Файл: Курсовая работа дисциплина Бизнеспланирование и бюджетирование Тема работы Внедрение нового товара на рынок Выполнил студент гр. Пугачев Виталий Иванович.rtf
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 46
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Количество потребляемой электроэнергии для освещения производственных помещений приведено в Таблице 6.
Таблица 6 – Расчет электроэнергии для освещения и ее стоимости
| Показатели | Значения показателей |
| Площадь цеха в м2 | 1050 |
| Удельный расход электроэнергии на 1 м2 | 19 |
| Количество часов работы осветительных приборов | 211 |
| Количество потребительной электроэнергии к Вт. ч | 4209 |
| Стоимость электроэнергии для освещения , руб. | 10102,8 |
| Тариф | 2,40 |
Стоимость топлива и ГСМ для работы автотранспорта принимают также укрупненно в размере 50% от электроэнергии для освещения, относятся в затраты РСЭО.
Стоимость топлива и ГСМ = 48764,928 * 50% /100%= 24382,464 (руб)
2.6 Расчет численности работающих
Списочная численность основных рабочих рассчитывается по трудоемкости производственной программы. Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по рабочим (штатным) местам. (Таблицы 8 и 9).
Таблица 7 – Расчет численности основных рабочих
| Профессия рабочего. Рабочее место | Кол–во рабочих в смену | Фиктивных дней | Кол–во чел.–дней на программу | Разряды | ||
| IV | VI | III | ||||
| ЦЭМ–3Б | 4 | 64,5 | 258 | 1 | 1 | 2 |
| 1)Станочники | | | | | | |
| 2)Помощники | | 64,5 | 258 | 1 | 1 | 2 |
| Ц25–5 | 4 | | | | | |
| 1)Станочник | | | | | | |
| 2)Помощник | | | | | | |
| ЦДК5 (1) | 3 | 64,5 | 193,5 | 1 | 1 | 1 |
| Итого: | | | | 3 | 3 | |
На 1–ый станок = 2 рабочих – это (станочник, помощник)
По условию у меня ЦМЭ – 2 шт. поэтому 2 раб. Х 2 столбика = 4 рабочих
По условию С–25–5–2 шт. поэтому 2 раб. Станка = 4 рабочих.
По условию ЦДК–5–1 шт., поэтому 3 раб. (помощник, станочник, подсобный рабочий.)
Х. 1 столбик = 3 рабочих.
Таблица 8 – Расчет численности вспомогательных рабочих по рабочим местам
| Наименование профессий | Количество рабочих в смену | Эффективный фонд рабочего времени | Количество человеко–дней на программу | Распределение по разрядам | ||
| III | IV | V | ||||
| наладчик | 1 | 64,5 | 64,5 | 1 | | |
| слесарь | 1 | 64,5 | 64,5 | | 1 | |
| электрик | 1 | 64,5 | 64,5 | | | 1 |
| заточник | 1 | 64,5 | 64,5 | | | 1 |
| Итого: | 4 | – | – | 1 | 1 | 2 |
Количество человеко–дней на программу = кол. Раб. В смену* на эффектив. Фонд рабочего времени
Таблица 9 – Штатное расписание аппарата управления
| Должность | Категория | Кол–во | Месячный оклад, руб | Тарифный фонд, руб |
| Общехозяйственный персонал | ||||
| Директор | Руководитель | 1 | 9000 | 27000 |
| Глав. Бухгалтер | Руководитель | 1 | 8000 | 24000 |
| Кладовщик | Служащие | 1 | 6000 | 18000 |
| Водители | Служащие | 1 | 7000 | 21000 |
| Маркетолог | Служащие | 1 | 3000 | 9000 |
| Менеджер | Служащие | 1 | 5000 | 150000 |
| Итого: | | 7 | – | 249000 |
| Общехозяйственный персонал | ||||
| Начальник | Руководитель | 1 | 6500 | 19500 |
| Технолог | Специалист | 1 | 3400 | 10200 |
| Мастер табельщик | Руководитель | 1 | 5700 | 17100 |
| Уборщик | Служащий | 2 | 6300 | 37800 |
| Итого: | | 5 | – | 84600 |
1*6500*3 (месяца) так длится отчетный период
Тарифный фонд = кол.*на месячный оклад*3
Таблица 10 – Состав и структура промышленно–производственного персонала
| Категория | Численность | Структура, % |
| Основные рабочие | 9 | 39,1 |
| Вспомогательные | 4 | 17,4 |
| Служащие: | | |
| Руководители | 4 | 17,4 |
| Специалисты | 1 | 4,3 |
| служащие | 5 | 21,8 |
| Итого: | 23 | 100 |
Вывод:
Структура = частное (2–ой столбец) / на общ. итого
Вывод: Структура нерациональна, поэтому–нужно численность специалистов повышать за счет сокращения численности на приме: руководителей или служащих
2.7. Расчет фонда оплаты труда
Фонд оплат труда представляет собой источник средств, предназначенных для выплат заработной платы и выплат социального характера.
