Файл: Проектирование информационной системы по учёту кассовых операций.pdf

Введение

В современных условиях наличие финансовых средств является неотъемлемым элементом возможности ведения хозяйственной деятельности. На фоне развития информационных систем и технологий имеет смысл привести некоторые процессы в ряд автоматизированных. Реализация информационных систем имеет массу плюсов, среди которых: точный и последовательный учёт операций, контроль и отправка в соответствующие службы; мониторинг операций.

Главное назначение кассовых операций состоит в обеспечение обслуживания беспрерывного финансового потока и оборота. Расчетно-кассовые операции имя принято понимать операции по ведению счетов как юридические, так и физических лиц и по управлению расчётами.

Деятельность организаций во многом зависит от организации учетных процессов. Фактически объектом учета является информация, которая в ходе учетных процессов систематизируется, анализируется и подвергается тщательному исследованию.

Таким образом, обследуемые данные формируются в информационные потоки, на основании которых и принимается управленческое решение. Важная роль в формировании данных потоков играет именно финансовая информация, так как она позволяет определять успешность бизнеса.

Грамотно систематизированная информация позволяет любой организации, независимо от ее организационно-правовой формы, размеров реализовывать следующие задачи:

− осуществлять внутренний и внешний контроль за движением информационных потоков (ресурсных, финансовых и т.д.);

− контролировать соблюдение юридических норм (в т. ч. законодательных);

− предотвращать негативные последствия деятельности организации (например, банкротство);

− обеспечивать устойчивость бизнеса в долгосрочной перспективе.

Не всегда эта деятельность носит в организации системный характер, своевременно актуализируются данные. Все это является проблемой как для собственников бизнеса, так и для их контрагентов.

Вопросами изучения проблемы систематизации, анализа информации занимались как отечественные, так и зарубежные ученые. Среди авторов, уделявших внимание процессам систематизации и автоматизации информации, можно выделить Варзунов А. В., Торосян Е. К., Сажнева Л. П, К.В. Балдин В.Б. Уткин, А.Р. Айдинян.

Объектом исследования выступает экономическая деятельность организаций и его процесс учета продаж.

Предметом исследования являются информационные потоки в области учета продаж предприятия общественного питания.

Цель исследования заключается в построении алгоритма автоматизации учетной деятельности организации в области движения наличных денежных потоков.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

• анализ деятельности рассматриваемой компании;
• выявление проблемных моментов;
• обоснование необходимости автоматизации;
• обоснование проектных решений по программному, техническому и информационному обеспечению;
• разработка базы данных и приложения для работы с ней;
• описание программного, информационного и технологического обеспечения разработанной информационной системы;

Структура работы определена в соответствии с поставленной целью и задачами, она содержит введение, основную часть, заключение, список использованных источников.

1 Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия

1.1 Характеристика предприятия и его деятельности

Внешторгбанк учрежден при участии Государственного банка РСФСР и Минфина РСФСР в 1990 году. В 1991 году была выдана лицензия на право совершения всех видов банковских операций в российских рублях и иностранной валюте. В 1997 году банк был преобразован в открытое акционерное общество. В 2002 году главным акционером ВТБ стало правительство РФ. В 2004 году стал владельцем Гута-банка, запустив в 2005 году на его основе специализированный розничный банк ВТБ 24.

В 2008 году ВТБ первым из российских банков открыл филиалы в Китае и Индии. В 2010 году приобрел «ТрансКредитБанк», в 2011 году — «Банк Москвы». В течение 2011-2013 годов государство снизило свою долю в капитале ВТБ. В 2016 году совместно с «Почтой России» был создан «Почта Банк». В январе 2018 года произошло присоединение ВТБ 24 к ВТБ.

ВТБ является одним из крупнейших игроков на российском банковском рынке. Предоставляет услуги физическим и юридическим лицам (выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги интернет-банка). Объединенная розничная сеть ВТБ и ВТБ 24 насчитывает более 1350 отделений и порядка 15 тыс. банкоматов. В ноябре 2017 года ВТБ занимал второе место по объему активов (9,1 трлн руб.), а ВТБ24 — четвертое (3,6 трлн руб.). Объем средств физлиц в ВТБ24 составлял 2,4 трлн руб. (2-е место), в ВТБ — 574,2 млрд руб. (6-е место). По объему кредитов физлицам ВТБ24 занимал второе место (1,8 трлн руб.), а ВТБ — шестое (259,8 млрд руб.).

В целях обеспечения максимальной эффективности облуживания клиентов в ВТБ выделены клиентские подразделения, отвечающие за взаимодействие с клиентами, и продуктовые подразделения, в компетенцию которых входит предоставление и развитие современной линейки банковских продуктов. Модель облуживания клиент основана на формировании в рамках клиентского подразделения отраслевых дирекций и управлений, отвечающих за развитие бизнеса с клиентами рыночных отраслей экономики, а также предприятий государственного и оборонного секторов. Данный подход позволяет повысить качество отраслевой экспертизы и выстроить предложение банковских продуктов с учетом потребностей конкретных клиентов.

