Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 516
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
либо только косвенное. Банкам необходимо разрабатывать дополнительные сценарии по устранению последствий при возникновении рисковой ситуации.
Наиболее распространенной внутренней проблемой российских банков, которая влияет на финансовую устойчивость, является недостаточно эффективный менеджмент. Коррупция становится катализатором данной проблемы при назначении на высокие позиции в банке. Последствием слабого менеджмента может стать не просто потеря прибыли или отставание в конкурентной борьбе, но и потеря финансовой устойчивости и стабильности. В такой ситуации работа должна вестись как изнутри путем качественного подбора топ-менеджеров с учетом их опыта и навыков, так и извне путем проверки назначаемых персон советом директоров банка совместно с органами надзора и контроля. Кроме того, эффективной мерой может стать обсуждение топ-менеджеров банка органами банковского надзора
совместно с основными акционерами [40].
Рассматривая ПАО «Сбербанк», стоит отметить, что по оценкам
«Эксперт РА» за 2020 год уровень корпоративного управления оценивается как адекватный. Такое заключение объясняется наличием развитой практики управления банковскими рисками, сохранением рентабельности и высокой диверсификации бизнеса по сегментам кредитного риска. Большинство топ- менеджеров банка имеют продолжительный опыт работы в различных сегментах финансового рынка и положительную деловую репутацию [52].
Наличие качественного аппарата управления может быть решением другой проблемы, заключающейся в отсутствии стратегии развития. Любая
коммерческая организация, одной из основных задач которой является получение прибыли, должна развиваться в соответствии с определенным планом, набором целей и задач [22]. Отсутствие стратегии повышает риск неопределенности, что снижает качество управленческих решений и влияет на финансовую устойчивость. Стратегия развития банка основывается на цели, которую он ставит перед собой на определенный период. Примерами такой цели могут быть: расширение рыночной доли, развитие дистанционного обслуживания, запуск новых продуктов и т.д. Так, для ПАО «Сбербанк»,
рассмотренного в данной работе, контекстом для совершенствования стратегии развития стали структурные преобразования.
Для многих банков с начала 2021 года основной целью стратегий является сохранение стабильности в условиях пандемии и минимизация последствий финансового кризиса, который будет развиваться после нее [20]. При этом каждый банк выбирает собственную стратегию – одни банки наращивают клиентскую базу за счет предоставления кредитов населению, другие – повышают финансовую устойчивость путем отказа от операций с высоким риском и создания резервов.
Таким образом, грамотная стратегия развития, выстроенная исходя из потребностей и целей банка, может значительно снизить все риски и станет основным ориентиром при принятии управленческих решений. При этом стратегия любого банка должна согласовываться с системой риск- менеджмента, что позволит сохранить стабильность при возникновении неблагоприятных ситуаций.
Недостаточная квалификация персонала также является большим риском для
банков в современных условиях. Даже при наличии высококвалифицированного руководства и грамотно разработанной стратегии, ее исполнение может быть невозможным из-за низкого уровня подготовки исполнителей. Недостаточный опыт и низкий уровень знаний может привести к неудовлетворенности клиентов уровнем обслуживания, что в свою очередь вызовет отток клиентских средств на депозитах и снижение спроса на кредитные продукты и потере ликвидности. Все это в совокупности приводит к потере финансовой устойчивости.
Решением данной проблемы может быть развитие системы подбора персонала при помощи специальных оценок квалификации будущих сотрудников. Для этого каждый банк разрабатывает собственную систему оценки. Важным направлением для многих банков является наличие стажерских программ, которые реализуются в сотрудничестве с вузами. К примеру, у ПАО «Сбербанк» есть набор стажерских программ по различным
направлениям: IT-специалисты, персонал для фронт-офисов и бэк-офисов [42]. Также банком регулярно проводится набор студентов для прохождения практики и получения знаний и опыта непосредственно в процессе работы. Несмотря на создание дополнительных статей расходов, такие программы имеют важное значения для развития банка в перспективе, создавая кадровый резерв, подготовленный к работе именно в этом банке.
Обобщая обзор внутренних проблем, оказывающих влияние на финансовую устойчивость банка, можно сделать вывод о том, что они в большей степени поддаются контролю
при помощи грамотной системы управления [16].
Внешние проблемы, способные лишить банк финансовой устойчивости, связаны с макроэкономической ситуацией в стране и политикой Банка России как основного надзорного и регулирующего органа.
