Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 519
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости кредитной организации
Методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Список используемой литературы и используемых источников
к изучению любого понятия.
Такую позицию разделяет Е.Г. Шершнева, которая считает, что только всесторонний анализ финансового состояния позволяет выявить проблемы и найти пути их решения как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом [50, c. 5]. Автор отмечает, что в современной ситуации экономической нестабильности только наличие адекватной системы управления финансовой устойчивостью поможет сохранить стабильность коммерческих банков.
По мнению М.В. Дубовик, «финансовая устойчивость кредитной организации – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости выражается в
соответствующих финансовых показателях деятельности: объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др.» [8, c. 58]. Данная точка зрения, кроме способности отвечать по обязательствам, охватывает еще несколько других категорий, являющихся фундаментальными для работы банка и его развития.
Е.А. Тарханова использует в своих работах понятие «устойчивость», т.к. на ее взгляд, не каждый надежный банк является финансово устойчивым, поэтому находит формулировку «финансовая устойчивость» более фундаментальной [42, с. 5].
Российские и зарубежные аналитические рейтинговые агентства
«Эксперт РА», «Рус-Рейтинг», «AK&M», «Moody’s», «S&P» отождествляют понятия «финансовая устойчивость» и «кредитоспособность». Оба термина определяются, как «возможность кредитной организации в течении длительного периода времени поддерживать
приемлемый уровень кредитоспособности» [24; 32; 33; 34; 35].
Финансово- экономические
«Рассматривая современную кредитную организацию как открытую социально-экономическую систему, можно утверждать, что на финансовую устойчивость оказывают влияние две группы факторов: внешние и внутренние» [13]. Состав факторов представлен на рисунке 1.
Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
Технологические
Рисунок 1 – Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации
В современных условиях учет внешних факторов может решать ключевую роль в построении грамотной системы управления и развития банка.
«Международные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка, включают возникновение мировых финансовых кризисов, изменение ситуации на международных финансовых рынках, действия транснациональных банков и т.п.» [7]. Для крупнейших российских банков актуальна проблема введения международных санкций и ограничение деятельности в отдельных странах, что также негативно влияет на их устойчивость и стабильное функционирование.
«Высокую степень воздействия на финансовую устойчивость коммерческих банков оказывают
макроэкономические факторы, характеризующие состояние экономики государства такими показателями как величина ВВП, уровень инфляции, устойчивость национальной валюты, уровень развития реального сектора и состояние государственного бюджета. В экономической стабильности государства заключается основа устойчивости банков и банковской системы в целом. Если в экономике возникают трудности, то это оказывает влияние на устойчивость коммерческих банков» [37, с. 12].
Устойчивое макроэкономическое положение способствует стабильному развитию всех секторов экономики, в том числе финансовой среды коммерческих банков [38]. Взаимодействие банков с организациями различных отраслей и масштабов представляет возможность получения дополнительной финансовой выгоды, при условии хорошей конъюнктуры тех или иных рынков. В российской практике, когда экономика ориентирована на реальный сектор, особенно на сырьевой, кредитным организациям выгодно взаимодействовать с компаниями, основная деятельность которых связана с промышленным производством, добычей и транспортировкой ресурсов.
В условиях развития экономики, улучшения финансового состояния субъектов хозяйствования, предприятия получают доступ к дополнительным
кредитным средствам, за счет чего повышается их платежеспособность, открываются новые возможности для развития бизнеса. Наряду с этим, у кредитных организаций появляются новые возможности для создания банковских продуктов, формирования спроса на них и укрепления своего финансового состояния [36, с. 13].
Рассматривая политические факторы и их влияние, можно выделить отрицательное воздействие
некоторых из них. Изменение или насильственное свержение действующего политического режима, а также различной степени массовости политические митинги носят преимущественно дестабилизирующий характер для национальной экономической системы, и провоцируют изменения в финансовом состоянии банка, как субъекта данной системы. Такие процессы приводят к проблемному прогнозированию и планированию доходов и расходов банка.
