка.
Таким образом, политика ПАО «Сбербанк» в отношении формирования резервов имеет как плюсы, так и минусы, которые важно учитывать при разработке предложения по повышению финансовой устойчивости. В ситуации экономического кризиса, как возможного последствия пандемии, полный отказ от резервирования невозможен. Важно продолжать снижать риски и нивелировать их негативные последствия за счет грамотной и эффективной стратегии, учитывающей ситуацию в национальной экономике и политику Банка России по ее поддержке.
Резервы банка связаны в основном с кредитованием: по состоянию на 31.03.2021 г. основу активов ПАО «Сбербанк» составляют корпоративный кредитный портфель, который формирует 40,4% валовых активов, и розничный кредитный портфель – 21% валовых активов [50]. ПАО
«Сбербанк» за последние три года сумел нарастить базу клиентов-физических лиц, что произошло за счет структурных преобразований (объединения с банками, специализирующимися на обслуживании физических лиц). Вследствие этого, доля ссуд, выданных физическим лицам, заметно увеличилась в 2020 г. по сравнению с 2018 г.: с 25% до 29% в кредитном портфеле банка.
Тем не менее, обслуживание бизнеса остается важнейшим направлением деятельности. Кредитный портфель банка в 2020 году на 71% состоял из средств, выданных юридическим лицам. Такая ситуация объясняется тем, что изначально банк был ориентирован на корпоративных клиентов, кроме того, некоторые присоединения позволили привлечь клиентов,
относящихся к малому и среднему бизнесу, индивидуальных предпринимателей.
В сложившейся ситуации ПАО «Сбербанк» рискует еще больше нарастить объемы безнадёжных ссуд, поскольку кредитование бизнеса является одним из основных направлений его деятельности. Даже при поддерживающих мерах Банка России коммерческие банки с высокой вероятностью примут решение об увеличении резервов (даже при условии сохранения кредитного статуса заемщика и частичного субсидирования процентной ставки со стороны ЦБ).
В целом «Эксперт РА» оценивает уровень проблемной задолженности ПАО «Сбербанк» как приемлемый. По состояния на 01.03.2021 г. доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле составила 1,9%, в розничном – 3,3% (по РСБУ). Однако несмотря на то, что в 2020 г. наблюдалось снижение доли проблемных кредитов, обусловленное как погашением части просроченных ссуд, так и их списанием за счет сформированных резервов, в 2020 г. такая тенденция маловероятна [53].
По оценке аналитиков, рост невыплат по кредитам будет только увеличиваться, что побуждает все банки увеличивать резерв по имеющимся кредитам, которые у ПАО «Сбербанк» составляют более 11 трлн рублей. Уже в I квартале 2021 г. банк сократил чистую прибыль на 14,4% по сравнению с аналогичным периодом 2020 года – до 39,8 млрд руб. Основная причина – резервирование в ожидании невыплаты по кредитам. По прогнозам, банк будет продолжать создавать резервы под возможные невыплаты со стороны корпоративных и розничных заемщиков. Также ожидается спад в части
операционных показателей банка, что в совокупности приведет к снижению