Рассмотренная ранее ситуация с пандемией в 2021 году вызвала экономический кризис и создала риски для банков с точки зрения ухудшения положения населения, реальные денежные доходы которого, по прогнозам экономистов, могут сократиться более чем на 5% в 2021 году. Кроме того, в период кризиса в России увеличится число безработных с 2,5 млн до 8 млн человек [11]. Все это, с одной стороны, вызовет рост невыплаченных кредитов, в том числе ипотечных, а с другой – сократит количество потенциальных клиентов, которые в благоприятной экономической ситуации могли бы брать потребительские кредиты без создания дополнительных рисков для банков. В такой ситуации банкам необходимо в максимально короткие сроки перестроить свою деятельность и стратегию развития под потребности клиентов и сохранение собственной стабильности.
Кроме того, пандемия вызвала остановку деятельности большей части организаций и предприятий, особенно относящихся к малому и среднему бизнесу. Такое состояние, безусловно, несет негативные последствия как для всей экономики, так и для банковского сектора в частности.
Во-первых, потоки платежей между компаниями критически снизились, что лишает банки доходов от посреднических операций и комиссий. Кроме того, большое количество субъектов малого и среднего предпринимательства не сможет пережить экономический кризис, вызванный последствиями пандемии,
что может сократить количество клиентов банков и подорвет финансовый сектор [50].
Во-вторых, снижаются обороты на расчетных счетах компаний, что приводит к снижению платежеспособности организаций в части обслуживания заемных средств.
Решением может стать переход от консервативной политики управления к политике принятия рисков. В частности, банки, которые обладают высокой финансовой устойчивостью и имеют достаточные резервы, могут повысить долю ссудной задолженности II-III типа, повысив тем самым количество клиентов. Для кредитных организаций, финансовое состояние которых оценивается как нестабильное, экономический кризис – сигнал того, что необходимо, наоборот, перейти к более консервативному типу управления и отказу от рисков ради сохранения финансовой устойчивости.
Перечисленные проблемы, связанные с экономическим кризисом и его последствием в виде снижения реальных доходов населения, оказывают значительное влияние на деятельность банка. Однако каждый банк может выстроить индивидуальную политику по снижению негативных воздействий. Деятельность Банка России, проводимая им с целью поддержания финансовой устойчивости банковской системы и контроля за кредитными организациями, также оказывает влияние на финансовую устойчивость. Для сохранения лицензии банкам необходимо выполнять перечень жестких обязательных нормативов, которые, с одной стороны, снижают гибкость деятельности банков, а с другой стороны – способствуют сохранению
Наиболее распространенной внутренней проблемой российских банков, которая влияет на финансовую устойчивость, является недостаточно эффективный менеджмент. Коррупция становится катализатором данной проблемы при назначении на высокие позиции в банке. Последствием слабого менеджмента может стать не просто потеря прибыли или отставание в конкурентной борьбе, но и потеря финансовой устойчивости и стабильности. В такой ситуации работа должна вестись как изнутри путем качественного подбора топ-менеджеров с учетом их опыта и навыков, так и извне путем проверки назначаемых персон советом директоров банка совместно с органами надзора и контроля. Кроме того, эффективной мерой может стать обсуждение топ-менеджеров банка органами банковского надзора
совместно с основными акционерами [40].
Рассматривая ПАО «Сбербанк», стоит отметить, что по оценкам
«Эксперт РА» за 2020 год уровень корпоративного управления оценивается как адекватный. Такое заключение объясняется наличием развитой практики управления банковскими рисками, сохранением рентабельности и высокой диверсификации бизнеса по сегментам кредитного риска. Большинство топ- менеджеров банка имеют продолжительный опыт работы в различных сегментах финансового рынка и положительную деловую репутацию [52].
Наличие качественного аппарата управления может быть решением другой проблемы, заключающейся в отсутствии стратегии развития. Любая
коммерческая организация, одной из основных задач которой является получение прибыли, должна развиваться в соответствии с определенным планом, набором целей и задач [22]. Отсутствие стратегии повышает риск неопределенности, что снижает качество управленческих решений и влияет на финансовую устойчивость. Стратегия развития банка основывается на цели, которую он ставит перед собой на определенный период. Примерами такой цели могут быть: расширение рыночной доли, развитие дистанционного обслуживания, запуск новых продуктов и т.д. Так, для ПАО «Сбербанк»,
рассмотренного в данной работе, контекстом для совершенствования стратегии развития стали структурные преобразования.
Для многих банков с начала 2021 года основной целью стратегий является сохранение стабильности в условиях пандемии и минимизация последствий финансового кризиса, который будет развиваться после нее [20]. При этом каждый банк выбирает собственную стратегию – одни банки наращивают клиентскую базу за счет предоставления кредитов населению, другие – повышают финансовую устойчивость путем отказа от операций с высоким риском и создания резервов.
