Файл: Оглавление введение глава Теоретикометодологические основы управления кредитными рисками коммерческого банка.docx

Коммерческие банки Кыргызстана: управление кредитными рисками хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами и хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал (что наиболее важно).

Управление кредитным процессом охватывает: управление         активами, управление доходами от кредитных операций, управление персоналом кредитных подразделений. Управление кредитным процессом включает деление кредитов по следующим характеристикам: срочности, видам, целям, методам предоставления кредита, валюте кредита, видам начисления процента, группам клиентов, типам риска.

Для того чтобы свести к минимуму возможные в дальнейшем проблемы, работа с кредитами начинается с момента принятия от заемщика заявки на получение кредита. В случае если вопрос о выдаче кредита заемщику решается положительно, то из полученных от него документов формируется кредитное дело данного заемщика, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного кредита, так и всех последующих. Каждый месяц производится классификация кредитов по степени риска и проблемности их возврата в соответствии с Положением о РППУ. Начисление РППУ на кредиты осуществляется на основе Положения о классификации кредитов и соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков.

Резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков представляет собой сумму возможных потерь по основной сумме, выданных кредитов и других активов, несущих в себе кредитные риски, (далее по тексту - рисковые активы) и забалансовым обязательствам НБКР.

НБКР должен поддерживать РППУ на уровне, достаточном для покрытия возможных потерь по рисковым активам, забалансовым обязательствам НБКР и осуществлять свою деятельность в соответствии с требованиями настоящего Положения.

Источники и порядок формирования РППУ

В целях расчета РППУ и поддержания его адекватного уровня устанавливается следующая классификация рисковых активов и забалансовых обязательств с соответствующей процентной шкалой отчислений в резервы:

1. 
   нормальные 0%
   
2. 
   субстандартные 25%
   
3. 
   сомнительные 50%
   
4. 
   потери 100%
   

При выдаче кредита последней инстанции и прочих кредитов под залог недвижимости или другого вида обеспечения, вне зависимости от соотношения между размером предоставленного кредита и рыночной стоимостью залога, кредит классифицируется как субстандартный с одновременным 25% отчислением от суммы предоставленного кредита в РППУ.

---

В случае выдачи необеспеченного кредита он признается как сомнительный с одновременным 50% отчислением от суммы предоставленного кредита в РППУ.

Кредиты, классифицированные как потери, считаются невзимаемыми и имеют такую маленькую реальную стоимость, что их содержание банком нецелесообразно.

Однако,  это  не  означает,  что заем никогда не будет возвращен,  но при данных обстоятельствах  непрактично  и  нежелательно откладывать списание этого ничего не стоящего актива, даже если в будущем предвидится частичное его возмещение.  Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 100%.

Основная разница между  сомнительными  кредитами  и  потерями заключается  в  том,  что  в  случае классификации кредитов как потери, убытки составляют 100% от суммы кредита.

Кроме Положения о РППУ существуют коэффициенты НБКР регулирующие максимальный размер риска на одного заемщика, который не связан с банком и не должен превышать следующие значения:

- для заемщиков, кроме банков (К1.1) - 20%;

- для банков (К1.3) - 30%.

Максимальный  размер  риска на одного заемщика,  связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

- для заемщиков, кроме банков (К1.2) - 15%;

- для банков (К1.4) - 15%.

Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика,  не связанного с банком,  определяется в соответствии с Инструкцией "Об ограничениях кредитования"

Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика,  не связанного с банком,  определяется в соответствии с Инструкцией "Об ограничениях кредитования"

Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика,  связанного с банком,  определяется в соответствии с Инструкцией "О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами  коммерческих  банков  и других финансово-кредитных учреждений,  лицензируемых НБКР"

Максимальный  размер риска по кредитам,  необеспеченным залогом, не должен превышать 50% размера чистого суммарного капитала банка.

Коммерческие банки Кыргызстана осуществляют распределение кредитов по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений) и по виду обеспечения. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредитов - устанавливаются лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются. Банк не выдает кредитов, если при этом нарушается экономический норматив максимального размера риска на одного заемщика. Максимально допустимое значение норматива максимального риска установлено не более 20% на одного заемщика, не связанного с банком (К 1.1). Для заемщика, связанного с банком (инсайдера, аффилированной компании), допустимое значение определяется согласно Правил регулирования деятельности банков в Кыргызской Республике.

---

При самых благоприятных обстоятельствах размер риска на такого заемщика не может превышать 15% от суммарного чистого капитала банка.

