Файл: Кафедра мировой экономики и менеджмента курсовая работа противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в российской федерации.docx
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 547
Скачиваний: 7
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Легализация денег, полученных преступным путем - это фактическое внедрение «грязных» денег в финансовую систему. Преступные доходы поступают в банковскую структуру государства и в результате совершения многочисленных операций принимают вполне легальный вид, как с точки контролирующих органов и простого обывателя.
Для этого используются разнообразные средства, которые могут включать разделение (разбивку) наличных денег на меньшие денежные суммы, приобретение мелких предприятий, соучастие сотрудников кредитных организаций и др. Большое количество операций, успешно выполненных для сокрытия источника денежных средств, значительно затрудняет воспроизведение контролирующими органами всей их цепочки. Чем разнообразнее инструменты, используемые для размещения незаконных денежных средств, для сокрытия источника средств, например, чеки, дорожные чеки, акции, облигации и т.п., тем сложнее проследить происхождение денег. Проведение большого количества банковских операций через несколько стран и оффшорных финансовых центров препятствует определению происхождения источника доходов.
Легализация (отмывание) денег, полученных незаконным путем, оказывает негативное влияние на экономику любой страны. Основные последствия отмывания денег:
- расширение и постепенная легализация деятельности криминального мира;
- рост политического влияния криминальных структур;
- подрыв устойчивости финансовых рынков большими объемами капитала, вовлеченного в операции по отмыванию денег;
-противодействие укреплению системы регулирования и законодательства;
- стимулирование развития коррупции в государственном секторе и правонарушений в финансовой сфере;
- усиление диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация;
- неполучение государством части налогов.
Доходы, полученные преступным путем, остаются также одним из основных источников финансирования терроризма и способствуют созданию материальной базы для воспроизводства организованной преступности. Большую опасность представляют преступления, которые совершаются международными преступными сообществами, включая террористические и экстремистские организации.
1.2 Факторы, способствующие получению доходов преступным путем
Основным способом легализации доходов, полученных преступным путем, является использование коммерческих структур, создаваемых по документам номинальных владельцев для целей, отличных от целей ведения реального бизнеса (фирм-однодневок). В процессы отмывания денег нередко также вовлекаются некоммерческие организации, созданные и функционирующие на законных основаниях.
Основными факторами, способствующими легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на современном этапе развития Российской Федерации являются:
– коррупция в органах государственной власти, включая правоохранительную и судебную систему;
– отсутствие должного контроля над деятельностью субъектов хозяйственной деятельности в части налогообложения, проведения платежей и расчетов;
– несовершенство контрольно- надзорных и разрешительных механизмов финансово-хозяйственной и внешнеэкономической деятельности;
– несовершенство механизмов регистрации юридических лиц и контроля за их деятельностью;
– высокий удельный вес наличного денежного обращения;
– несовершенство механизма контроля над целевым расходованием средств бюджетов всех уровней и расходами физических лиц;
–неэффективность надзорных процедур в сфере деятельности отдельных видов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и иных лиц;
– наличие на территории Российской Федерации очагов социальной напряженности, возникающих вследствие причин социально-экономического характера, а также деятельности экстремистских, националистических и радикальных религиозных организаций;
– существование высокорискованных, с точки зрения легализации (отмывания) доходов, полученных преступных путем, сфер деятельности, связанных, в том числе, с использованием современных электронных технологий;
– появление и развитие киберпреступности;
– сохранение условия для незаконной миграции
Также способствует отмыванию денег: высокая доля неофициальных доходов среди населения и предпринимателей; существование «зон свободной торговли» с упрощенным порядком регулирования операций и контроля над деятельностью предприятий; невозможность (ограниченная возможность) обмена информацией с иностранными правоохранительными органами; открытие филиалов финансовых и нефинансовых институтов за пределами страны; законодательное закрепление тайны финансовых операций; широкое использование предприятиями и банками операций с вовлечением оффшорных компаний; существование анонимных счетов и финансовых инструментов (акций, облигаций) с выплатой «на предъявителя».
Проблемы, связанные с отмыванием денег весьма актуальны в настоящее время для большинства стран. Движение нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных доходов, а сами доходы могут быть использованы различными путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников, а также их возможностей по организации системы отмывания. Необходимо разграничить нелегальный доход, который пойдет на сбережение и инвестиции.