Таким образом, грамотная стратегия развития, выстроенная исходя из потребностей и целей банка, может значительно снизить все риски и станет основным ориентиром при принятии управленческих решений. При этом стратегия любого банка должна согласовываться с системой риск- менеджмента, что позволит сохранить стабильность при возникновении неблагоприятных ситуаций.
Недостаточная квалификация персонала также является большим риском для
банков в современных условиях. Даже при наличии высококвалифицированного руководства и грамотно разработанной стратегии, ее исполнение может быть невозможным из-за низкого уровня подготовки исполнителей. Недостаточный опыт и низкий уровень знаний может привести к неудовлетворенности клиентов уровнем обслуживания, что в свою очередь вызовет отток клиентских средств на депозитах и снижение спроса на кредитные продукты и потере ликвидности. Все это в совокупности приводит к потере финансовой устойчивости.
Решением данной проблемы может быть развитие системы подбора персонала при помощи специальных оценок квалификации будущих сотрудников. Для этого каждый банк разрабатывает собственную систему оценки. Важным направлением для многих банков является наличие стажерских программ, которые реализуются в сотрудничестве с вузами. К примеру, у ПАО «Сбербанк» есть набор стажерских программ по различным
направлениям: IT-специалисты, персонал для фронт-офисов и бэк-офисов [42]. Также банком регулярно проводится набор студентов для прохождения практики и получения знаний и опыта непосредственно в процессе работы. Несмотря на создание дополнительных статей расходов, такие программы имеют важное значения для развития банка в перспективе, создавая кадровый резерв, подготовленный к работе именно в этом банке.
Обобщая обзор внутренних проблем, оказывающих влияние на финансовую устойчивость банка, можно сделать вывод о том, что они в большей степени поддаются контролю
при помощи грамотной системы управления [16].
Внешние проблемы, способные лишить банк финансовой устойчивости, связаны с макроэкономической ситуацией в стране и политикой Банка России как основного надзорного и регулирующего органа.
Рассмотренная ранее ситуация с пандемией в 2021 году вызвала экономический кризис и создала риски для банков с точки зрения ухудшения положения населения, реальные денежные доходы которого, по прогнозам экономистов, могут сократиться более чем на 5% в 2021 году. Кроме того, в период кризиса в России увеличится число безработных с 2,5 млн до 8 млн человек [11]. Все это, с одной стороны, вызовет рост невыплаченных кредитов, в том числе ипотечных, а с другой – сократит количество потенциальных клиентов, которые в благоприятной экономической ситуации могли бы брать потребительские кредиты без создания дополнительных рисков для банков. В такой ситуации банкам необходимо в максимально короткие сроки перестроить свою деятельность и стратегию развития под потребности клиентов и сохранение собственной стабильности.
Кроме того, пандемия вызвала остановку деятельности большей части организаций и предприятий, особенно относящихся к малому и среднему бизнесу. Такое состояние, безусловно, несет негативные последствия как для всей экономики, так и для банковского сектора в частности.
Во-первых, потоки платежей между компаниями критически снизились, что лишает банки доходов от посреднических операций и комиссий. Кроме того, большое количество субъектов малого и среднего предпринимательства не сможет пережить экономический кризис, вызванный последствиями пандемии,
что может сократить количество клиентов банков и подорвет финансовый сектор [50].
Во-вторых, снижаются обороты на расчетных счетах компаний, что приводит к снижению платежеспособности организаций в части обслуживания заемных средств.
Решением может стать переход от консервативной политики управления к политике принятия рисков. В частности, банки, которые обладают высокой финансовой устойчивостью и имеют достаточные резервы, могут повысить долю ссудной задолженности II-III типа, повысив тем самым количество клиентов. Для кредитных организаций, финансовое состояние которых оценивается как нестабильное, экономический кризис – сигнал того, что необходимо, наоборот, перейти к более консервативному типу управления и отказу от рисков ради сохранения финансовой устойчивости.
Перечисленные проблемы, связанные с экономическим кризисом и его последствием в виде снижения реальных доходов населения, оказывают значительное влияние на деятельность банка. Однако каждый банк может выстроить индивидуальную политику по снижению негативных воздействий. Деятельность Банка России, проводимая им с целью поддержания финансовой устойчивости банковской системы и контроля за кредитными организациями, также оказывает влияние на финансовую устойчивость. Для сохранения лицензии банкам необходимо выполнять перечень жестких обязательных нормативов, которые, с одной стороны, снижают гибкость деятельности банков, а с другой стороны – способствуют сохранению