Файл: Оглавление введение глава Теоретикометодологические основы управления кредитными рисками коммерческого банка.docx

- приостановкой на время длительности в высокорискованных отраслях,

- поиском новых секторов кредитного рынка, проведением работ по созданию новых кредитных продуктов,

- созданием небольшого структурного подразделения, задачей которого  станет возвращение проблемных кредитов.

Удержание риска следует признать экономически целесообразным, если возможные убытки по кредитам могут быть компенсированы за счет собственных средств без ущерба для финансового состояния кредитора.

Управление кредитным риском в коммерческих банках Кыргызстана основываться на следующих принципах:

• 
  комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска банка и выработки необходимых мер по его регулированию;
  
• 
  системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком;
  
• 
  принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении риска кредитного портфеля;
  
• 
  оценка риска кредитного портфеля банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами.
  

Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля банка путем минимизации его риска.

---

Глава 2. Анализ управления кредитными рисками на примере коммерческого банка ЗАО «KICB»

1. 
   Краткая характеристика деятельности ЗАО «KICB» Банк
   

В 2001 году в Кыргызской Республике был создан ЗАО "Кыргызский инвестиционно- кредитный банк" (KICB) с уставным капиталом 7 миллионов долларов США, который стал ведущим коммерческим банком в стране. В начале 2008 года уставный капитал банка был увеличен до 11 миллионов долларов США, а в 2010 году было принято решение еще раз увеличить его до 17,5 миллионов долларов США. Акционерами банка являются всемирно известные финансовые институты (90%) и Кыргызская Республика (10%), в том числе Фонд Экономического Развития Ага- Хана, Хабиб Банк Лимитед, Немецкий Банк Развития DEG, Европейский Банк Реконструкции и Развития и Международная Финансовая Корпорация - член группы Всемирного Банка. KfW также является соучредителем банка и обеспечивает доступ к долгосрочным финансовым ресурсам. Сегодня KICB обслуживает клиентов во всех семи регионах Кыргызстана через филиальную сеть из более 40 отделений. Банк занимается инвестиционными проектами в различных отраслях экономики республики, включая сельское хозяйство, производство, строительство и легкую промышленность. KICB также является одним из ведущих коммерческих банков на розничном рынке и предоставляет страховые услуги через страховую компанию "Jubilee Kyrgyzstan". В июне 2014 года банк запустил электронный кошелек ЭЛСОМ, который используется более чем 500 000 пользователями, включая самые отдаленные регионы страны, для повышения финансовой интеграции.
Финансовые показатели

• 
  активы по состоянию на 03.2022 г. – 36 816 167 тыс. сом;
  
• 
  кредиты, выданные клиентам по состоянию на 03.2022 г. – 16 201 030 тыс. сом;
  
• 
  уставной капитал по состоянию на 03.2022 г. – 1 457 908 тыс. сом.
  

---

Поскольку экономические и финансовые риски, характерные для развивающихся рынков, проявляются на территории Кыргызстана, деятельность Банка находится под их влиянием. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но могут толковаться по-разному и подвержены частым изменениям, что вместе с другими недостатками правовой и фискальной системы создает дополнительные трудности для банков, работающих в Кыргызстане. Представленная здесь промежуточная финансовая отчетность отражает оценку руководства возможного влияния условий финансово-хозяйственной деятельности на результаты и финансовое положение Банка.

2. 
   Анализ динамики и структуры кредитного портфеля ЗАО «KICB»
   

Кредитыклиентам

За 2022 год Банк увеличил свой чистый кредитный портфель на 8159210 сом, что составляет 130,8%. Этот рост был достигнут благодаря увеличению объема портфеля (брутто) на 8159210 сом (131,8%) и начисленных процентов на сумму 50 752 тыс. сом (140,7%). Однако за счет начисления провизий портфель сократился на 163 031 тыс. сом (165%), а наличие дисконта уменьшилось на 6 311 тыс. сом. Отношение начисленных провизий к объему кредитного портфеля увеличилось с 3,3% до 4,1%, что составляет прирост в 0,8 процентного числа. Этот прирост был вызван недавними изменениями в нормативных актах НБКР относительно размеров отчислений в РППУ.

Таб.1Динамикаростакредитногопортфеляиегокачество(тыс.сом)
Кредиты клиентам	31.12.2022 г	31.12.2020г	Изменения за период
Кредитный портфель	18 064 276	9 883 635	8 180 641
Минус дисконт по КП	-9 133	0	-9133
Начисленные проценты	205 665	124 833	80832
МинусРППУ	-243 884	-150754	-394638
Чистый кредитный портфель	18016924	9857714	8159210
		(млн.сом)

---

Рис.4УровеньростаКПиРППУ

За 2020 и 2022 годы коэффициент корреляции среднедневного кредитного портфеля с обязательствами Банка составил 0,69 и 0,63 соответственно, что указывает на снижение непосредственной зависимости объема кредитного портфеля от обязательств Банка, но связь все еще остается достаточно высокой. (млн. сомов)

Рис.5Кредитныйпортфельиобязательства

Количество выданных кредитов на 01.01.2022 года составило 68 567 единиц. За год количество кредитов увеличилось на 4 295 единиц (на 104,3%), в то время как объем кредитного портфеля вырос на 165,8%. Средний размер одного кредита за год вырос с 238,1 тыс. сом до 274,5 тыс. сом.
Таб.2Средниеразмерыкредитов (тыс.сомов)

Средние размеры кредитов	31.12.2022	31.12.2020	Изменения за период
Объем КП	18 064 276	9857714	8 180 641
Количество кредитов	68 567	64272	4 295
Средний размер 1 кредита	274,5	238,1	36.4

Таб.3Обеспеченностькредитного портфеля					(тыс.сом)
Обеспеченность КП	31.12.2022	31.12.2020	Изменения за период	Темп роста	Доля на 31.12.2022	Доля на 31.12.2020
Беззалоговые	860 469	934 233	-73 674	96.6%	8.6%	11.1%
Залоговые	8 873 717	7 613 600	1260 117	132.5%	89.2%	44.3%
Итого	9 734 186	8 547 883	1 186 443	129.8%	99.0%	99.0%

---

Процентное соотношение залогового имущества, обеспечивающего кредитный портфель, наблюдает тенденцию к увеличению. Например, доля этого показателя на 1 января 2020 года составляла 44,3%, а на 1 января 2022 года - 89,2%.

Кредиты	31.12.2022	31.12.2020	Изменения за период	Темп роста	Доля на 31.12.2022	Доля на 31.12.2020
Физические лица	7 186 639	3 290 247	3 896 392	184.1%	63.9%	37.9%
Юридические лица	10 877 637	6 567 467	4 310 170	173.1%	74.2%	62.1%
Итого	18 064 276	9 857 714	8 206 562	151.8%	99.0%	99.0%

Таб.4Выданныекредиты (тыс.сомов)

Выданные кредиты физическим лицам в 2022 году выросли на 184,1%, а выданные кредиты юридическим лицам увеличились на 173,1% по сравнению с 2020 годом. Доля выданных кредитов физическим лицам в общем объеме имеет тенденцию к росту, с 37,9% в 2014 году до 63,9% в 2022 году. В то же время, доля выданных кредитов юридическим лицам снизилась с 62,1% в 2014 году до 74,2% в 2022 году по сравнению с 2020 годом.

Таб.5Кредитывыданные(тыс.сом)
Изменения за период	Темп роста	Доля на 31.12.2022	Доля на 31.12.2020

---