Основные показате, ли экономической деятельности банка за 2018, 2019 год и владельцы представлены в таблице 1,

Таблица 1 — Владельцы

Таблица 2- Показатели банка за 2018 год

Организационная структура управления предприятием

Согласно Уставу, руководство Группой осуществляется президентом, который является председателем правления. Наивысший орган управления – общее собрание акционеров.

Структура представлена иерархической.

Иерархическая структура представлена на рисунке 1

Рисунок 1 — Структура банка

Совет директоров. Правление. Комитет по рискам. Инвестиционный комитет. ИТ комитет. Продуктовый комитет. Генеральный директор. Департамент по работе с клиентами. Департамент по обслуживанию частного капитала. Департамент портфельных инвестиций. Департамент прямых инвестиций. Управление финансов и стратегического планирования. Управление риск-менеджмента. Департамент развития бизнеса. Операционный департамент. Отдел контроля и внутреннего аудита. Собрание акционеров проводится ежегодно в назначенный день, который выбирает и устанавливает Наблюдательный совет. В функции совета также входит принятие решений по поводу деятельности Группы ВТБ.

Каждый акционер учреждения имеет возможность воспользоваться правом голоса в принятии важных решений и вопросов, связанных с деятельностью и развитием Группы.

Система корпоративного управления банка ВТБ строится на основе принципа безусловного соблюдения требований российского законодательства и Банка России, рекомендаций ФСФР России, а также максимально учитывает лучшую мировую практику. Банк ВТБ гарантирует равное отношение ко всем акционерам и дает им возможность принимать участие в управлении Банком через Общее собрание акционеров, а также реализовать свое право на получение дивидендов и информации о его деятельности.

Высшим органом управления банка ВТБ является Общее собрание акционеров. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Президента – Председателя Правления и Правления. Исполнительные органы осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом.

Банком ВТБ выстроена эффективная система корпоративного управления и внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в целях защиты прав и законных интересов акционеров. При Наблюдательном совете Банка функционирует Комитет по аудиту, который вместе с Департаментом внутреннего аудита содействует органам управления в обеспечении эффективной работы Банка. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за соблюдением Банком нормативно-правовых актов и законностью совершаемых операций.

В банке ВТБ предлагают все виды расчетно-кассового обслуживания, с помощью которых клиенты могут провести любые расчеты, а также получить множество дополнительных услуг.

Ключевые преимущества:

• высокая скорость проведения расчетов;
• операционное время до 17-00 для переводов в рублях;
• индивидуальный подход;
• удобная система дистанционного банковского обслуживания (ДБО);
• высокий уровень профессионализма наших специалистов.

В настоящее время в банке ВТБ используют ПО 1С: Бухгалтерия 8 для учета кассовых операций.

2. Информационное обеспечение задачи

2.1 Информационная модель и её описание

Необходимо разработать АИС по учету кассовых операций для кредитной организации банк ВТБ.

Основными задачами разрабатываемого программного средства являются:

• хранение сведений о товарах, покупателях и поставщиках;
• формирование документов, необходимых для товарооборота;
• составление отчетности о товарообороте за выбранный временной период.

Входной информацией являются сведения о продукции, покупателях и поставщиках. Выходная информация представляется в виде документов и отчетов.

Анализ предметной области

Предметной областью для которой разрабатывается АИС в рамках данной работы является деятельность торгового предприятия, использующего в своей деятельности кассовые аппараты.

Наиболее эффективный способ расчета с покупателями – автоматизированный способ с применением контрольно-кассовых машин (ККМ). Он обеспечивает точный учет денежной выручки и контроль продажи товаров, позволяет проверить правильность выполнение расчетно-кассовых операций, сокращает время, необходимое для расчетов, повышает производительность труда контролеров-кассиров, снижает до минимума возможность ошибок при расчетах, предоставляет сведения об объемах продаж товаров и количестве обслуженных покупателей по часам рабочей смены.

ККМ являются инструментом контроля со стороны администрации, учредителя и государства за денежным оборотом, полнотой и своевременностью оприходования наличной выручки.

Уровень автоматизации расчетно-кассовых операций характеризуется многообразием автоматически выполняемых функций и скоростью действия ККМ, оперативностью и качеством выдаваемой информации и пропускной способностью узла расчета. Современные электронные ККМ оснащены блоком памяти и выполняют функции поиска цен товаров, относящихся к различным торговым отделам, могут вести учет по товарным группам, видам, наименованиям.