Файл: Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования ЮжноУральский государственный университет (национальный исследовательский университет).pdf

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Южно-Уральский государственный университет (национальный исследовательский университет)»
Высшая школа экономики и управления
Кафедра «Экономическая безопасность»
ВКР ПРОВЕРЕНА
ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ
Рецензент,
Зав. кафедрой ЭБ, д.э.н., доцент
/ _____________ /
/
А.В. Карпушкина /
«_____» _______________2018 г.
«_____» _______________2018 г.
Повышение экономической безопасности ф инансово-кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк России»)
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ЮУрГУ – 38.05.01. 2018. ХХХ. ВКР
Руководитель ВКР доцент, к.э.н.
/
Гладковская Е.Н.
«_____» _______________2018 г.
Автор
студент группы ВШЭУ – 503
/
Морозов Е.К.
«_____» _______________2018 г.
Нормоконтролер, ст. преподаватель
/
Хомякова Т.С.
«_____» _______________2018 г.
Челябинск 2018

5
АННОТАЦИЯ
Морозов Е.К. Повышение экономической безопасности финансово-кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк
России».) – Челябинск: ЮУрГУ, ВШЭУ –
503, 70 с., 8 ил., 17 табл., библиогр. список
–20 наим., 14 л. плакатов ф. А4.
Объектом исследования стал ПАО «Сбербанк».
Цель выпускной квалификационной работы – выявить факторы и угрозы экономической безопасности ПАО «Сбербанк» и разработать рекомендации управления системой экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
В выпускной квалификационной работе раскрыты нормативно-правовые аспекты деятельности кредитных организаций, особенности обеспечения экономической безопасности в данной сфере, выбрана методика проведения анализа деятельности кредитных организаций. На примере ПАО «Сбербанк» выявлены угрозы экономической безопасности посредством оценки структуры капитала, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности деятельности компании. Определена необходимость формирования резерва незаработанной премии по линиям бизнеса в ПАО «Сбербанк», а также предложены пути реструктуризации баланса, что положительно отразится на нормативном соотношении собственных средств и принятых обязательств.
Результаты выпускной квалификационной работы имеют практическую значимость и могут быть применены в деятельности ПАО «Сбербанк».

6
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..7 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ……………………..……...9 1.1 Экономическая безопасность кредитной организации: понятие, виды, механизм реализации………………………………………………...……….9 1.2 Факторы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ..………………………………………………………….………16 1.3 Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации ..………………….…………... ………………….…26 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» И
ВЫЯВЛЕНИЕ УГРОЗ ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ………....34 2.1 Организационно–экономическая характеристика банка……………..….…34 2.2 Оценка динамики и структуры активов и пассивов банка…………..……..41 2.3 Оценка выполнения обязательных банковских нормативов и уровня финансовой устойчивости банка……………………………………...…..…48 2.4 SWOT–анализ и выявление угроз экономической безопасности банка......50 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИ. ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………………..52 3.1 Возможные угрозы экономической безопасности кредитной организации
ПАО «Сбербанк»………………………………………………..…………….52 3.2 Механизм нейтрализации угроз экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк» ………………………….…………………...56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………..63
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………………..67
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………….69
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс…………………………………………..69
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчетность о финансовых результатах………………………..70