Банковская система также зависит от правовых факторов, т.е. от изменений в правовом поле. Особое значение имеют изменения в законодательной и нормативной базе, касающиеся разных аспектов функционирования коммерческого банка. Ведущую роль играют федеральные законы, кодексы и нормативные документы Банка России (инструкции, указания, положения) [31, с. 103]. Обновление нормативных документов Банка России заставляет кредитные организации адаптировать свою текущую деятельность к новым требованиям.
Кроме того, особую важность для банковского сектора представляет денежно-кредитная политика регулятора, установление целевых ориентиров развития банковского сектора [21, c. 58]. Долгое время основным целевым показателем кредитных организаций была прибыль. Однако помимо получения прибыли банки стремятся и к другим целевым ориентирам. Международная практика свидетельствует о том, что для банков в настоящее время не менее важно найти стратегическое преимущество, основанное на технологических продуктовых и организационных инновациях, а также
обеспечить минимизацию риска
и сохранить финансовую устойчивость [29, с.
217].
«К социально-демографическим факторам относятся изменения клиентского состава коммерческих банков. Например, увеличение граждан трудоспособного возраста будет способствовать росту потребительского кредитования, а повышение доходов будет способствовать росту остатков на банковских вкладах. Интенсификация миграционных процессов способна оказывать влияние на развитие межбанковских расчетов и интернет-банкинга» [15, с. 13].
«Внутренний факторы представляют собой локальную способность конкретного банка осуществлять привычные операции при работе с клиентами даже в условиях отрицательных воздействий. Внутренние факторы включают в себя происходящие внутри банка взаимодействия составляющих его элементов для достижения поставленных целей. По своему содержанию внутренние факторы можно разделить на три группы: организационно- управленческие, финансово-экономические, технологические» [10].
«К организационно-управленческим факторам банка относят организационную структуру, систему целей и стратегию, качество управления, содержание внутренней политики банка, качество внутрибанковских методических документов, систему внутреннего контроля, маркетинговую политику, систему мотивации и обучения кадров» [6, с. 185]. Планирование и прогнозирование своей деятельности является ключевым моментом управления финансовой устойчивостью для банка.
Должная проработка приоритетов развития и стратегическое
Такую позицию разделяет Е.Г. Шершнева, которая считает, что только всесторонний анализ финансового состояния позволяет выявить проблемы и найти пути их решения как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом [50, c. 5]. Автор отмечает, что в современной ситуации экономической нестабильности только наличие адекватной системы управления финансовой устойчивостью поможет сохранить стабильность коммерческих банков.
По мнению М.В. Дубовик, «финансовая устойчивость кредитной организации – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости выражается в
соответствующих финансовых показателях деятельности: объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др.» [8, c. 58]. Данная точка зрения, кроме способности отвечать по обязательствам, охватывает еще несколько других категорий, являющихся фундаментальными для работы банка и его развития.
Е.А. Тарханова использует в своих работах понятие «устойчивость», т.к. на ее взгляд, не каждый надежный банк является финансово устойчивым, поэтому находит формулировку «финансовая устойчивость» более фундаментальной [42, с. 5].
Российские и зарубежные аналитические рейтинговые агентства
«Эксперт РА», «Рус-Рейтинг», «AK&M», «Moody’s», «S&P» отождествляют понятия «финансовая устойчивость» и «кредитоспособность». Оба термина определяются, как «возможность кредитной организации в течении длительного периода времени поддерживать
приемлемый уровень кредитоспособности» [24; 32; 33; 34; 35].
Финансово- экономические
«Рассматривая современную кредитную организацию как открытую социально-экономическую систему, можно утверждать, что на финансовую устойчивость оказывают влияние две группы факторов: внешние и внутренние» [13]. Состав факторов представлен на рисунке 1. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
Технологические
Рисунок 1 – Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации
В современных условиях учет внешних факторов может решать ключевую роль в построении грамотной системы управления и развития банка.
«Международные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка, включают возникновение мировых финансовых кризисов, изменение ситуации на международных финансовых рынках, действия транснациональных банков и т.п.» [7]. Для крупнейших российских банков актуальна проблема введения международных санкций и ограничение деятельности в отдельных странах, что также негативно влияет на их устойчивость и стабильное функционирование.
