Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 525
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
планирование являются инструментами эффективного использования имеющихся ресурсов и привлечения новых для дальнейшего расширенного воспроизводства деятельности. При этом важно обращать внимание на конкурентную среду. Достаточно развитая конкуренция заставляет банки действовать более активно, осуществлять меры по расширению своих операций, повышению качества предоставления услуг, предлагать новые
продукты, повышать культуру банковского деятельности. Слабая конкурентоспособность может стать причиной ослабления финансовой устойчивости [19, с. 63].
К финансово-экономическим факторам относят управление финансовыми ресурсами банка, грамотное и обоснованное их использование для обеспечения развития и поддержания стабильности. В данной группе финансовая устойчивость формируется за счет качественных и количественных показателей. Сюда можно отнести увеличение капитала и улучшение его структуры, а также расширение активных и пассивных операций банка, их диверсификация и развитие. Таким образом, управление финансовыми ресурсами напрямую влияет на значения показателей финансовой устойчивости банка и отражает эффективность его деятельности. Управление экономическим состоянием невозможно без эффективной системы управления рисками. Банковский сектор подвержен разнообразным рискам как внешним, так и внутренним. Эффективное управление заключается в адекватной оценке возможных рисков, выборе методов борьбы с ними и формировании резервов на возможные потери [1, c. 15]. Каждый банк сам определяет приемлемую стратегию: чем выше риск, тем больше
ожидаемая прибыль. Нормативно-правовое регулирование не позволяет выбирать слишком рисковые стратегии, поскольку в таком случае банку необходимо создавать большие резервы, отвлекая тем самым значительную
часть средств от работы [2, с. 15].
«Технологические факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка, можно охарактеризовать как совокупность имеющихся в распоряжении банка технологий и технических средств, которые позволяют осуществлять банковские операции и прочие необходимые процедуры для нормального функционирования банка» [17]. Управление инновациями становится одним из ключевых факторов привлечения и удержания клиентов, а, следовательно, сохранения и увеличения прибыли, что в свою очередь позитивно влияет на финансовую устойчивость коммерческого банка.
«Удержание рыночной позиции и наращивание конкурентных преимуществ невозможно без разработки новых банковских продуктов на базе современных технологий. Кроме того, для повышения безопасности банковских операций необходимо внедрять защитные технологии, которые способны противостоять противоправным действиям третьих лиц» [10].
Отношение с клиентами – также важный фактор финансовой устойчивости банка: от выбора целевой аудитории до управления социальным воздействием. Каждый банк самостоятельно выбирает, с какими субъектами экономики будет взаимодействовать [38]. Клиентов банка принято разделять на две группы: физические и юридические лица. От выбора типа клиентов зависит структура продуктового портфеля банка, стратегия управления финансовыми ресурсами и маркетинговая
политика [48]. Правильная стратегия работы с клиентами помогает избежать лишних затрат и потерь, а также получить больше прибыли за счет грамотного привлечения клиентов, что в совокупности позволит повысить финансовую устойчивость банка.
Таким образом, проведенное теоретическое исследование подходов к определению финансовой устойчивости и факторов, оказывающих влияние на устойчивость коммерческих банков, позволяет сделать ряд выводов: финансовая устойчивость характеризуется совокупностью качественных и количественных показателей, которые отражают состояние кредитной организации, ее возможность функционировать, отвечать по своим обязательствам и получать прибыль; на деятельность кредитной организации оказывает влияние множество различных факторов, грамотное управление которыми способно не только предотвратить негативные последствия и сохранить финансовую устойчивость, но и может открыть дополнительные возможности для развития и получения конкурентных преимуществ.
Обеспечение финансовой устойчивости является основополагающей целью деятельности любой кредитной организации. Комплексный анализ финансового состояния позволяет не только выявить «узкие» места, управление которыми стратегически важно для сохранения банковской лицензии, но и определить точки роста – потенциал для дальнейшего развития в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
«На данный момент существует множество методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, каждая из которых имеет свои особенности и выбрана как основная в банковских системах разных стран. Каждая методика имеет свои коэффициенты и результативные значения, что связано с особенностью национальных экономик, степенью открытости информации и другими факторами. Многообразие методик не позволяет получить сопоставимые данные, поэтому для получения объективных результатов необходимо прибегнуть к нескольким видам расчета итоговой оценки финансовой устойчивости.
Кроме того, возникновение кризисных ситуаций, усиление конкуренции и постоянная трансформация внешних условий, в которых банки осуществляют свою деятельность, требуют адаптивности методик для оценки финансовой устойчивости. Поэтому необходимо предпринимать попытки поиска, создания новых и совершенствования существующих моделей для оптимальной работы в современных условиях.
Было выявлено, что среди зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости преобладают следующие, разбитые на категории:
− рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMELS);
− системы анализа коэффициентов (BAKIS);
− комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);
− статистические модели (FIMS, SAABA)» [52].
Переходя к российскому опыту, необходимо отметить две методики, это методика Центрального банка и методика Кромонова [27; 28; 30].
«Оценка финансового состояния банка как части банковской системы регулируется Банком России посредством нормативных документов, в частности установления обязательных нормативов, невыполнение которых грозит отзывом лицензии. Основным регулирующим документом для кредитных организаций является Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1
«О банках и банковской деятельности», в котором закреплены основные положения о банковской деятельности и требования к банкам. Закон устанавливает требования по размеру собственного капитала для банков с разными видами лицензий, регулирует аспекты в области управления рисками и т.д.» [45].
