Файл: Кредит, его формы и виды.pdf

Во-первых, значительный рост числа невозвратов, неустоявшиеся отношения заемщиков с банками порождают дороговизну ряда кредитных продуктов.

Во-вторых, низкий уровень финансовой грамотности населения снижает эффективность работы кредитных механизмов.

В-третьих, несбалансированность системы юридических и деловых взаимоотношений заемщиков с банками порождает злоупотребления, конфликтные ситуации и определенное социальное напряжение вокруг процессов кредитования.

С учетом социальных факторов «кредитного бума» основной задачей является способствование формированию и развитию российского кредитного рынка, отвечающему таким критериям как:

— эффективность (обеспечение успешного развития, как кредитором, так и заемщиков),

— добросовестность (качество),

— прозрачность,

— открытость.

В свою очередь, цели можно выделить следующие:

— объединение рынка кредитных брокеров, оздоровление и развитие этого рынка на основе саморегулирования, формирование стандартов работы участников рынка кредитных брокеров, и обеспечение их прозрачности и добросовестности;

— повышение финансовой грамотности населения, формирование в общественном мнении адекватного и позитивного образа кредитного брокера;

— обеспечение условий, способствующих формированию принципов открытого, ответственного и качественного кредитования в России.

Для достижения данных целей необходимо выполнение следующих задач:

— способствовать развитию технологий работы кредитных брокеров, распространению профессиональных знаний и обмену опытом в этой сфере с тем, чтобы обеспечить повышение качества кредитных портфелей российских банков;

— сформировать стандарты работы участников рынка кредитных услуг и совместно с другими общественными и государственными институтами создать систему реализации данных стандартов через процессы стандартизации требований к участникам рынка;

— обеспечить открытость и «прозрачность» рынка кредитных услуг и способствовать выявлению «черных брокеров» и иных недобросовестных участников рынка;

— участвовать в программах повышения финансовой грамотности населения, в том числе — пропагандировать понимание деловой и социальной роли кредитных брокеров;

— сформировать систему консультирования и информирования населения, представителей малого и среднего бизнеса по различным вопросам кредитования;

Российские кредитно-финансовые учреждения значительно отстают от иностранных банков в секторе предоставления услуг. Большинство успешных банковских бизнес-моделей представляют собой копии иностранных аналогов.

Поэтому, подводя итоги, хотелось бы так же предложить пути совершенствования процесса разработки и внедрения на отечественный рынок кредитных продуктов. Для эффективной разработки и внедрения кредитных продуктов, необходимо уделять внимание следующим моментам:

— клиентоориентированный подход;

— контроль за изменением нормативно-правовой базы;

— эффективная маркетинговая стратегия;

— мониторинг рынка кредитных услуг;

— своевременное внедрение новых кредитных продуктов;

— анализ доходности и рисков при их внедрении;

— минимизация рисков;

— конкурентоспособные условия предоставления;

— соблюдение системного подхода в разработке кредитного продукта;

— использование качественного системного обеспечения и передовых технологий;

— повышение квалификации персонала;

— разумное разделение и контроль за выполнением поставленных задач и разработанных планов.

Глава 2 Проект модернизации (реконструкции) предприятия

2.1 Общая характеристика предприятия

В качестве объекта исследования в работе выступает Закрытое акционерное общество «Химлаборприбор» (далее, согласно утвержденному Уставом сокращенному названию – ЗАО «Химлаборприбор» или Общество).

Местонахождение общества – Россия, Московская область, Клинский р-н, г. Клин, ул. Папивина, д. 3.

Согласно регистрационным документам ЗАО «Химлаборприбор» присвоены ОГРН 1025002587895, ИНН 5020000618, КПП 502001001.

Вид собственности: частная собственность.

Вид организации по классификации ОКОГУ^[2] (общероссийский классификатор органов государственной власти и управления): приватизированные предприятия.

Держателем реестра акционеров ЗАО «Химлаборприбор» является ООО «Оборонрегистр». Регистратор ведет учет всех акционеров ЗАО «Химлаборприбор», их персональных данных. Персональные данные акционера фиксируются регистратором на лицевом счете акционера в реестре.

Информация о правилах оформления документов, о порядке внесения изменений в реестр в случае изменения персональных данных акционера, о переоформлении прав собственности на акции в результате сделок купли-продажи, дарения, наследования, а также другая информация по вопросам реестра расположена на сайте регистратора в сети «Интернет» (http://www.oboronregistr.ru).

