Файл: Кафедра мировой экономики и менеджмента курсовая работа противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в российской федерации.docx
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 543
Скачиваний: 7
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(ФГБОУ ВО «КубГУ»)
Кафедра мировой экономики и менеджмента
КУРСОВАЯ РАБОТА
ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Работу выполнил _______________________________________Е.И.Шимко
(подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Факультет Экономический__________________________________________
Направление Экономическая безопасность_____________________________
Научный руководитель
канд. экон. наук, доцент _____________________________М.В. Плешакова
(подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Нормоконтролер
канд. экон. наук, доцент_____________________________ М.В. Плешакова
(подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Краснодар 2018
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………....3
1 Теоретические основы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем …………………………………………………………………5
1.1 Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем………………………………………………………………………………..5
1.2 Факторы, способствующие получению доходов преступным путем………10
1.3 Современные модели легализации доходов полученных преступным путем…………………..……………………………………………………………14
2Анализ существующей в России системы противодействия попыткам легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………...22
2.1 Оценка системы мер, направленных на предотвращение попыток легализации преступных доходов …………………………..………………… 22
2.2 Характеристика законодательной базы Российской Федерации и проводимых мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………………………………….......26
2.3 Правовой статус и полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу …………………………………….....……………………………… 31
3 Основные направления повышения эффективности системы противодействия попыткам легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в России…………..…………………………………………………………….…. 38
3.1 Пути совершенствования системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем…………………………………………………38
3.2 Приоритетные направления деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу по противодействию попыткам легализации преступным доходов………………………………………………………....... 40
Заключение …….………………………………………………………………. 43
Список использованных источников………………………………………… 46
ВВЕДЕНИЕ
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобретает в современном мире особую актуальность в связи с тем, что значительные объемы криминальных доходов, проникают в легальную экономику государства. Увеличение доли преступных капиталов в экономике актуально не только для России. Легализация доходов, полученных преступным путем, угрожает национальной безопасности, препятствует нормальному функционированию государства, подрывает доверие к государственным структурам, отрицательно влияет на цивилизованные рыночные отношения. В этой связи, создание эффективной системы мер, направленной на пресечение попыток отмывания преступных доходов, становится одной из приоритетных задач Российской Федерации.
Организованные преступные группы, торгующие оружием, наркотическими средствами, совершающие хищения и другие опасные преступления, формируют теневой капитал, который впоследствии направляется в легальную экономику. Часть преступных доходов направляется на подкуп государственных служащих и финансирование выборов, что позволяет лоббировать экономические интересы преступных сообществ и влиять на политическую ситуацию в стране.
Наблюдается рост потребности в отмывании доходов граждан, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, уклоняющихся от уплаты налогов, чиновников – коррупционеров и взяточников.
По данным экономических экспертов ФАТФ ежегодно отмывается более трех триллионов долларов. Процесс легализации доходов, полученных преступным путем, в современном мире, превратился в самостоятельный, прибыльный и быстрорастущий сектор нелегальной экономики. Создание эффективной системы мер, способной противодействовать попыткам отмывания криминальных доходов, становится одной их приоритетных направлений экономической безопасности России.
Ключевая цель данной работы – изучение теоретических и методологических аспектов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и исследование тенденций, проблем и перспектив повышения эффективности существующей в России системы противодействия попыткам легализации преступных доходов.
Цель курсовой работы состоит в комплексном изучении системы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также в разработке мер по совершенствованию данной системы.
Может быть так???
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть основные понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
- определить факторы, способствующие получению доходов преступным путем;
- описать современные модели легализации доходов, полученных преступным путем;
- оценить систему мер, направленную на предотвращение попыток легализации преступных доходов;
- проанализировать деятельность Федеральной службы по финансовому мониторингу, законодательную базу Российской Федерации и проводимых мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
- сформировать предложения и рекомендации по совершенствованию системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Объект???
Предмет???
Структура работы (см. метод. пособ.)
1 Основные понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации
См. содержание
1.1 Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
Термин «отмывание денег» впервые был использован в 1980-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса для обозначения процесса преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. С тех пор предложено много определений этого понятия.
Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 г. ввела следующую формулировку: «Отмывание» денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».
В международном праве определение легализации (отмывания) доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН 19 декабря 1988 года. Данный документ направлен на борьбу с незаконным оборотом наркотических и психотропных веществ и оказал большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.
Согласно ст. 3 Конвенции, легализация (отмывание) денег от преступной деятельности предполагает:
- конверсию или передачу имущества, если известно, что данное имущество было получено в результате правонарушений или в результате участия в таких правонарушениях, с целью сокрытий или утаиваний незаконных источников данного имущества или с целью оказания помощи другим лицам, участвующим в совершении таких правонарушений, для того чтобы уйти от ответственности за свои противоправные действия;
- утаивание или сокрытие истинного характера и местонахождения имущества, а также источников его происхождения, способов распоряжения и перемещения, истинных прав в отношении данного имущества, если установлено, что данное имущество получено в результате правонарушений или в результате участия в противоправном действии;
- приобретение и владение, а также использование имущества, если в момент получения данного имущества было известно, что оно получено в результате правонарушений или в результате участия в правонарушениях;
- вступление в преступный сговор, направленный на совершение любых правонарушений указанных выше или покушение на совершение таких правонарушений, включая пособничество и подстрекательства к совершению данных правонарушений, содействие и консультирование при совершении данных правонарушений.
В положениях Страсбургской конвенции и рекомендациях Специальной финансовой комиссии по проблемам «отмывания» денег, утвержденных в 1990 г., «отмывание» денежных средств и иного имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, т.е. различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.
Под легализацией преступных доходов российский законодатель понимает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Данное определение достаточно емкое, однако в нем необходимо сделать ссылку на умышленный характер такого правонарушения: лицо должно осознавать тот факт, что финансовые средства или иное имущество были получены в результате совершения преступления.
Следует отменить, что статьей 174.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Понятие «легализация доходов», полученных преступным путем, содержащееся в российском праве, в целом соответствует международным нормам. Целью российского законодателя является приведение национальных норм в соответствие с международными стандартами, путем установления конкретных признаков состава совершаемых преступлений и привлечения к ответственности виновных лиц с учетом степени тяжести совершенного правонарушения.
Легализация (отмывание) денег, полученных незаконным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.
Целью «отмывания» денег является желание владельца таких денег скрыть или замаскировать незаконный источник их получения, что дает ему возможность эти деньги тратить, не вызывая подозрений у надзорных и правоохранительных органов.
Основные цели преступной деятельности по легализации доходов:
- создание видимости законности получения доходов;
- обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников;
- создание условий для безопасного и комфортного потребления;
-сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;
- уклонение от уплаты налогов;
-утаивание лиц, извлекающих незаконные доходы и являющиеся инициаторами процесса отмывания;
- создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - это заключительный этап превращения преступности в высокодоходный и эффективный вид незаконного предпринимательства. Наиболее полно все этапы отмывания доходов представлены на рис. 1.
Рис. 1. Схема легализации денег
Основными источниками получения преступных средств, для последующей легализации являются: незаконное изготовление и торговля оружием, наркобизнес, торговля людьми, преступления в сфере высоких технологий, незаконное присвоение имущества и средств (в том числе бюджетных), мошенничество и разворовывание, преднамеренное банкротство и подделка платежных документов, контрабанда и т.д.