Для оценки финансового состояния коммерческих банков Банк России использует методику, которая изложена в форме Указания Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [43].
«Разрабатывая собственную систему оценки, Центральный Банк в значительной мере руководствовался зарубежными методиками (например,
продукты, повышать культуру банковского деятельности. Слабая конкурентоспособность может стать причиной ослабления финансовой устойчивости [19, с. 63].
К финансово-экономическим факторам относят управление финансовыми ресурсами банка, грамотное и обоснованное их использование для обеспечения развития и поддержания стабильности. В данной группе финансовая устойчивость формируется за счет качественных и количественных показателей. Сюда можно отнести увеличение капитала и улучшение его структуры, а также расширение активных и пассивных операций банка, их диверсификация и развитие. Таким образом, управление финансовыми ресурсами напрямую влияет на значения показателей финансовой устойчивости банка и отражает эффективность его деятельности. Управление экономическим состоянием невозможно без эффективной системы управления рисками. Банковский сектор подвержен разнообразным рискам как внешним, так и внутренним. Эффективное управление заключается в адекватной оценке возможных рисков, выборе методов борьбы с ними и формировании резервов на возможные потери [1, c. 15]. Каждый банк сам определяет приемлемую стратегию: чем выше риск, тем больше
ожидаемая прибыль. Нормативно-правовое регулирование не позволяет выбирать слишком рисковые стратегии, поскольку в таком случае банку необходимо создавать большие резервы, отвлекая тем самым значительную
часть средств от работы [2, с. 15].
«Технологические факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка, можно охарактеризовать как совокупность имеющихся в распоряжении банка технологий и технических средств, которые позволяют осуществлять банковские операции и прочие необходимые процедуры для нормального функционирования банка» [17]. Управление инновациями становится одним из ключевых факторов привлечения и удержания клиентов, а, следовательно, сохранения и увеличения прибыли, что в свою очередь позитивно влияет на финансовую устойчивость коммерческого банка.
«Удержание рыночной позиции и наращивание конкурентных преимуществ невозможно без разработки новых банковских продуктов на базе современных технологий. Кроме того, для повышения безопасности банковских операций необходимо внедрять защитные технологии, которые способны противостоять противоправным действиям третьих лиц» [10].
Отношение с клиентами – также важный фактор финансовой устойчивости банка: от выбора целевой аудитории до управления социальным воздействием. Каждый банк самостоятельно выбирает, с какими субъектами экономики будет взаимодействовать [38]. Клиентов банка принято разделять на две группы: физические и юридические лица. От выбора типа клиентов зависит структура продуктового портфеля банка, стратегия управления финансовыми ресурсами и маркетинговая
политика [48]. Правильная стратегия работы с клиентами помогает избежать лишних затрат и потерь, а также получить больше прибыли за счет грамотного привлечения клиентов, что в совокупности позволит повысить финансовую устойчивость банка.
Таким образом, проведенное теоретическое исследование подходов к определению финансовой устойчивости и факторов, оказывающих влияние на устойчивость коммерческих банков, позволяет сделать ряд выводов: финансовая устойчивость характеризуется совокупностью качественных и количественных показателей, которые отражают состояние кредитной организации, ее возможность функционировать, отвечать по своим обязательствам и получать прибыль; на деятельность кредитной организации оказывает влияние множество различных факторов, грамотное управление которыми способно не только предотвратить негативные последствия и сохранить финансовую устойчивость, но и может открыть дополнительные возможности для развития и получения конкурентных преимуществ.
- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Обеспечение финансовой устойчивости является основополагающей целью деятельности любой кредитной организации. Комплексный анализ финансового состояния позволяет не только выявить «узкие» места, управление которыми стратегически важно для сохранения банковской лицензии, но и определить точки роста – потенциал для дальнейшего развития в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
«На данный момент существует множество методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, каждая из которых имеет свои особенности и выбрана как основная в банковских системах разных стран. Каждая методика имеет свои коэффициенты и результативные значения, что связано с особенностью национальных экономик, степенью открытости информации и другими факторами. Многообразие методик не позволяет получить сопоставимые данные, поэтому для получения объективных результатов необходимо прибегнуть к нескольким видам расчета итоговой оценки финансовой устойчивости.
Кроме того, возникновение кризисных ситуаций, усиление конкуренции и постоянная трансформация внешних условий, в которых банки осуществляют свою деятельность, требуют адаптивности методик для оценки финансовой устойчивости. Поэтому необходимо предпринимать попытки поиска, создания новых и совершенствования существующих моделей для оптимальной работы в современных условиях.
Было выявлено, что среди зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости преобладают следующие, разбитые на категории:
− рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMELS);
− системы анализа коэффициентов (BAKIS);
− комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);
− статистические модели (FIMS, SAABA)» [52].
Переходя к российскому опыту, необходимо отметить две методики, это методика Центрального банка и методика Кромонова [27; 28; 30].
«Оценка финансового состояния банка как части банковской системы регулируется Банком России посредством нормативных документов, в частности установления обязательных нормативов, невыполнение которых грозит отзывом лицензии. Основным регулирующим документом для кредитных организаций является Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1
«О банках и банковской деятельности», в котором закреплены основные положения о банковской деятельности и требования к банкам. Закон устанавливает требования по размеру собственного капитала для банков с разными видами лицензий, регулирует аспекты в области управления рисками и т.д.» [45].
Для оценки финансового состояния коммерческих банков Банк России использует методику, которая изложена в форме Указания Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [43].
«Разрабатывая собственную систему оценки, Центральный Банк в значительной мере руководствовался зарубежными методиками (например,