Файл: Анализ финансового состояния филиала ао Банк ЦентрКредит.docx
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 51
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
С учетом изменения экономики страны, банк вынужден изменять условия кредитования физических лиц. На данном этапе банк снизил выдачу кредита физическим лицам. Разрабатывается новая методики условия кредитования, которая носит закрытый характер.
Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.
Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей, эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.
Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособности заемщика.
Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.
Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:
-
1. система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита. -
2. балльные оценки (методы кредитного скоринга) но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая, по нашему мнению, может включать в себя следующие вопросы:-
— внешность — манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности. -
— образование -
— квалификация -
— физическое состояние — знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет. -
— имущество — личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.
-
Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика.
К1 = минимально допустимый размер задолженности/располагаемый доход © К2 = максимально допустимый размер задолженности/С22.
Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые коэффициенты: К1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер — не более 80% от располагаемого дохода.
С учетом изменения экономики страны, банк вынужден изменять условия кредитования физических лиц. На данном этапе банк снизил выдачу кредита физическим лицам. Разрабатывается новая методики условия кредитования, которая носит закрытый характер.
3. Проблемы и перспективы развития кредитования физических лиц на современном этапе Кредитование — традиционная «сердцевина» банковского бизнеса. Кредиты предоставленные, являясь основным источником доходов, также несут в себе наибольший риск. Этот фактор усугубляется циклическими колебаниями производства, кризисом экономики в целом. Вынужденное признать наличие риска руководство банка желает свести к минимуму его степень, которому банк подвержен в результате проведения ссудных операций. Банк имеет возможность выбора наименее рискованной альтернативы путем выдачи краткои среднесрочных кредитов, с одной стороны, и выбирает оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности, с другой. Поэтому долгосрочное кредитование не входит в приоритетные направления деятельности. 22].
Анализ ссудного портфеля банка направлен на оценку качества кредитного портфеля, диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявление наиболее приоритетных и рисконасыщенных направлений кредитования.
Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, появления кредитов «особого внимания», неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики — это главные причины убытков.
Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, как правило, являются поручительства других физических лиц, обеспеченные залогом. Реже поручителями выступают юридические лица негосударственной фор собственности, государственным предприятиям выступать поручителями за физических лиц запрещено. Наиболее часто применяется залог депозитов, ценных бумаг, жилых домов и садовых домиков, гаражей, транспортных средств. После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения обязательств по возврату кредита составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Решение о выдаче кредита на потребительские цели, как правило, принимается должностным лицом, имеющим соответствующие полномочия, на недвижимость — кредитным комитетом.
Банки должны оценивать риски, связанные с основными банковскими продуктами, и управлять ими.
Классификация активов и последующее выделение резервов под возможные убытки влияют не только на стоимость кредитного портфеля, но и на реальную стоимость банковского капитала.
Схема методов обеспечения возвратности кредита представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Методы обеспечения возвратности кредита
Кредитный риск, т. е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.
Понятие неработающих активов обычно оговаривается в рамках классификации активов. Неработающими называются те активы, которые не приносят дохода. Кредиты обычно считаются неработающими, когда основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства). Система классификации активов, которая влечет за собой новые резервные требования, является дорогостоящей для банков. Поэтому сначала период времени, по истечении которого неработающие активы считаются просроченными, устанавливают равным 180 дням, а затем постепенно доводят до 90 дней. 27].
Для целей финансовой отчетности портфель неработающих кредитов определяют исходя из принципиального состояния баланса, а не из просроченных платежей. Размер портфеля неработающих кредитов определяет качество общего кредитного портфеля и в конечном счете качество кредитных решений банка.
Для обеспечения эффективности реализации кредитных программ финансовым организациям необходимо прежде всего выработать стратегию развития розничного бизнеса, учитывающую все факторы и особенности данного рынка. Рассмотрим основные факторы эффективности реализации программ кредитования.
1. Создание скоринговой модели для оценки кредитоспособности заемщика. Одной из первых серьезных проблем, с которой сталкиваются финансовые организации при выходе на рынок кредитования частных лиц, является риск невозврата кредита. Естественное желание обезопасить себя от недобросовестных заемщиков влечет за собой необходимость создания скоринговой модели для оценки кредитоспособности заемщика. Скоринг — это формула, основанная на комплексных данных о заемщике различного характера, позволяющая с большей вероятностью оценить риск невозврата кредита, а также определить допустимую величину кредита и условия его предоставления. 30].
Сущность скоринга состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:
-
1. Пол: женский (0, 40), мужской (0); -
2. Возраст: 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет, но не больше чем 0,30; -
3. Срок проживания в данной местности: 0,042 за каждый год, но не больше чем 0,42; -
4. Профессия: 0,55 — за профессию с низким риском; 0 — за профессию с высоким риском; 0,16 — другие профессии; -
5. Финансовые показатели: наличие банковского счета — 0,45; наличие недвижимости — 0,35; наличие полиса по страхованию — 0,19; -
6. Работа: 0,21 — предприятия в общественной отрасли, 0 — другие; -
7. Занятость: 0,059 — за каждый год работы на данном предприятии.
Согласно Дюрану, существует порог, перейдя который человек считается кредитоспособным. Этот порог равен 1,25. То есть если набранная сумма баллов больше или равна 1,25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма [20, с. 30].
От способности банка быстро и точно оценивать риски в конечном счете зависит успех и окупаемость его программы кредитования. Безусловно, для выработки эффективной скоринговой модели банк должен обладать ретроспективной статистической информацией, накопленной в течение определенного периода работы на рынке розничного кредитования. Тем не менее начало сбору этой информации должно быть положено уже на самом старте программ кредитования, и каждый банк, приступающий к розничному кредитованию населения, должен разрабатывать собственную скоринговую модель, отвечающую его потребностям и особенностям его клиентской базы.
Однако скоринговая модель оценки кредитоспособности физических лиц имеет свои недостатки:
-
— высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел; -
— большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.
Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации, т. е. отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать / Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются при помощи деревьев решений. Деревья решений — один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель — это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.(рисунок 8).
Рисунок 8. Пример дерева решений.
Сущность этого метода заключается в следующем:
-
— на основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения — это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называей энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу; -
— полученную модель используют при определении класса (Давать / Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита); -
— при значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке. -
2. Формирование востребованного продуктового ряда. Следующий основополагающий вопрос, который встает перед банком, вырабатывающим розничную стратегию развития, — формирование продуктового ряда, который будет востребован клиентом. При этом на первое место выходит оценка условий, на которых конкретный продукт может быть предложен клиенту и будет пользоваться спросом. Эта оценка затрагивает широкий перечень аспектов, начиная со стоимостных характеристик самого продукта — максимальной суммы кредита и процентной ставки по нему — и заканчивая условиями получения данного продукта — сроками рассмотрения заявки на предоставление кредита, сроками кредитования, необходимыми документами для оформления кредита и т. п. 26]