7
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время проблема экономической безопасности занимает особенное место как на макро и мезоуровнях, так и на микроуровне. Нестабильность экономической ситуации в Российской Федерации, обусловленная автономией рецессией и экономическими санкциями против страны, инициированными США и ЕС на мировом рынке, усложняет финансово – экономическую деятельность отечественных предприятий и организаций. На этом фоне весьма важной задачей экономической науки и практики становится разработка и практическое применение системы обеспечения экономической безопасности предприятий (организаций) применительно к экономической нестабильности российской экономики.
Такая задача особенно актуальна в отношении кредитных учреждений и банков.
Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки существенно расширили сеть услуг в отечественной финансово – кредитной сфере, оказывая тем самым заметное влияние на экономику страны.
Одновременно с расширением деятельности банков возникает ряд проблем. Одна из них – необходимость обеспечения экономической безопасности банков от противоправных посягательств. Число таких посягательств в настоящее время является весьма высоким, что актуализирует вопрос о должной защищенности банковской деятельности от экономических рисков и угроз.
Изучение этой проблемы показывает, что во многих случаях выявить и предупредить такие угрозы не удается по причине просчетов в организации служб, обеспечивающих защиту интересов банка. Как правило, такие просчеты связаны с ошибками в выборе приоритетов, с отсутствием четкого представления об общественной стратегии и вытекающих из нее конкретных мер обеспечения безопасности банка, с разбалансированностью усилий подразделений, участвующих в обеспечении безопасности коммерческого банка.
Сказанное обуславливает не только актуальность, но и важность выбранной темы выпускной квалификационной работы, как в теоретическом, так и в практическом отношении.

8
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предмет выпускной квалификационной работы – источники и факторы угроз экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
Цель выпускной квалификационной работы – выявить факторы и угрозы экономической безопасности ПАО «Сбербанк» и разработать рекомендации управления системой экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
Задачи выпускной квалификационной работы :
В первой главе «Теоретические аспекты исследования экономической безопасности кредитной организации » раскрыты нормативно–правовые аспекты деятельности кредитной организации, особенности обеспечения экономической безопасности, критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации.
Во второй главе «Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» и выявление угроз его экономической безопасности» дана организационно–экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» , проведена оценка динамики и структуры активов и пассивов банка, оценка выполнения обязательных банковских нормативов, уровень финансовой устойчивости банка, SWOT–анализ и выявление угроз экономической безопасности банка.
В третьей главе «Разработка мероприятий по повышению экономической безопасности ПАО «Сбербанк».

9 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1
Экономическая безопасность кредитной организации: понятие, виды, механизм реализации
В настоящее время на отечественном и мировом рынке на лицо неконтролируемые последствия кризиса, а следствием чего может стать повсеместное применение незаконных методов конкурентной борьбы. Это выводит вопросы экономической безопасности предприятия. Предприятия оказываются «беспомощными» перед угрозой новой волны кризиса, а имеющие в своем распоряжении ресурсы зачастую используют не правильно, что влечет за собой большие потери как для экономики отдельно взятой организации, так и для экономики в целом. А одной из задач системы экономической безопасности как раз и является, чтобы предвидеть наступление рисковой ситуации, грамотно распорядится имеющими ресурсами, а впоследствии максимально эффективно выйти из этого.
Экономический кризис 2014 года показал несостоятельность «невидимой руки рынка». Национальные экономики многих стран оказались беспомощными перед подобными глобальными катаклизмами, очевидно, что подобное не произошло бы с государствами, если бы у них была хорошо развита финансовая система, это придает понятию «экономическая безопасность» новый, особый смысл.
Понятие «экономическая безопасность» относительно недавно вошло в нормативные документы в «Государственной стратегии экономической безопасности
РФ» (от 29.04.1996). К концу же 90–х годов и сформировались «наиболее авторитетные» понятия экономической безопасности, на которые до сих пор ссылаются многие авторы, однако и в этих определениях есть расхождения.
Таблица 1.1 – Определения понятия «экономическая безопасность»
Автор
Определение
Л. И. Абалкин
«Состояние экономической системы, которое позволяет ей развиваться динамично, эффективно и решать социальные задачи и при котором государство имеет возможность выравнивать и проводить в жизнь независимою экономическую политику»

