Содержание

Введение Глава 1 Теоретические положения анализа и формирования кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях 1.1 Сущность, понятие и виды анализа и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Сложившаяся практика анализа и формирования кредитного портфеля коммерческого банка 1.3 Анализ и формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях Глава 2 Анализ и формирование кредитного портфеля ПАО Сбербанк в современных условиях 2.1 Общая экономическая характеристика ПАО Сбербанк 2.2 Анализ и формирование кредитного портфеля ПАО Сбербанк в современных условиях 2.3 Предложения по формированию перспективного кредитного портфеля в современных условиях Заключение Список использованной литературы Приложение А Устав ПАО Сбербанк Приложение Б Генеральная лицензия Приложение В Бухгалтерский баланс Приложение Г Отчет о финансовых результатах

2 5 5 13 16 26 26 45 53 57 59 62 63 64 66

Введение

Актуальность темы исследования. Стабильность и эффективность работы коммерческого банка зависит от того, насколько грамотно сформирована его организационная структура, где огромную долю занимает организация кредитного процесса. Основной задачей банков является выдача кредитов, а кредит – это безусловно опора для современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития страны. Кредитование на сегодняшний используют как физические, так и юридические лица, иными словами кредитами пользуются все, начиная с государства и правительства и заканчивая гражданами.

В условиях стабилизации экономической ситуации в стране и с развитием хозяйственных отношений, у юридических лиц появилась необходимость использовать большое количество денежных средств. В данном случае, для того, чтобы получить необходимую денежную сумму юридические лица обращаются в банки, аккумулирующие временно свободные денежные средства населения и юридических лиц и вкладывающие полученные средства в перспективные отрасли хозяйствования.

---

Для многих физических лиц, кредитование также является необходимостью. Привести к примеру, даже пирамиду потребностей по Маслоу, где сказано, человек после удовлетворения своих основных потребностей желает жить в комфорте, в своем собственном жилище, ездить в отпуск и постоянно улучшать качество жизни. Именно поэтому каждый год потребность в кредитовании у населения не уменьшается.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических и практических аспектов анализа и формирования кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

• 
  ознакомится с сущностью, понятием и видами анализа и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
  
• 
  оценить сложившуюся практику анализа и формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
  
• 
  изучить анализ и формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях;
  
• 
  дать общую экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
  
• 
  выполнить анализ и формирование кредитного портфеля ПАО Сбербанк в современных условиях;
  
• 
  дать предложения по формированию перспективного кредитного портфеля в современных условиях.
  

Предмет исследования – Анализ и формирование кредитного портфеля коммерческого банка в условиях современного кризиса

Объект исследования – Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Теоретическая значимость дипломной работы заключается в том, что его результаты расширяют теоретическую базу для комплексного подхода исследования эффективности управления кредитным портфелем банка.

Практическая значимость ВКР обусловлена тем, что содержащиеся в нем выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволяют улучшить финансовое состояние ПАО Сбербанк, усовершенствовать эффективность управления кредитным портфелем.

Во введении определяется актуальность темы исследования, цель работы, задачи исследования, предмет и объект исследования, информационно- эмпирическая база исследования

---

, методологический инструментарий и практическая значимость.

В первой главе работы раскрываются экономическая сущность, понятие и виды анализа и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка. Раскрывается сущность и особенности классификации кредитного портфеля. Показана сложившаяся практика анализа и формирования кредитного портфеля, а также анализ и формирование кредитного портфеля коммерческого банка в условиях современного кризиса.

Во второй главе подробно анализируется деятельность коммерческого банка на рынке банковских услуг на примере ПАО «Сбербанка», показана особенность кредитной политики и формирование кредитного портфеля банка, а также предложения по формированию перспективного кредитного портфеля в условиях современного кризиса.

В заключении подводятся общие итоги, делаются выводы по качеству управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк и эффективности внедренных мероприятий.
Глава 1 Теоретические положения анализа и формирования кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях

1.1 Сущность, понятие и виды анализа и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка
В экономической литературе достаточно много внимания уделяется теоретическому осмыслению понятия кредитного портфеля, так как трактуется довольно неоднозначно. В различных отечественных и зарубежных источниках рассматриваются сущность и виды кредитного портфеля, его содержание, методы оценки, а также роль кредитного портфеля в повышении конкурентоспособности и экономического роста коммерческого банка, трудности в оценке портфеля с учетом особенностей и проблем после кризисного развития экономики.

В настоящее время нет однозначного мнения в отношении понятия и экономического содержания кредитного портфеля. Некоторые авторы считают понятие кредитного портфеля довольно широким и включают туда все финансовые активы и даже пассивы банка, некоторые связывают данное понятие только со ссудными операциями банка, третьи определяют кредитный портфель как совокупность элементов, классифицируемые по ключевым критериям. Анализ понятий обобщен и представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Основные определения понятия кредитного портфеля, по мнению ведущих российских экономистов.