На предприятии используется повременно–премиальная система оплаты труда.
Учет отработанного времени ведет мастер в табеле учета использования рабочего времени.
Учетной единицей является рабочий день – 8 ч. при 40–часовой рабочей неделе
Тарифная ставка I разряда устанавливается МРОТ на 1.01.2009 – 50 руб.
Тарифная ставка I разряда = МРОТ / средняя продолжительность рабочего месяца
По тарифному соглашению тарифные ставки увеличиваются в 2,5 раза в соответствии с уровнем инфляции и средней заработной платы.
Тарифные ставки:
III разряд = 1,225
IV разряд = 1,337
V разряд = 1,576
Часовая тарифная ставка = (МРОТ * коэффициент увеличения ставки * * тарифная ставка) / продолжительность рабочего дня (час)
Часовые тарифные ставки:
III разряд = 50*1,225=61,25
IV разряд = 50*1,337=66,85
V разряд = 50*1,576=78,8
Система премирования
Рабочие основного производства:
1. за увеличение объема производства –15%
Рабочих вспомогательного производства:
1. за безаварийную работу – 30%
Премии устанавливаются в соответствующем размере тарифного фонда.
Управленческий персонал оплачивается на основании штатного расписания
Система премирования
1. за обеспечение портфеля заказов – 35%
2. за отгрузку продукции – 35%
3. за реализацию продукции – 35%
Доплаты к тарифу предусмотрены трудовым кодексом
Компенсированные доплаты:
1. за сверхурочную работу – 15%
2. за отклонение от нормальных условий работы – 15%
Компенсирующих доплат нет
В организации не используются начисление районного коэффициента
Таблица 11 – Расчет тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих
| Разряд рабочих | Численность рабочих ед. измерения чел. | Дневная тарифная ставка, руб. коп | Эффективный фонд рабочих дней одного рабочего в чел.–ч. | Трудозатраты чел.–ч. | Тарифный фонд заработной платы, руб. |
| III | 4 | 273,135 | 64,5 | 258 | 70468,83 |
| IV | 4 | 304,468 | 64,5 | 258 | 78552,74 |
| V | 3 | 324,67 | 64,5 | 193,2 | 62726,24 |
| Итого: | 11 | – | – | 709,2 | 211747,81 |
Трудозатраты = численность*на эффективный фонд.
Тарифный фонд = тараф. Ставка*на трудо–затраты.
Таблица 12 – Расчет фонда оплаты труда рабочих
| Показатели | Рабочие основного производства | Обслуживание оборудования – вспомогательное производство 23 |
| Трудозатраты в чел./ч. | 709,2 | 258 |
| Тарифный фонд заработной платы, руб. | 211747,81 | 79137,83 |
| Доплаты к тарифу, руб. | 25409,737 | 9496,539 |
| Премия, руб. | 21174,781 | 5539,648 |
| основная заработная плата, руб. | 259041,528 | 94174,017 |
| Дополнительная заработная плата, руб. | 24090,862 | 8758,183 |
| Итого: Фонд оплаты труда, руб. | 283132,39 | 102932,200 |
| Страховые взносы (30%), руб. | 84939,717 | 30879,660 |
Доплата к тарифу = 12% от тарифного фонда
Премия = 1(столбец)10% (2–ой)7% от тарифного фонда
Основная з–п = тарифный фонд+доплата к тариф–му фонду+ премия
Дополнит. З–п = 9,3% от основной з–п
Итого: основ. З–п + дополнительная з–п
Страховые взносы = 30% от Итого
Оплата труда управленческого персонала осуществляется по установленным окладам согласно штатным расписаниям. Отдельно выполняются расчеты фонда оплаты труда общепроизводственного (цехового) и общехозяйственного назначения
Таблица 13 – Фонд заработной платы цехового персонала (общепроизводственного)
| Категория | Тарифный фонд, руб | Премия, доплаты, руб. | Фонд заработной платы, руб. | Страховые взносы | | ||||
| руководители | 600000 | 210000 | 810000 | 275400 | | ||||
| специалисты | 480000 | 168000 | 648000 | 220320 | |||||
| служащие | 660000 | 231000 | 891000 | 302940 | | ||||
| Итого | 1740000 | 609000 | 2349000 | 798660 | | ||||
Фонд заработной платы цехового персонала относится на смету общепроизводственных расходов.
Таблица 14 – Фонд оплаты труда управленческого персонала (общехозяйственного)
| Должность | Тарифный фонд, руб | Премия, доплаты, руб. | Фонд оплаты труда, руб. | Страховые взносы | | ||||
| руководители | 2160000 | 756000 | 2916000 | 991440 | | ||||
| служащие | 1920000 | 672000 | 2592000 | 881280 | |||||
| Итого | 4080000 | 1428000 | 5508000 | 1872720 | |||||