Кредитный риск увеличивается по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. При работе с заемщиком следует учитывать, что степень риска кредитования совокупности сделок выше, чем кредитование одной сделки. Для снижения влияния этих факторов на уровень кредитного риска банк может предусмотреть в кредитном соглашении условие выдачи и погашения кредита в несколько этапов. Ставки по кредитам должны компенсировать банку риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

Кредитная политика коммерческих банков Кыргызстана базируется на принципах расширения сотрудничества с ведущими предприятиями реального сектора экономики. Взвешенность и консервативность этих принципов, гибкость индивидуального подхода позволяют максимально удовлетворять потребности каждого партнера в кредитных инструментах. Критерием приоритетности кредитования считается степень надежности клиента и доходность проекта. Исходя из условий рынка, предпочтение отдается проектам с короткими и средними сроками окупаемости. Краткосрочность кредитования ускоряет оборачиваемость кредитных ресурсов и уменьшает риск невозврата кредитов.

В отношении процентных ставок и сроков предоставляемых кредитов кыргызские банки проводят взвешенную политику в зависимости от их целевого назначения и действующих на рынке ставок. С целью обеспечения правильной оценки залогового имущества и сокращения сроков реализации имущества, осуществляется постоянное маркетинговое исследование рынка.

Банки размещают денежные средства в различные отрасли экономики, что позволяет диверсифицировать кредитный портфель. Основными направлениями кредитования являются экономически и социально значимые проекты. В основном, они представлены такими отраслями экономики, как торговля, промышленность, строительство, транспорт.

В управлении кредитным риском особое внимание уделяется процессу кредитного мониторинга, который строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и целью которого является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Для управления процессом мониторинга разрабатывается и внедряется система классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству. Такая система ранжирования позволяет определить проблемные области, а также спланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщика.

---

Все ориентиры формирования кредитного портфеля регулярно пересматриваются с частотой не реже одного-двух раз в год. Это необходимо для того, чтобы лимиты кредитного портфеля соответствовали изменениям рыночной ситуации. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк имеет возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Таким образом, основные направления кредитного мониторинга - это снижение кредитного риска по каждой конкретной ссуде, а также снижение потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом. В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов, включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Таким образом, в целях профилактического предотвращения возможных потерь по выданным кредитам, банку после выдачи ссуды необходимо осуществлять постоянный контроль за кредитом.

Недостатки в управлении кредитными рисками относятся к начальному этапу становления банковской системы Кыргызстана. В настоящее время все коммерческие банки проводят анализ кредитного риска на высоком уровне, используя достижения накопленного опыта. Наша задача состоит в том, чтобы найти неиспользованные резервы для дальнейшего снижения убытков банка от кредитных операций и обосновать теоретико-методологическое обеспечение этого процесса.

Также на практике имеется несколько методов управления банковским кредитным риском, на которые могут полагаться банки для сохранения своих финансовых позиций.

 

Рис. 3 Методы управления кредитным риском



Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет уберечься от возможных случайных событий с помощью конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь на работу с персоналом банка, а также на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка. По форме организации эти действия относятся к методам косвенного влияния, содержание методов предупреждения кредитного риска составляют следующие мероприятия:

---

- отбор и оценка высококвалифицированных специалистов,

- оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых документов, принятия решений по кредиту,

- изучение потенциального клиента и его постоянный мониторинг.

Осуществление перечисленных предупредительных действий позволяет в значительной мере устранить предпосылки возникновения кредитного риска банковского учреждения.

Показатели кредитного риска, полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. Оценку кредитного риска подразделяют на 2 взаимодополняющих: качественную и количественную. Первая представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает, вторая – выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах.

В случае, когда результаты измерения кредитного риска не соответствуют приемлемому уровню, противоречат выбранной рисковой стратегии банка, создавая реальную угрозу его платежеспособности, наиболее действенным методом управления считается избежание кредитного риска. Методы избегания предполагают отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимость которых вызывает серьезные опасения. Данный метод ориентирует банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами. Однако в большинстве случаев уклонение от риска означает утрату возможностей получения прибыли, которая часто сопряжена с потенциальным риском.

Поэтому наиболее часто применяются методы снижения (минимизации) кредитного риска, содержание которых составляют следующие мероприятия:

- рационирование кредитов,

- резервирование средств на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам,

- диверсификация кредитов,

- структурирование кредитов.

Методы страхования кредитного риска банка представлены двумя видами:

- страхования кредитного риска с помощью страховой организации,

- страхование кредитного риска с использованием производственных финансовых инструментов.

Методы удержания кредитного риска означают, что всю ответственность по кредитуемому проекту банк оставляет за собой. Риск минимизируют собственными силами, делая ставку на профессионализм менеджеров. В целях удержания кредитного риска на определенном уровне банк может воспользоваться следующими мерами:

---