Сбережение – преобразование нелегального дохода в «легальный», основано на функции денег как средства сбережения, доход при этом не является основными продуктом, а рассматривается в качестве дополнительной возможности. Сбережения должны служить своеобразным «фондом обеспечения». Методы сбережения являются крайне консервативными, поэтому наиболее распространены срочные банковские вклады, пенсионное страхование и вложения в недвижимость.
Инвестиции, напротив, должны приносить доход. При этом инвестиции в легальную деятельность обычно связывают с приобретением преступниками уже существующих компаний или основанием собственных предприятий. Инвестиции в нелегальную деятельность также являются необходимыми, так как без этого невозможна дальнейшая криминальная активность (например, торговля наркотиками). В этом случае потребности в отмывании денег не возникает, поскольку все сделки, как правило, остаются вне правового поля, производятся за наличный расчет в течение короткого промежутка времени, а сопутствующая документация в дальнейшем уничтожается.
Для маскировки преступной деятельности при отмывании доходов средств и уменьшения риска, связанного с обнаружением нелегальных операций используются различные принципы, снижающие вероятность их выявления:
- чем лучше механизм «отмывания» денег имитирует характер и процедуры законных соглашений, тем меньше вероятность его выявления;
- чем меньше часть незаконных средств, в легальных финансовых потоках, тем сложнее ее обнаружить;
- чем больше деловая структура производства и распределения нефинансовых товаров и услуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения от незаконных;
- чем выше доля сферы услуг в экономике государства, тем легче легализовать денежные средства в этой стране;
- чем выше степень финансового саморегулирования законных соглашений, тем сложнее отслеживать незаконные денежные потоки;
-чем меньше возможности использования кредитных карточек и других безналичных инструментов оплаты для осуществления незаконных финансовых операций, тем сложнее обнаружить случаи «отмывания» денег.
- чем меньше частица незаконных потоков в объеме законных поступлений в страну через границу, тем труднее их найти.
- чем острее противоречие между глобальным характером финансовых рынков и их государственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи «отмывания» денег.
- чем глубже преступная деятельность проникает в легальный сектор экономики, тем меньше возможностей для ее функционального деления.
Не смотря на многообразие юридических толкований термина «отмывание денег», анализ структуры современной экономической системы позволяет также достаточно четко раскрыть экономическое содержание данного понятия. Операция по отмыванию заключается в том, что денежные средства, приобретенные незаконно, после завершения этой операции получают в глазах государства и общества вид и форму, полностью или в значительной мере скрывающие их истинное происхождение. Таким образом, после окончания процедуры отмывания доходы, полученные преступным путем, становятся похожим на законно полученные активы.
Основные факторы, способствующие легализации преступных доходов, включают правовые, экономические и политические. К правовым факторам следует отнести дефицит правового регулирования в этой сфере, не позволяющий сформироваться устойчивой судебной практике. Среди экономических факторов выделяется нестабильность экономики. К политическим факторам относят уровень коррупционности в исполнительных, правоохранительных и судебных органах власти, а также в банковской системе, присутствие в законодательных органах лиц, напрямую заинтересованных в понижении качества государственного регулирования в сфере отмывания доходов. В результате, создается возможность лоббировать принятие нормативно-правовых актов с учетом финансовых интересов организованных преступных сообществ занимающихся легализацией доходов.
1.3 Современные модели легализации доходов, полученных преступным путем
Под легализацией преступных доходов понимается сложный процесс, состоящий из множества различных операций, совершаемых разными, постоянно совершенствующимися методами. При наличии огромного многообразия механизмов, и схем легализаций, основе процесса лежит одна технология и единственная цель – превращение незаконно полученных наличных денежных средств или безналичных платежей в легальные активы, которые не будут вызывать подозрений в законности их происхождения.
В экономической теории на современном этапе существует несколько основных моделей отмывания денег, условно их можно разделить на две группы. К первой группе относятся модели, построенные на основе циклического движения денежных средств (циркуляционные). Ко второй группе относятся модели построенные на основе фаз (фазовые), исключение составляет целевая модель Аккермана.