10
Окончание таблицы 1.1
С.А. Афонцев
«Устойчивость национальной экономической системы к эндогенным и экзогенным шокам экономического и политического происхождения, проявляющуюся в ее способности нейтрализовать потенциальные источники шоков и минимизировать ущерб, связанный с реально происшедшими шоками»
Е. А. Олейников
«это состояние, в котором народ (государство) может суверенно, без вмешательства и давления извне, определить пути и формы своего эффективного развития»
В.К. Сенчагов
«это состояние, при котором отсутствуют, сведены к минимуму или устранены внутренние и внешние угрозы сохранению социально–
экономического и финансового потенциала региона ниже уровня, достаточного при повышении благосостояния его населения»
А. Татаркин
Состояние наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов для предотвращения угроз и создание условий стабильного функционирования основных его подразделений.
Л.Н. Терехов
«это совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамическому росту национальной экономики, её способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках, гарантирующую от различного рода угроз и потерь»
Указ
Президента
РФ от 13 мая 2017 г. N 208
"О
Стратегии экономической безопасности
Российской
Федерации на период до 2030 года" состояние защищенности национальной экономики от внешних и внутренних угроз, при котором обеспечиваются экономический суверенитет страны, единство ее экономического пространства, условия для реализации стратегических национальных приоритетов
Российской Федерации
Для большинства понятий ключевым словом является «защищенность», то есть авторы понимают это определение, как состояние защищенности внешних и внутренних структур общества.
Необходимость постоянного соблюдения экономической безопасности предопределяется объективной потребностью каждого субъекта хозяйствования в обеспечении стабильного функционирования и достижении целей деятельности.
Уровень экономической безопасности предприятия зависит от того, насколько эффективно его руководство и специалисты (менеджеры) способны избегать

11 возможных угроз и ликвидировать вредные последствия отдельных отрицательных составляющих внешней и внутренней среды.
Отдельные факторы внешней среды могут оказывать благоприятное или неблагоприятное влияние на функционирование системы предприятия, либо иметь так называемый «нулевой результат» (безубыточность и бесприбыльности в результате того или иного внешнего воздействия). Кредитная организация, как любая система, стремящаяся к сохранению целостности и продолжению развития, реагирует на позитив и негатив, идущий извне и вызываемый сознательными или неосознанными действиями противника (во втором случае называемом «природой»). Системы, не способные адаптивно изменяться и демонстрировать адекватную реакцию на поток опасностей и угроз, как правило, не выживают (рисунок 1.1).
Опасность для системы представляет не только прямая угроза, но и неопределенность внешней среды, лишающая систему возможности мобилизовать свои силы для противостояния удару – или открыться для новых возможностей при наступлении благоприятного события.
Рисунок 1.1 – Угрозы безопасности организации
Организации, а особенно в банковской сфере, осуществляющей свою деятельность в условиях жесткой конкуренции, при многочисленных, ярко выраженных средовых рисков, просто необходимо обращать первоочередное внимание на создание надежной системы экономической безопасности.
Научные концепции подразумевают под экономической безопасностью кредитной организации такое состояние хозяйствующего субъекта, которое
Угрозы:
–Против собственности
–Управленческие
–Экологические
–Кредитно–финансовые
–Технико–
технологические
–Товарно–
распределительные
–Уголовные
–Имиджевые
Фирма

12 характеризуется организованной совокупностью концептуальных и прагматических факторов
(теорию, методологию, последовательность конкретных мер), обеспечивающих данной системе:
– защиту от нежелательных воздействий;
– динамичное развитие;
– эффективность жизненно важных процессов;
– независимость;
– возможность достижения целей.
По видам объектов, т.е. входящих и исходящих ресурсов и основных потоков ресурсов внутри системы, а также по локализации источника угрозы и/или субъекта системы безопасности, экономическую безопасность можно классифицировать следующим образом (таблица 1.2).
Таблица 1.2 – Виды экономической безопасности
Организационно–правовая форма предприятий – это комплекс юридических, правовых, хозяйственных норм, определяющих характер, условия, способы формирования отношений между собственниками предприятия, а так же между предприятием и внешними по отношению к нему субъектами хозяйственной деятельности и органами государственной власти.
Наиболее распространены следующие организационно–правовые формы:
– индивидуальное (единоличное) предприятие;
– товарищество (партнёрство, общество);
– унитарные предприятия.
Классификация видов безопасности
По субъектам:
–Внешняя
(институциональная)
–Внутренняя
(организационная)
По объектам:
–Ресурсная(кадровая, технико–
технологическая, сырьевая, товарная)
–Потоковая (финансовая, транспортная, информационная)