Общество является предприятием стекольной промышленности.

Основной вид деятельности относится к производству химико-лабораторной посуды.

ЗАО «Химлаборприбор» - крупнейший российский производитель мерной, химико-лабораторной посуды, приборов и аппаратов из стекла.

Предприятие основано в 1886 году.

Таблица 2

Ассортимент выпускаемой продукции ЗАО «Химлаборприбор» [по материалам предприятия]^[3]

Упаковка соответствует требования транспортировки данного типа продукции. Отгрузка производится любыми партиями и в любом количестве.

В состав исполнительных и контрольных органов Общества входят:

• Общее собрание акционеров;
• Совет директоров;
• Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор (Геннадий Иванович Хлопов).

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет Ревизионная комиссия, которая выбирается на Общем собрании акционеров в составе пяти ревизоров.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности производственного предприятия^[4] ЗАО «Химлаборприбор» основан на показателях работы внутренних подразделений, а также данных финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Основные финансово-экономические показатели деятельности ЗАО «Химлаборприбор» за 2013-2015 гг. кратко представлены в Таблице 2.

Финансовое положение предприятия можно считать в большой степени устойчивым: получена прибыль в течение последних трех лет, многие финансовые показатели имеют положительную тенденцию. Исключением не стали даже показатели рентабельности продаж и производства, которые продемонстрировали в 2015 году тенденцию к росту (+2,4% и 2,5% в абсолютном значении соответственно) и превысили значения 2013-го года.

Универсальность многих видов выпускаемой продукции Общества и сравнительно невысокая конкуренция со стороны отечественных производителей, большой спрос на продукцию в связи с развитием фармакологических производств на территории Российской федерации обеспечивают ЗАО «Химлаборприбор» устойчивый рынок сбыта на несколько лет вперед, что делает его привлекательным объектом инвестиций.

Таблица 3

Основные финансово-экономические показатели ЗАО «Химлаборприбор» за 2013-2015 гг. [по материалам предприятия]

Данные, приведённые в Таблице 2, показывают, что выручка от реализации продукции в 2016 году увеличилась незначительно и составила 101,2 % от показателя 2015 года. Увеличение объёма реализации стало возможным благодаря повышению конкурентоспособности производимой продукции на рынке и за счёт оптимизации внутренних показателей хозяйственной деятельности.

Анализируя объем производства и реализации продукции (оказания услуг) за три последних года можно сделать вывод, что при росте выручки в 2016 году на  2 116,0 тыс. руб. (или +1,2%), полная себестоимость производственной и сбытовой деятельности за аналогичный период сократилась на 2 328,0 тыс. руб. (или -1,3%). Данный факт свидетельствует об опережающем росте выручки по сравнению с темпами изменения расходов. Очевидно, что на предприятии осуществляются меры по повышению эффективности затрат.

Так, показатель затрат на 1 рубль реализации снизился в результате оптимизации производства и целесообразного сокращения общехозяйственных расходов, но остается на высоком уровне – 96 копеек.

Как видно из данных таблицы и характера диаграммы, большую долю в составе затрат занимают «Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды» (до 60,5%). Однако отнести указанные статьи к прямо связанным с производственным процессом можно только в части производственного персонала.

2013 2014 2015 2016

Рисунок 1. Структура и динамика элементов затрат ЗАО «Химлаборприбор» за 2013-2016 гг. [по данным бухгалтерской отчетности предприятия]

Доля материальных затрат в общей совокупности сократилась за 4 года с 19,9% до 14,1%, в то время как непрофильные «Прочие затраты» составляют порядка 22-24%.

Таким образом, можно сделать вывод, что структура и динамика основных элементов себестоимости выпускаемой продукции показывает пути повышения их эффективности.

Среднесписочная численность персонала в 2016 году сократилась по сравнению с 2015 годом на 4,2% и составила 323 человека. При этом фонд заработной платы вырос на 2,4%. Таким образом, средняя месячная заработная плата возросла на 6,8%. Указанные показатели свидетельствуют о том, что руководство завода осуществляет политику оптимизации численности персонала с целью реализации возможности индексации заработной платы. В любом случае задача сохранения кадровых ресурсов является весьма актуальной на предприятиях данной отрасли.

Краткий анализ основных экономических показателей деятельности ЗАО «Химлаборприбор» свидетельствует о спаде финансовых показателей в 2014 году, но улучшении эффективности управления предприятием в 2016-ом.