Автор	Определение	Основная специфика
Лаврушин О.И.	Совокупность различных социально-экономических отношений между банком и клиентами по обеспечению	Предложено исследовать сущность кредитного портфеля одновременно на двух уровнях: на теоретическом и практическом
Продолжение таблицы 1
Автор	Определение	Основная специфика
	возвратного движения заемной стоимости Совокупность различных активов кредитной организации: кредитов, в т.ч. межбанковских, учтенных векселей, депозитов и других сгруппированных на основе системы критериев	(категориальном и прикладном)
Сабиров М.З.	Система, представляющая совокупность банковских кредитов, на основе различных признаков рискованности, доходности и ликвидности	Определены критерии классификации: степень кредитного риска, доходности и ликвидности; учитываются выданные и потенциальные кредиты
Ларионова И.В.	Совокупность активов банка, сгруппированных по признакам качества	Отмечается важность качественной составляющей активов банка
Меняйло Г.В.	Список действующих контрактов по размещению кредитных ресурсов	Рассматривается только количественная составляющая кредитного портфеля
Азриелян А.Н.	Совокупность предоставленных банком кредитов с наименьшим риском, с повышенным риском, с предельным риском, а также нестандартные кредиты На конкретную дату совокупная сумма ссудных задолженностей по основному долю кредитных операций	Степень кредитного риска выступает основным критерием при классификации; под кредитными операциями понимаются: кредиты, овердрафты, банковские гарантии, в редких случаях договоры об открытии аккредитивов
Продолжение таблицы 1
Автор	Определение	Основная специфика
Коробов Г.Г.	Результат деятельности банка по предоставлению кредитов, включающий совокупность выданных банком кредитов за конкретный период времени	Отмечается только сторона доходности кредита в кредитном портфеле

---

В нормативных документах Банка России определена структура кредитного портфеля, из которой вытекает, что в него включаются:

• 
  кредиты, в том числе межбанковские, депозиты; прочие размещенные средства, включая требования на получение или возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенных векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;
  
• 
  суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;
  
• 
  денежные требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением или приобретением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа;
  
• 
  денежные требования кредитной организации по следкам финансирования под уступку денежного требования;
  
• 
  условия кредитной организации по приобретенным по сделке правам;
  
• 
  требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
  
• 
  денежные требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам;
  
• 
  требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
  

Такая расширенная структура кредитного портфеля объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости отношения и отсутствием изменений собственника. Различия между этими элементами заключаются лишь в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Таким образом, кредитный портфель представляет собой совокупность не только выданных ссуд, но и другие формы кредитных вложений, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка можно характеризовать размером ссуд банка за определенный период или остатками ссудной задолженности банка на определенную отчетную дату.

Разница между кредитным портфелем и другими портфелями кредитной организации заключается в сущности свойств кредитов и самой кредитной организации, поскольку основными целями самой организации являются получение доходности и ликвидность, а основным свойством кредитов является его возвратность вторым участником кредитных отношений.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовый, т. е. общее количество кредитов, которые были выданы банком в определенный момент времени, и чистый, он рассчитывается как валовый портфель минус сумма резервов на возможные потери по ссудам и представляет собой совокупную долю кредитных вложений, которая может быть возвращена кредитной организацией на анализируемый период времени.

---

Количественную характеристику дает валовый кредитный портфель, который определяется путем сложения срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям. К срочной задолженности относятся кредиты, срок выплаты которых еще не наступил. Пролонгированная задолженность – это та задолженность, при которой банк добровольно продлевает клиенту срок выплаты задолженности на определенный период времени, на основании дополнительного соглашения сторон. При полной или частичной невыплате займа клиентом весь непогашенный долг относится к просроченной задолженности.

По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Клиентский кредитный портфель представляет собой совокупность кредитной задолженности клиентов–физических и юридических лиц, государственных предприятий, небанковских финансовых организаций и т.д. Межбанковский кредитный портфель включает в себя кредитные вложения в другие банки на определенную дату.

По времени возникновения кредитный портфель делится на:

• 
  потенциальный;
  
• 
  реальный.
  

Также кредитный портфель подразделяется по видам валют на портфель в национальной валюте и иностранной валюте.

Помимо этого, кредитный портфель можно разделить на:

• 
  риск–нейтральный кредитный портфель. Такой кредитный портфель включает в себя достаточно низкие показатели по уровню риска, но и соответственно низкими показателями доходности, в то же время рискованный кредитный портфель получает наиболее возможный объем доходности при существенном уровне риска.
  
• 
  оптимальный кредитный портфель. Он наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану в дальнейшем развитии.
  
• 
  сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения проблемы с определением уровня риска и доходности. Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным, а значит в определенных моментах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля начать выдавать кредиты с незначительной доходностью и с большим уровнем риском. Банк идет на такое, как правило с целью укрепления конкурентной позиции на рынке, завоевания новых ниш, привлечения новых клиентов и т. д.
  

---

Смотрите также файлы

• Витамин в12 Демидко Валерия.pptx

• Выберите из представленных федеральных занятий одно, фрагмент которого Вы планируете разработать.doc

• Задача раскрыть сущность понятия одаренные дети.doc

• Урок интересным, ярким Как увлечь ребят своим предметом Как создать на уроке ситуацию успеха для каждого ученика.docx

• При обратном порядке слов в немецком языке подлежащее Выберите один ответ.docx