«Высокую степень воздействия на финансовую устойчивость коммерческих банков оказывают
макроэкономические факторы, характеризующие состояние экономики государства такими показателями как величина ВВП, уровень инфляции, устойчивость национальной валюты, уровень развития реального сектора и состояние государственного бюджета. В экономической стабильности государства заключается основа устойчивости банков и банковской системы в целом. Если в экономике возникают трудности, то это оказывает влияние на устойчивость коммерческих банков» [37, с. 12].
Устойчивое макроэкономическое положение способствует стабильному развитию всех секторов экономики, в том числе финансовой среды коммерческих банков [38]. Взаимодействие банков с организациями различных отраслей и масштабов представляет возможность получения дополнительной финансовой выгоды, при условии хорошей конъюнктуры тех или иных рынков. В российской практике, когда экономика ориентирована на реальный сектор, особенно на сырьевой, кредитным организациям выгодно взаимодействовать с компаниями, основная деятельность которых связана с промышленным производством, добычей и транспортировкой ресурсов.
В условиях развития экономики, улучшения финансового состояния субъектов хозяйствования, предприятия получают доступ к дополнительным
кредитным средствам, за счет чего повышается их платежеспособность, открываются новые возможности для развития бизнеса. Наряду с этим, у кредитных организаций появляются новые возможности для создания банковских продуктов, формирования спроса на них и укрепления своего финансового состояния [36, с. 13].
Рассматривая политические факторы и их влияние, можно выделить отрицательное воздействие
некоторых из них. Изменение или насильственное свержение действующего политического режима, а также различной степени массовости политические митинги носят преимущественно дестабилизирующий характер для национальной экономической системы, и провоцируют изменения в финансовом состоянии банка, как субъекта данной системы. Такие процессы приводят к проблемному прогнозированию и планированию доходов и расходов банка.
Банковская система также зависит от правовых факторов, т.е. от изменений в правовом поле. Особое значение имеют изменения в законодательной и нормативной базе, касающиеся разных аспектов функционирования коммерческого банка. Ведущую роль играют федеральные законы, кодексы и нормативные документы Банка России (инструкции, указания, положения) [31, с. 103]. Обновление нормативных документов Банка России заставляет кредитные организации адаптировать свою текущую деятельность к новым требованиям.
Кроме того, особую важность для банковского сектора представляет денежно-кредитная политика регулятора, установление целевых ориентиров развития банковского сектора [21, c. 58]. Долгое время основным целевым показателем кредитных организаций была прибыль. Однако помимо получения прибыли банки стремятся и к другим целевым ориентирам. Международная практика свидетельствует о том, что для банков в настоящее время не менее важно найти стратегическое преимущество, основанное на технологических продуктовых и организационных инновациях, а также
обеспечить минимизацию риска
и сохранить финансовую устойчивость [29, с.
217].
«К социально-демографическим факторам относятся изменения клиентского состава коммерческих банков. Например, увеличение граждан трудоспособного возраста будет способствовать росту потребительского кредитования, а повышение доходов будет способствовать росту остатков на банковских вкладах. Интенсификация миграционных процессов способна оказывать влияние на развитие межбанковских расчетов и интернет-банкинга» [15, с. 13].
«Внутренний факторы представляют собой локальную способность конкретного банка осуществлять привычные операции при работе с клиентами даже в условиях отрицательных воздействий. Внутренние факторы включают в себя происходящие внутри банка взаимодействия составляющих его элементов для достижения поставленных целей. По своему содержанию внутренние факторы можно разделить на три группы: организационно- управленческие, финансово-экономические, технологические» [10].
«К организационно-управленческим факторам банка относят организационную структуру, систему целей и стратегию, качество управления, содержание внутренней политики банка, качество внутрибанковских методических документов, систему внутреннего контроля, маркетинговую политику, систему мотивации и обучения кадров» [6, с. 185]. Планирование и прогнозирование своей деятельности является ключевым моментом управления финансовой устойчивостью для банка.
Должная проработка приоритетов развития и стратегическое